财务审计 - 立信会计师事务所对凯普生物2024年度财报出具标准无保留意见审计报告，报告号信会师报字[2025]第ZI10411号，日期2025年4月27日[5] 往来资金 - 潮州凯普康和医院2024年期初余额3.41万元，累计发生36.67万元，偿还0.08万元，期末余额36.59万元[9] - 广州凯普医药科技期初余额0万元，累计发生13.18万元，偿还16.00万元，期末余额0.59万元[9] 占用资金 - 2024年期初占用资金余额总计47,583.20[12] - 2024年度占用累计发生金额（不含利息）总计31,589.79[12] - 2024年度偿还累计发生金额总计25,753.05[12] - 2024年期末占用资金余额总计53,419.94[12] 其他款项 - 潮州凯普生物化学其他应收款2024年期初99.00，年度累计发生10,668.96，期末10,767.96[12] - 广州凯普医药科技预付账款2024年期初469.70，偿还271.96，期末197.74[12]

募集资金情况 - 2020年8月12日向8名特定对象发行22,945,804股，每股45.76元，募集资金总额105,000.00万元，净额102,741.96万元，实际到位102,880.00万元[10] - 2024年度向特定对象发行股票募集资金已使用3,970.55万元[12] - 截至2024年12月31日，累计已使用74,503.56万元[12] - 截至2024年12月31日，部分募投项目节余募集资金永久补充流动资金4,064.63万元[12] - 截至2024年12月31日，尚未使用的募集资金29,445.94万元，其中现金管理未到期金额25,900.00万元，专户余额3,545.94万元[12] - 募集资金账户利息收入扣除手续费支出后净额累计为509.64万元[12] - 使用募集资金进行现金管理产生的收益金额累计为4,762.53万元[12] 项目投资进度 - 核酸分子诊断产品产业化项目截至期末投资进度72.16%[35] - 第三方医学实验室升级项目截至期末投资进度103.94%[35] - 核酸分子诊断产品研发项目截至期末投资进度52.67%[35] - 抗HPV药物研发项目截至期末投资进度40.46%[35] - 补充运营资金截至期末投资进度100.00%[35] 项目调整情况 - 2024年3月20日调整核酸分子诊断产品研发项目实施主体投资金额，潮州凯普生物化学有限公司调整12750万元至广州凯普医药科技有限公司，调整后前者计划投入18930万元，后者计划投入21970万元[36] - 核酸分子诊断产品研发项目预计达到可使用状态日期延长一年至2025年3月[36] - 2024年11月6日将部分募投项目预计达到可使用状态日期延长一年至2026年3月[37] - 2024年11月6日抗HPV药物研发项目增加广州凯普医药制造有限公司为实施主体[37] - 抗HPV药物研发项目预计达到可使用状态日期延长一年至2026年3月[37] 其他情况 - 2019年第三方医学实验室净利润为 - 3008.86万元，2020 - 2022年分别为9355.40万元、12300.03万元、12975.02万元[36] - 2020 - 2024年公司与银行、保荐机构签订多份《募集资金三方监管协议》《募集资金四方监管协议》，协议均得到履行[13][14] - 2020年10月30日同意用募集资金置换截至2020年9月14日已投入募投项目的自筹资金3484.44万元[19] - 核酸分子诊断产品产业化等四个项目募集资金拟投入金额合计73500万元，自筹资金预先投入金额合计3484.44万元[21] - 2023年4月13日同意将核酸分子诊断产品产业化项目结项，节余募集资金永久补充流动资金[23] - 2023年8月29日和2024年8月27日均同意用不超3亿元暂时闲置募集资金进行现金管理[26] - 累计变更用途的募集资金总额为0，比例为0.00%[35]

业绩总结 - 2024年度公司营业总收入为8.16亿元，上期为11.04亿元，同比下降26.16%[26] - 2024年净利润净亏损9.50亿元，上期盈利6851.44万元[26] - 2024年末公司资产总计46.23亿元，较上年末的57.26亿元下降19.26%[14] - 2024年末负债合计5.76亿元，较上年末的6.27亿元下降8.07%[17] - 2024年末所有者权益合计40.47亿元，较上年末的50.99亿元下降20.63%[17] 财务数据 - 2024年末应收账款为10.94亿元，较上年末的18.88亿元下降42.04%[14] - 2024年末存货为0.66亿元，较上年末的0.99亿元下降33.94%[14] - 2024年末货币资金为7.12亿元，较上年末的7.65亿元下降6.87%[14] - 应收账款期末账面余额20.23亿元，上年年末余额22.11亿元[188] - 应收账款期末坏账准备9.29亿元，上年年末余额3.23亿元[188] 会计政策与核算 - 财务报表按企业会计准则及相关规定，以持续经营为基础编制[50][51] - 金融资产初始分类为以摊余成本、公允价值计量且变动计入其他综合收益或当期损益的金融资产[67] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，成本高于可变现净值时计提跌价准备[87] - 固定资产折旧采用年限平均法分类计提[102] - 开发阶段支出满足五项条件可确认为无形资产，否则计入当期损益[116] 税务相关 - 增值税税率有0%、1%、3%、5%、6%、9%、13%、免征[174] - 企业所得税税率为15%、16.5%、20%、25%[174][175] - 公司及部分子公司2023 - 2025年或2024 - 2026年享受15%的高新优惠税率[176][177] 其他 - 截至2024年12月31日，公司累计发行股本总数64,650.0674万股，注册资本为64,650.0674万元[45] - 报告期内同一控制下企业合并增加子公司，纳入合并财报并调整期初数和比较报表[60] - 报告期内非同一控制下企业合并增加子公司，以购买日公允价值自购买日起纳入合并财报[60]

2024 年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关 规定，中信证券股份有限公司（以下简称"中信证券"或"保荐人"）作为广东凯普生物 科技股份有限公司（以下简称"凯普生物"或"公司"）的持续督导保荐人，对公司2024 年度募集资金存放与使用情况进行了核查。具体情况如下： 中信证券股份有限公司 关于广东凯普生物科技股份有限公司 一、募集资金基本情况 注：公司本次募集资金净额为人民币102,741.96万元，与募集资金专户实际到账金额 102,880.00万元的差额系部分发行费用尚未扣除所致。 （二）募集资金的使用及结余情况 2024年，公司单年度向特定对象发行股票募集资金合计已使用3,970.55万元。截至 2024年12月31日，公司向特定对象发行股票募集资金累计已使用74,503.56万元，部分 募投项目节余募集资金永久补充流动资金4,064.63万元，尚未使的募集资金29,445.94万 元（含理财收益及扣除手续费后的利息）。募集资金账户产生的利息收入扣除手 ...

财务审计 - 审计公司对凯普生物2024年12月31日财务报告内部控制有效性进行审计[4] - 公司于2024年12月31日在所有重大方面保持有效财务报告内部控制[8] - 审计报告日期为2025年4月27日[10] 责任说明 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[5] - 注册会计师负责发表审计意见并披露非财务报告内控重大缺陷[6] 风险提示 - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[7]

公司治理 - 2024年召开12次董事会和2次股东大会，独立董事全参会并赞成[5] - 独立董事2024年召集参加5次审计、7次专门会议[6] - 2024年独立董事现场工作累计17天[10] 合规运营 - 2024年除对子公司担保外无其他对外担保，程序合规[12] - 2024年控股股东等无资金占用情况[12] - 2024年募集资金使用合规，无变更投向和违规[13] 审计与披露 - 2024年续聘立信为审计机构[14] - 2024年信息披露合规[15] 内控管理 - 2024年完善内控制度并自评有效性[16] 其他情况 - 2024年无应单独披露关联交易和拟被收购情形[17]

公司治理 - 2024年召开12次董事会和2次股东大会，独立董事全出席并赞成[4] - 独立董事召集参加多类专门会议[5] - 独立董事多次发表同意独立意见[5][6] 合规运营 - 2024年除子公司担保外无其他对外担保，合规[11] - 无关联方资金占用情况[11] - 募集资金使用合规，无变更投向[12] 其他事项 - 2024年续聘立信为审计机构[13] - 信息披露合规[14] - 完善内控制度并自评[15]

公司治理 - 2024年召开12次董事会和2次股东大会，独立董事全出席董事会和1次股东大会且全投赞成票[5] - 独立董事参加7次专门会议、3次薪酬与考核会和6次战略会，无委托或无故缺席[6] 合规情况 - 2024年除对子公司担保外无其他对外担保，无关联方资金占用[14] - 使用募集资金现金管理合规，无变更投向和违规使用[15] 审计与信息披露 - 2024年续聘立信会计师事务所为审计机构[16] - 2024年信息披露合规，保障真实、及时等[17] 内部控制与关联交易 - 2024年完善内控制度并自评[18] - 2024年无应单独披露的关联交易和拟被收购情况[19]

独立董事评估 - 公司董事会对独立董事独立性评估并出具专项意见[2] - 独立董事符合法规对独立性要求[2] - 专项意见日期为2025年4月27日[3]

整体财务数据关键指标变化 - 本报告期营业收入134,063,936.62元，较上年同期减少26.78%[4] - 本报告期归属于上市公司股东的净利润为 -27,303,972.82元，较上年同期减少90.21%[4] - 经营活动产生的现金流量净额为46,917,997.50元，较上年同期增长173.25%[4] - 本报告期末总资产4,534,458,359.26元，较上年度末减少1.91%[4] - 报告期内公司实现营业收入13,406.39万元，同比下降26.78%；归属于上市公司股东的净利润-2,730.40万元，同比下降90.21%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,476.15万元，同比下降55.15%[11] - 2025年3月31日，公司流动资产合计2164935866.80元，较期初2225642938.29元有所减少[20] - 2025年3月31日，公司非流动资产合计2369522492.46元，较期初2397342362.42元有所减少[21] - 2025年3月31日，公司资产总计4534458359.26元，较期初4622985300.71元有所减少[21] - 2025年3月31日，公司负债合计594834884.43元，较期初576437152.67元有所增加[23] - 2025年3月31日，公司所有者权益合计3939623474.83元，较期初4046548148.04元有所减少[23] - 营业总收入本期为134,063,936.62元，上期为183,101,224.63元[24] - 营业总成本本期为170,514,212.19元，上期为228,636,430.54元[24] - 净利润本期净亏损44,364,773.76元，上期净亏损27,794,576.83元[25] - 经营活动产生的现金流量净额本期为46,917,997.50元，上期为 - 64,051,381.67元[27] - 投资活动产生的现金流量净额本期为 - 15,014,670.63元，上期为 - 28,097,475.91元[28] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为 - 15,698,079.08元，上期为 - 35,135,599.80元[28] - 现金及现金等价物净增加额本期为14,943,270.16元，上期为 - 124,690,384.21元[28] - 基本每股收益本期为 - 0.04，上期为 - 0.02[26] - 稀释每股收益本期为 - 0.04，上期为 - 0.02[26] 部分财务科目关键指标变化 - 应收票据较2023年12月31日增长58.42%，达6,734,842.92元，主要系尚未到期的应收票据增加所致[7] - 销售费用较2023年1 - 3月减少35.69%，为34,586,046.30元，主要系公司控制与销售相关的费用所致[7] - 收到其他与经营活动有关的现金较2023年1 - 3月增长228.80%，为11,788,058.57元，主要系收到定期存款利息增加所致[7] - 支付的各项税费较2023年1 - 3月减少91.53%，为7,351,405.53元，主要系支付企业所得税减少所致[7] - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较2023年1 - 3月减少63.79%，为15,892,794.73元，主要系购建支付减少所致[7] - 投资支付的现金较2023年1 - 3月减少59.30%，为116,000,000.00元，主要系支付交易性金融资产的资金减少所致[7] 股东相关信息 - 报告期末普通股股东总数为30,025，表决权恢复的优先股股东总数为0[9] - 前10名股东中，香港科技创业股份有限公司持股比例29.88%，持股数量193,198,317股；云南众合之企业管理有限公司持股比例6.21%，持股数量40,147,564股；深圳国调招商并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）持股比例4.76%，持股数量30,765,712股等[9] 业务板块情况 - 公司围绕“分子诊断产品、医学检验服务、医疗大健康服务”三大业务板块协同发展，聚焦多领域需求，推进多项工作[10] - 分子诊断产品中HPV - DNA检测系列产品集采使部分产品出厂价下降，增值税税率调整影响利润，医学检验服务业务板块亏损，潮州凯普康和医院收入不能覆盖成本[11] 股份回购相关 - 2024年11月14日公司董事会和监事会通过以集中竞价交易方式回购公司股份方案[12] - 回购资金总额不低于5,000万元且不超过10,000万元，回购价格不超过9.00元/股[13] - 回购资金来源为自有资金和银行专项回购贷款资金，自有资金占比不低于30%，银行专项回购贷款资金占比不高于70%[13] - 公司将2024年第三次回购股份资金来源中自有资金占比从不低于30%调整为不低于10%，银行专项回购贷款资金占比从不高于70%调整为不高于90%，贷款期限从不超过一年调整为不超过三年[14] - 截至2025年2月14日，公司累计回购股份8453825股，占总股本1.31%，支付资金总额50019796.51元，最高成交价6.54元/股，最低成交价5.54元/股[15] 募投项目资金使用 - 2025年3月19日，公司同意在募投项目剩余实施期间，预先使用自有资金支付人员薪酬费用，再以募集资金等额置换[16] 资质认证与专利情况 - 截至目前，公司累计取得医疗器械注册证/备案证95项，其中三类医疗器械注册证35项；累计取得CE认证59项，其中欧盟新医疗器械法规IVDR 26项；累计取得专利授权198项，其中境内外发明专利115项[17][18] - 报告期内，公司子公司新增发明专利授权4项，其中境外1项，境内3项[18] 报告审计情况 - 公司第一季度报告未经审计[29]