股东大会信息 - 2024年8月12日14:00现场召开，网络投票9:15 - 15:00[4] - 地点为浙江省丽水经济开发区遂松路2号研发大楼二楼会议室[5] - 召集人为公司董事会，主持人为董事长刘洋[7][8] 股东投票情况 - 72人代表105,616,947股参会，占比74.3513%[9] - 中小股东69人参与，代表6,696,033股，占比4.7138%[10] 议案表决结果 - 《关于公司转让全资孙公司股权的议案》同意105,536,167股，占比99.9235%[11] - 中小股东同意6,615,253股，占比98.7936%[11] 会议合规情况 - 律师认为程序合规，结果合法有效[13] - 不存在否决议案及变更以往决议情形[2][3]

浙江天册律师事务所 关于 浙江维康药业股份有限公司 2024 年第一次临时股东大会的 法律意见书 浙江省杭州市杭大路 1 号黄龙世纪广场 A 座 11 楼 310007 电话：0571-87901111 传真：0571-87901500 法律意见书 浙江天册律师事务所 关于浙江维康药业股份有限公司 2024 年第一次临时股东大会的 法律意见书 编号：TCYJS2024H1258 号 致：浙江维康药业股份有限公司 本所律师根据《股东大会规则》的要求，按照律师行业公认的业务标准、道德 规范和勤勉尽责的精神，对维康药业本次股东大会所涉及的有关事项和相关文件 进行了必要的核查和验证，同时听取了公司就有关事实的陈述和说明。现出具法律 意见如下： 一、本次股东大会召集、召开的程序 （一）经本所律师核查，公司本次股东大会由董事会提议并召集，召开本次股 东大会的通知已于 2024 年 7 月 24 日在指定媒体及深圳证券交易所网站上公告。 1 法律意见书 （二）本次股东大会采取现场投票与网络投票相结合的方式。 根据本次股东大会的会议通知，本次股东大会现场会议召开的时间为 2024 年 8 月 12 日下午 14:00；召开地 ...

许可证信息 - 公司取得浙江省药监局换发《药品生产许可证》，有效期至2025年12月31日[1] - 公告日期为2024年8月2日[6] 变更内容 - 变更涉及增加受托生产事项，受托企业为杭州沐源，生产品种为维生素K滴剂[1][2] - 受托生产地址为浙江省丽水经济开发区遂松路2号[2] 影响 - 变更利于优化生产结构，短期内对业绩无重大影响[3]

报告公司投资评级 报告公司投资评级为"实至名归"。公司在全市场排名垫底,行业排名57/67,仅超过了6.81%的公司。[68] 报告的核心观点 1. 公司存在严重的内控问题,包括供应商选择不当、收入确认不准确、资金占用等问题。[6][9][10][11][19][20][21][22] 2. 公司上市后业绩出现大幅下滑,营收、利润连续下滑,毛利率大幅下降。[23][24][25][26] 3. 公司多次试图通过发行可转债等方式融资,但最终均以失败告终。[27][28][29][30][31][32][33][37] 4. 公司实控人存在大量资金占用的问题,导致公司财务数据存在重大差错。[37][38][44][45][48] 5. 公司主要产品市占率较低,研发投入不足,主要依赖营销推广。[49][50][51][52][53][56][57][58] 6. 公司自由现金流持续为负,ROE直线下降,财务状况恶化。[59][60][61][62][63][64][65][66][67]

财务数据 - 2024年4月30日货币资金期末数3,893,608.32元，较上年末增长约24.58%[13] - 2024年4月30日应收账款期末数981,978.95元，较上年末下降约32.17%[13] - 2024年4月30日存货期末数839,130.22元，较上年末下降约48.57%[13] - 2024年4月30日应付账款期末数2,765,665.08元，较上年末下降约19.15%[13] - 2024年4月30日流动资产合计6,306,296.64元，较上年末下降约8.76%[13] - 2024年4月30日流动负债合计3,882,443.31元，较上年末下降约13.92%[13] - 2024年4月30日固定资产期末数174,240.32元，较上年末下降约71.88%[13] - 2024年4月30日未分配利润期末数 - 26,725,121.16元，较上年末亏损增加约2.64%[13] - 2024年4月30日资产总计8,198,172.94元，较上年末下降约13.00%[13] - 本期营业收入3,875,340.87元，上年为11,457,214.00元[17] - 本期营业成本2,329,576.08元，上年为6,863,185.03元[17] - 本期营业利润 - 664,784.06元，上年为 - 516,534.22元[17] - 本期净利润 - 687,613.81元，上年为 - 330,464.54元[17] - 本期销售商品、提供劳务收到的现金4,644,917.87元，上年为12,191,748.31元[19] - 本期经营活动产生的现金流量净额1,013,278.40元，上年为 - 1,597,156.19元[19] - 本期投资活动产生的现金流量净额80,000.00元，上年为 - 1,872.57元[19] - 本期筹资活动产生的现金流量净额 - 325,150.78元，上年为 - 148,007.56元[19] - 本期现金及现金等价物净增加额768,127.62元，上年为 - 1,747,036.32元[19] - 本期期末现金及现金等价物余额3,893,608.32元，上年为3,125,480.70元[19] - 上年年末所有者权益合计4292957.19元，本期期末为3274878.84元[21] - 本期所有者权益合计减少687613.81元，较上年减少330464.54元[21] 会计政策 - 公司以持续经营为财务报表编制基础，编制期间为2024年1月1日至4月30日[25] - 公司经营业务营业周期以12个月作为资产和负债流动性划分标准[30] - 公司采用人民币为记账本位币[31] - 金融资产初始确认分三类，金融负债初始确认分四类[33] - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》，对财务报表无影响[85] 其他数据 - 公司注册资本与实收资本均为3000万元[24] - 1年以内应收账款和其他应收款预期信用损失率均为5.00%[53] - 1 - 2年应收账款和其他应收款预期信用损失率均为10.00%[53] - 2 - 3年应收账款和其他应收款预期信用损失率均为30.00%[53] - 3 - 4年应收账款和其他应收款预期信用损失率均为50.00%[53] - 4年以上应收账款和其他应收款预期信用损失率均为100.00%[53] - 通用设备折旧年限3 - 5年，残值率5.00%，年折旧率31.67 - 95.00%[60] - 运输工具折旧年限4 - 5年，残值率5.00%，年折旧率19.00 - 23.75%[60] - 长期待摊费用摊销期限在1年以上（不含1年）[60] - 增值税税率为免税、9%、13%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加税率为3%，地方教育附加税率为2%[86] - 增值税小规模纳税人月销售额未超10万元（季度未超30万元）免征增值税，小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税至2027年12月31日[88] 具体科目数据 - 货币资金期末合计3,893,608.32元，其中库存现金2,002.38元，银行存款3,891,605.94元[89] - 应收账款账面余额1,033,662.05元，坏账准备51,683.10元，计提比例5.00%[89] - 预付款项期末合计402,042.99元，其中1年以内占比90.69%，1 - 2年占比9.31%[90] - 其他应收款账面余额487,053.54元，坏账准备297,517.38元，计提比例61.09%[91] - 使用权资产期末数4,411,609.07元，期初数3,910,521.76元，本期增加501,087.31元[92] - 应付账款期末合计2,765,665.08元，其中货款2,643,761.32元，费用款121,903.76元[93] - 应交税费期末合计14,849.80元，其中增值税12,683.78元[97] - 主营业务收入为3,875,340.87元，主营业务成本为2,329,576.08元，利润为1,545,764.79元[98] - 税金及附加合计2,947.78元，其中车船税1,500.00元、印花税759.41元等[99] - 投资收益为 - 255,000.00元，信用减值损失为13,336.70元[100] - 资产处置收益合计22,829.75元，营业外支出中固定资产处置收益为 - 240,783.31元[101] - 其他收益合计25,136.19元，包括与收益相关的政府补助4,520.00元等[101] - 租赁负债的利息费用为24,450.51元，与租赁相关的总现金流出为325,150.78元[103] - 本期新增政府补助4,520.00元，均计入其他收益[105] - 关联方采购货物金额为2,812.80元，销售货物金额为101.59元[106][107]

一、监事会会议召开情况 证券代码：300878 证券简称：维康药业 公告编号：2024-063 浙江维康药业股份有限公司 第四届监事会第二次会议决议公告 本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 监事会 浙江维康药业股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 7 月 17 日以电 子邮件、专人送达或电话方式发出第四届监事会第二次会议通知，会议于 2024 年 7 月 22 日在浙江省丽水经济开发区遂松路 2 号研发大楼二楼会议室以现场方 式召开，应参加表决的监事 3 人，实际参加表决的监事 3 人，会议由公司监事会 主席叶志学主持。本次会议的召集、召开和表决程序符合有关法律、法规、部门 规章、规范性文件和《公司章程》的规定，会议形成的决议合法有效。 三、备查文件 浙江维康药业股份有限公司第四届监事会第二次会议决议。 特此公告。 浙江维康药业股份有限公司 二、监事会会议审议情况 （一）审议通过《关于公司转让全资孙公司股权的议案》 经审核，监事会认为本次转让孙公司股权事项符合公司发展战略及规划，交 易的定价政策及定价依据客观、公允；公司董事会在审议本议 ...

公司概况 - 浙江维康药业股份有限公司成立于2000年3月31日，注册资本14,479.0322万元，法定代表人为刘洋[16] - 浙江维康大药房有限公司初始注册资本500万元，截至评估基准日，注册资本和实收资本均为3000万元[17][18] 业绩数据 - 2024年1 - 4月实现营业收入387.53万元，净利润 - 68.76万元[19] - 2022 - 2024年4月30日总资产分别为1207.71万元、942.35万元、819.82万元[19] - 2022 - 2024年4月30日负债分别为764.12万元、546.10万元、492.33万元[19] - 2022 - 2024年4月30日净资产分别为443.60万元、396.25万元、327.49万元[19] - 2022 - 2023年度及2024年1 - 4月营业收入分别为1353.62万元、1145.72万元、387.53万元[19] - 2022 - 2023年度及2024年1 - 4月净利润分别为 - 87.95万元、 - 33.05万元、 - 68.76万元[19] 用户数据 - 截至基准日，公司经营门店14家，主要分布于杭州市西湖区、余杭区等地[20] 评估相关 - 评估基准日为2024年4月30日，评估结果使用有效期自2024年4月30日至2025年4月29日[11][12] - 评估对象为浙江维康大药房有限公司股东全部权益，采用资产基础法评估，价值类型为市场价值[11] - 股东全部权益账面价值327.49万元，评估值384.07万元，增值56.58万元，增值率17.28%[12][63] - 总资产账面价值819.82万元，评估值876.40万元，增值56.58万元，增值率6.90%[63] - 总负债账面价值492.33万元，评估值492.33万元，无评估增减值[63] - 流动资产账面价值630.63万元，评估值627.67万元，减值2.96万元，减值率0.47%[64] - 非流动资产账面价值189.19万元，评估值248.73万元，增值59.54万元，增值率31.47%[64] - 固定资产账面价值17.42万元，评估值76.97万元，增值59.55万元，增值率341.85%[64] 其他 - 公司有7处经营场所处于租赁状态，租赁到期日从2025年到2027年不等[67] - 经济行为依据为《浙江维康医药商业有限公司和浙江康佰家大药房有限公司签定的股权收购意向书》[34]

证券代码：300878 证券简称：维康药业 公告编号：2024-064 浙江维康药业股份有限公司 关于公司转让全资孙公司股权的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 浙江维康药业股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 7 月 22 日召开 第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议，审议通过《关于公司转让 全资孙公司股权的议案》，同意转让全资孙公司浙江维康医药零售有限公司（以 下简称"维康零售"）、浙江维康大药房有限公司（以下简称"维康大药房"） 100%股权，该事项尚需提交股东大会审议。现将具体内容公告如下： 一、交易概述 1、本次交易的基本情况 为进一步聚焦主业，促进公司高质量发展，公司拟转让全资孙公司维康零售 100%股权给福建融创二号投资有限公司，转让全资孙公司维康大药房 100%股权 给福建融创三号投资有限公司，并于 2024 年 5 月 27 日发布《关于全资子公司筹 划出售子公司股权暨签署意向协议的公告》。福建融创二号投资有限公司、福建 融创三号投资有限公司拟通过支付现金方式购买上述标的资产。 本次交易完成后，公司不再 ...

本报告依据中国资产评估准则编制 浙江维康药业股份有限公司全资子公司浙江维康 医药商业有限公司拟转让持有的浙江维康医药零 售有限公司全部股权涉及其股东全部权益 评估项目 资 产 评 估 报 告 浙联评报字[2024]第 389 号 中联资产评估集团（浙江）有限公司 二〇二四年七月十九日 | | | | 声 | 明 1 | | --- | --- | | 摘 | 要 3 | | 一、委托人及其他资产评估报告使用人 5 | | | 二、评估目的 | 13 | | 三、评估对象和评估范围 13 | | | 四、价值类型 | 14 | | 五、评估基准日 | 15 | | 六、评估依据 | 15 | | 七、评估方法 | 18 | | 八、评估程序实施过程和情况 28 | | | 九、评估假设 | 29 | | 十、评估结论 | 31 | | 十一、特别事项说明 | 33 | | 十二、评估报告使用限制说明 40 | | | 十三、评估报告日 | 41 | | 附 | 件 43 | 浙江维康药业股份有限公司全资子公司浙江维康医药商业有限公司拟转让持有的浙江维康医药零售有限公司 全部股权涉及其股东全部权益评估项目·资产评 ...

业绩总结 - 2024年1 - 4月营业总收入为59,212,449.13元，上年数为152,816,570.40元[19] - 2024年1 - 4月营业总成本为55,959,785.12元，上年数为150,331,978.32元[19] - 2024年1 - 4月营业利润为3,297,025.83元，上年数为2,852,297.47元[19] - 2024年1 - 4月利润总额为3,297,026.83元，上年数为3,310,230.87元[19] - 2024年1 - 4月净利润为3,035,254.53元，上年数为3,314,400.32元[19] - 归属于母公司所有者的2024年1 - 4月净利润为2,892,462.37元，上年数为2,916,044.42元[19] - 本期营业收入49,416,843.23元，上年数124,509,439.36元[23] - 本期营业利润2,832,090.06元，上年数2,398,871.20元[23] - 本期净利润2,669,617.09元，上年数2,846,664.88元[23] 财务数据 - 期末流动资产合计55,507,343.71元，上年年末为44,816,892.65元，增长23.85%[14] - 期末应收账款为17,690,919.80元，上年年末为12,279,978.57元，增长44.06%[14] - 期末流动负债合计65,278,693.69元，上年年末为57,275,332.59元，增长13.97%[14] - 期末应付账款为51,193,342.88元，上年年末为43,212,146.65元，增长18.47%[14] - 期末非流动负债合计7,368,756.02元，上年年末为8,273,804.50元，下降10.94%[14] - 期末负债合计72,647,449.71元，上年年末为65,549,137.09元，增长10.83%[14] - 期末所有者权益合计13,900,840.36元，上年年末为10,865,585.83元，增长27.94%[14] - 期末固定资产为1,129,884.61元，上年年末为1,272,885.73元，下降11.10%[14] - 期末无形资产为753,477.85元，上年年末为611,528.65元，增长23.21%[14] - 期末未分配利润为 - 47,889,795.31元，上年年末为 - 50,782,257.68元，亏损减少5.70%[14] 子公司情况 - 公司持有丽水康养公司60%股权，该子公司期末资产总额16,319,118.24元，负债总额11,842,529.06元，净资产总额4,476,589.18元，本期营业收入9,795,605.90元，净利润356,980.39元[130] 采购与账款 - 公司向浙江维康医药商业有限公司采购货物金额为5,136,656.40元，应付该公司账款45,258,051.55元[131][132] 审计相关 - 审计报告编号为天健审〔2024〕9850号[5] - 审计涵盖2024年4月30日的合并及母公司资产负债表[5] - 审计涵盖2024年1 - 4月的合并及母公司利润表、现金流量表、所有者权益变动表[5] - 审计报告日期为2024年7月19日[12] 会计政策 - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》，对财务报表无影响[104] 现金流量 - 合并报表中，本期经营活动现金流入小计60,631,979.40元，上年数174,018,155.29元[26] - 合并报表中，本期经营活动产生的现金流量净额9,851,038.07元，上年数13,435,084.89元[26] - 合并报表中，本期投资活动产生的现金流量净额 -219,000.00元，上年数 -394,379.13元[26] - 合并报表中，本期筹资活动产生的现金流量净额 -4,116,455.59元，上年数 -10,693,615.18元[26] 其他 - 公司编制财务报表用于股东对零售业务进行业绩评价[7] - 公司以12个月作为资产和负债的流动性划分标准[41] - 公司采用人民币为记账本位币[42] - 公司财务报表以持续经营为编制基础[37]