浙江维康药业股份有限公司 第三届监事会第十五次会议决议公告 本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 证券代码：300878 证券简称：维康药业 公告编号：2024-018 一、监事会会议召开情况 浙江维康药业股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 15 日以电 子邮件、专人送达或电话方式发出第三届监事会第十五次会议通知，会议于 2024 年 4 月 25 日在浙江省丽水经济开发区遂松路 2 号研发大楼二楼会议室以现场方 式召开，应参加表决的监事 3 人，实际参加表决的监事 3 人，会议由公司监事会 主席叶萍主持。本次会议的召集、召开和表决程序符合有关法律、法规、部门规 章、规范性文件和《公司章程》的规定，会议形成的决议合法有效。 二、监事会会议审议情况 （一）审议通过《关于公司 2023 年度监事会工作报告的议案》 公司监事会审议通过了《2023 年度监事会工作报告》，具体内容详见公司 同日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《公司 2023 年度监事会工 作报告》。 表决结果：3 票同意，0 票反对 ...

证券代码：300878 证券简称：维康药业 公告编号：2024-017 浙江维康药业股份有限公司 第三届董事会第十六次会议决议公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、董事会会议召开情况 浙江维康药业股份有限公司（以下简称"公司"）第三届董事会第十六次会 议通知于 2024 年 4 月 15 日以电子邮件、专人送达或电话方式送达全体董事，本 次会议于 2024 年 4 月 25 日在浙江省丽水经济开发区遂松路 2 号二楼会议室以现 场结合通讯方式召开。本次会议由董事长刘忠良先生主持，公司应出席董事 7 人，实际出席董事 7 人。本次董事会会议的召集、召开和表决程序符合有关法律、 法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定，决议内容合法有效。 二、董事会会议审议情况 （一）审议通过《关于公司 2023 年度总经理工作报告的议案》 与会董事认真听取了总经理孔晓霞女士所作的《2023 年度总经理工作报 告》，董事会认为 2023 年度公司经营管理层有效地执行了董事会和股东大会的 各项决议，该报告客观、真实地反映了经营管理层 2023 年度的主要工 ...

市场扩张和并购 - 2022年1月维康药业孙公司完成对康养百姓医药60%股权收购，支付对价1162.08万元[1][21][22][39] - 维康药业确认合并产生的商誉为982.35万元[10][21] 业绩总结 - 2023年度康养百姓医药实现营业收入2830.71万元，净利润99.59万元[28] - 2021 - 2023年康养百姓医药总资产分别为1034.58万元、1779.90万元、1603.53万元[30] - 2021 - 2023年康养百姓医药负债分别为831.87万元、1466.60万元、1191.57万元[30] - 2021 - 2023年康养百姓医药净资产分别为202.71万元、313.30万元、411.96万元[30] - 2021 - 2023年康养百姓医药营业收入分别为2151.88万元、3080.13万元、2830.71万元[30] 数据相关 - 评估基准日为2023年12月31日[11] - 评估价值类型为可收回金额[11] - 包含商誉的相关资产组在评估基准日可收回金额不低于2098.81万元[11][56] - 维康药业注册资金为14479.0322万人民币[14] - 评估基准日包含商誉的相关资产组除商誉外资产申报金额1603.53万元、负债1191.57万元，归属于维康药业的账面价值合计1394.31万元[21] - 调整后包含商誉的相关资产组账面价值为2049.21万元[23] - 评估基准日流动资产1111.46万元、非流动资产492.07万元、资产总计1603.53万元、流动负债928.94万元、非流动负债262.63万元、负债总计1191.57万元[24] - 康养百姓医药注册资本500万元[26] 未来展望 - 本次明确预测期为5年，即2024年 - 2028年[45] - 企业管理层认为包含商誉的相关资产组预期收益在2029年达到稳定并保持持续[46] 其他新策略 - 本次为第二次商誉减值测试，采用估算资产组预计未来现金流量现值的评估方法，与以前一致[39][40] - 预计未来现金流量现值计算采用永续模型分段预测折现思路[41] - 资产组现金流量计算公式为$R = EBIT＋折旧摊销－追加资本$等[42] - 税后折现率采用资本资产定价模型（CAPM）确定[42] - 需将税后折现率调整为税前折现率，通过单变量求解方式使税前现金流折现结果与税后一致[43] 公司信息 - 维康药业成立日期为2000年3月31日[14] - 维康药业股票代码为300878[14] - 康养百姓医药成立于2019年6月13日[26] 评估相关 - 评估目的是为委托人编制2023年财报分析商誉减值提供价值参考[65] - 评估报告以企业提供资料真实合法为前提，企业对资料真实性、合法性负责[67] - 评估结论建立在企业对宏观经济、行业趋势准确判断及经营规划有效执行基础上，若情况变化结论可能失效[66] - 评估报告仅供委托人分析评估基准日是否存在商誉减值，不得用于其他目的[68] - 评估报告使用人应正确理解和使用评估结论，结论不等同于可实现价格[68] - 未征得评估机构同意，报告内容不得摘抄、引用或披露于公开媒体[69] - 评估报告日为2024年4月22日[71] - 附件包含相关资产组持有人2023年审计报表等资料[74]

2023年会议情况 - 召开3次董事会会议和1次股东大会，独立董事均出席[4][5] - 独立董事出席3次审计委员会会议和1次薪酬与考核委员会会议，提名委员会未召开[6][7] 2023年相关决策 - 独立董事对多项重大事项、关联交易预计事项发表同意意见[9][15] - 续聘天健会计师事务所为2023年度审计机构[18] 2023年工作关注 - 关注外部环境及市场变化，对战略制定提建议[10] - 关注信息披露，督促提升水平[12] 2024年及未来工作 - 针对监管问题组织沟通并提建议[21] - 督促整改，未来监督整改加强内控[21]

天健函〔2024〕426 号 浙江维康药业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了浙江维康药业股份有限公司（以下简称维康药业公司） 2023 年度的财务报表，并出具了保留意见的《审计报告》（天健审〔2024〕4632 号）。根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号——非标准审计意 见及其涉及事项的处理（2020 年修订）》和《监管规则适用指引——审计类第 1 号》相关要求，现将维康药业公司有关情况说明如下： 一、审计报告中保留意见所涉及事项 如审计报告中"形成保留意见的基础"段所述，维康药业公司实际控制人占 用维康药业公司资金，导致前期财务报表多计长期资产、少计其他应收款，维康 药业公司作为重要的前期差错进行了更正,实际控制人分别于 2023 年 12 月和 2024 年 3 月归还占用资金本金及利息。由于维康药业公司未能提供完整资料， 我们无法就资金占用金额及前期差错更正事项获取充分、适当的审计证据。 关于对浙江维康药业股份有限公司 2023 年度财务报表发表非标准审计意见的 专项说明 取营业收入作为计算基准。 (二) 出具保留意见的审计报告的理由和依据 根据《中国注册会计师审计准则第 15 ...

整体财务关键指标变化 - 本报告期营业收入199,953,044.93元，较上年同期增长2.15%[5] - 本报告期归属于上市公司股东的净利润24,334,978.24元，较上年同期下降11.59%[5] - 本报告期经营活动产生的现金流量净额为 -16,439,476.59元，较上年同期下降221.89%[5] - 本报告期末总资产1,737,995,083.87元，较上年度末下降15.08%[5] - 2024年3月31日，公司资产总计为17.38亿元，较期初20.47亿元有所减少[13] - 2024年第一季度营业总收入199,953,044.93元，较上期195,738,788.54元增长2.15%[14] - 营业总成本173,888,443.65元，较上期165,096,759.61元增长5.32%[14][15] - 营业利润26,634,072.07元，较上期33,039,458.77元下降19.39%[15] - 净利润24,389,323.96元，较上期28,017,798.79元下降12.95%[15] - 流动负债合计129,002,007.44元，较上期431,229,908.50元下降70.08%[14] - 非流动负债合计226,352,282.14元，较上期207,997,822.74元增长8.82%[14] - 负债合计355,354,289.58元，较上期639,227,731.24元下降44.41%[14] - 所有者权益合计1,382,640,794.29元，较上期1,407,408,799.64元下降1.76%[14] - 基本每股收益0.17元，较上期0.19元下降10.53%[16] 资产项目关键指标变化 - 交易性金融资产期末余额为0，较期初下降100%，主要系本期转让大额存单所致[8] - 预付款项期末余额8,006,156.38元，较期初增长66.82%，主要系本期预付研发费用增加所致[8] - 流动负债中，短期借款期末为15万元，较期初2.62亿元大幅减少[13] 费用与税费关键指标变化 - 税金及附加本期发生数4,721,783.80元，较上年同期增长2717.77%，主要系本期缴纳房产税和土地使用税所致[8] - 研发费用本期发生数2,971,220.93元，较上年同期下降66.40%，主要系上期已按进度确认研发费用所致[8] - 收到的税费返还本期发生数6,210,062.30元，较上年同期增长100%，主要系本期退回企业所得税所致[8] - 支付的各项税费本期发生数13,944,601.28元，较上年同期增长93.52%，主要系本期缴纳房产税和土地使用税所致[8] 现金流量关键指标变化 - 经营活动销售商品、提供劳务收到现金127,565,675.80元，较上期134,657,906.57元下降5.26%[17] - 经营活动现金流入小计为140,649,782.69元，上年同期为138,651,727.79元[18] - 经营活动现金流出小计为157,089,259.28元，上年同期为125,165,114.71元[18] - 经营活动产生的现金流量净额为 -16,439,476.59元，上年同期为13,486,613.08元[18] - 投资活动现金流入小计为250,969,467.74元[18] - 投资活动现金流出小计为97,408,436.03元，上年同期为50,158,988.40元[18] - 投资活动产生的现金流量净额为153,561,031.71元，上年同期为 -50,158,988.40元[18] - 筹资活动现金流入小计为22,012,120.00元，上年同期为88,240,496.00元[18] - 筹资活动现金流出小计为263,142,488.88元，上年同期为1,385,261.90元[18] - 筹资活动产生的现金流量净额为 -241,130,368.88元，上年同期为86,855,234.10元[18] - 现金及现金等价物净增加额为 -104,008,813.76元，上年同期为50,182,858.78元[18] 股东相关信息 - 报告期末普通股股东总数为13250，表决权恢复的优先股股东总数为0[9] - 前10名股东中，刘忠良持股60.89%，数量为8816.04万股；刘忠姣持股6.82%，数量为987.20万股[9] - 前10名无限售条件股东中，刘忠良持有2204.01万股，刘忠姣持有987.20万股[9] - 刘忠良与刘忠姣为兄妹关系，刘忠良为丽水顺泽投资管理合伙企业执行事务合伙人[9] - 股东毛向阳合计持有36.13万股，吴淑来合计持有26.70万股[10][11] - 限售股份变动中，刘忠良、孔晓霞、戴德雄合计期初限售股数为6712.17万股，期末为6704.78万股[12] 借款相关指标变化 - 取得借款收到的现金为2201.21万元，较上期8824.05万元减少75.05%，主要系银行借款减少所致[9]

资金占用 - 2020年四季度 - 2023年实控人刘忠良累计占用公司资金14168.98万元，已归还本金及利息合计15672.25万元[12] - 实控人刘忠良占用公司资金中含募集资金1959.01万元，公司于2024年4月19日从自有资金账户转入募集资金专户[12] 费用支付 - 2021 - 2023年公司通过在建工程供应商支付销售相关费用744.27万元，2021年229.54万元、2022年139.14万元、2023年375.59万元[13] 收入确认 - 2020 - 2022年收入确认跨期，2020年营业收入影响 - 475.69万元、营业成本影响 - 91.97万元、利润影响 - 383.72万元；2021年分别为28.97万元、15.72万元、13.25万元；2022年分别为115.03万元、9.33万元、105.70万元[16] 报表调整 - 2022年度合并资产负债表应收账款调整前27518.56万元，调整 - 356.07万元，调整后27162.49万元[17] - 2022年度合并资产负债表其他应收款调整前22692.37万元，调整13938.83万元，调整后36631.20万元[17] - 2022年度合并利润表营业收入调整前53129.17万元，调整115.03万元，调整后53244.19万元[20] - 2022年度合并利润表营业成本调整前22009.74万元，调整 - 101.68万元，调整后21908.06万元[20] - 2022年度母公司资产负债表其他应收款调整前20899.84万元，调整13938.83万元，调整后34838.67万元[19] - 2022年度母公司资产负债表资产总计调整前188717.55万元，调整311.44万元，调整后189028.99万元[19] 财务指标调整 - 公司销售费用调整前为191,642,999.29元，调整金额为1,391,379.56元，调整后为193,034,378.85元[21] - 公司投资收益调整前为10,047,818.03元，调整金额为4,740,302.05元，调整后为14,788,120.08元[21] - 公司净利润调整前为45,473,908.06元，调整金额为4,008,241.78元，调整后为49,482,149.84元[21] - 母公司营业收入调整前为296,015,964.18元，调整金额为4,467,175.23元，调整后为300,483,139.41元[21] - 母公司营业成本调整前为93,313,611.01元，调整金额为 - 347,531.95元，调整后为92,966,079.06元[21] - 合并现金流量表中经营活动产生的现金流量净额调整前为146,568,150.27元，调整金额为 - 1,391,379.56元，调整后为145,176,770.71元[22] - 合并现金流量表中投资活动产生的现金流量净额调整前为 - 443,819,851.53元，调整金额为1,391,379.56元，调整后为 - 442,428,471.97元[22] - 母公司现金流量表中经营活动产生的现金流量净额调整前为92,967,514.80元，调整金额为 - 1,391,379.56元，调整后为91,576,135.24元[22] - 母公司现金流量表中投资活动产生的现金流量净额调整前为 - 420,674,570.84元，调整金额为1,391,379.56元，调整后为 - 419,283,191.28元[22] - 母公司净利润调整前为19,446,014.83元，调整金额为6,515,373.22元，调整后为25,961,388.05元[21]

证券代码：300878 证券简称：维康药业 公告编号：2024-027 浙江维康药业股份有限公司 董事会、监事会及独立董事关于 2023 年度财务报表 非标准审计意见涉及事项的专项说明 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"天健会计师事务所"）对浙 江维康药业股份有限公司（以下简称"公司"）2023 年度财务报表进行审计，出 具了保留意见的审计报告（天健审〔2024〕4632 号）。根据《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 14 号——非标准审计意见及其涉及事项的处理（2020 年修订）》和《监管规则适用指引——审计类第 1 号》相关要求，公司董事会对 该非标准审计意见涉及事项作如下说明： 一、审计报告中保留意见所涉及事项 如审计报告中"形成保留意见的基础"段所述，维康药业公司实际控制人占 用维康药业公司资金，导致前期财务报表多计长期资产、少计其他应收款，维康 药业公司作为重要的前期差错进行了更正；实际控制人分别于 2023 年 12 月和 2024 年 3 月归还占用资金本金及利息。由于维康药业公司未 ...

证券代码：300878 证券简称：维康药业 公告编号：2024-042 浙江维康药业股份有限公司 关于召开 2023 年度股东大会的通知 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 浙江维康药业股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 25 日召开 了第三届董事会第十六次会议，会议审议通过了《关于提请召开公司 2023 年度股 东大会的议案》，同意于 2024 年 5 月 20 日召开公司 2023 年度股东大会。现将 本次股东大会的相关事项通知如下： 一、召开会议的基本情况 1、股东大会届次：2023 年度股东大会 2、会议召集人：公司董事会。 3、会议召开的合法性、合规性：公司第三届董事会第十六次会议审议通过了 《关于提请召开公司 2023 年度股东大会的议案》。本次股东大会的召集、召开所 履行的程序符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》等 的有关规定。 4、会议召开日期和时间： （1）现场会议召开：2024 年 5 月 20 日（星期一）下午 14:00。 （2）网络投票：通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具 ...

证券代码：300878 证券简称：维康药业 公告编号：2024-034 浙江维康药业股份有限公司 关于选举产生第四届监事会职工代表监事的公告 华杰女士将与公司2023年度股东大会选举产生的两名非职工代表监事共同组成 公司第四届监事会，任期至第四届监事会届满。 特此公告。 浙江维康药业股份有限公司 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 监事会 2024年4月25日 浙江维康药业股份有限公司（以下简称"公司"）第三届监事会任期即将届 满，根据《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律 法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，公司于2024年4月25日召开职工代 表大会，经全体与会职工代表审议，选举华杰女士为公司第四届监事会职工代表监 事（简历详见附件）。 附件： 浙江维康药业股份有限公司 第四届监事会职工代表监事简历 华杰女士：1992 年 9 月出生，中国国籍，研究生学历，工程师。2018 年 7 月至 2021 年 12 月担任维康药业研发人员；2022 ...