国金证券股份有限公司 关于山东赛托生物科技股份有限公司 2024 年年度持续督导跟踪报告 | 保荐人名称：国金证券股份有限公司 | 被保荐公司简称：赛托生物 | | --- | --- | | 保荐代表人姓名：刘彦 | 联系电话：021-68826002 | | 保荐代表人姓名：郭菲 | 联系电话：021-68826002 | | 事项 | 存在的问题 | 采取的措施 | | --- | --- | --- | | 1.信息披露 | 无 | 不适用 | | 2.公司内部制度的建立和执行 | 无 | 不适用 | | 3."三会"运作 | 无 | 不适用 | | 4.控股股东及实际控制人变动 | 无 | 不适用 | | 5.募集资金存放及使用 | 无 | 不适用 | | 6.关联交易 | 无 | 不适用 | 2 | 事项 | 存在的问题 | 采取的措施 | | --- | --- | --- | | 7.对外担保 | 无 | 不适用 | | 8.购买、出售资产 | 无 | 不适用 | | 9.其他业务类别重要事项（包括对外投资、风险投资、 | 无 | 不适用 | | 委托理财、财务资助、套期保值等） | | | ...

财务审计 - 审计公司对赛托生物2024年12月31日财务报告内控有效性审计[3] - 公司董事会负责建立、实施和评价内控有效性[4] - 审计公司对内控有效性发表意见并披露重大缺陷[5] 审计结论 - 内控有局限性，推测未来有效性有风险[6] - 赛托生物于2024年12月31日保持有效财务报告内控[7][8]

财务数据 - 2024年末货币资金为255,962,580.48元，上年年末为238,490,756.82元[17] - 2024年末短期借款为642,556,170.71元，上年年末为627,006,377.49元[17] - 2024年末应收账款为135,282,379.06元，上年年末为111,080,353.54元[17] - 2024年末存货为644,877,938.66元，上年年末为722,624,129.92元[17] - 2024年末流动资产合计为1,284,916,162.65元，上年年末为1,397,786,705.61元[17] - 2024年末流动负债合计为1,023,671,895.31元，上年年末为986,759,291.87元[17] - 2024年末长期借款为74,282,737.63元，上年年末为108,340,829.15元[17] - 2024年末非流动资产合计为1,740,890,619.88元，上年年末为1,842,455,698.23元[17] - 2024年末所有者权益合计为1,884,164,949.54元，上年年末为2,065,446,571.21元[17] - 2024年末资产总计为3,025,806,782.53元，上年年末为3,240,242,403.84元[17] - 本期营业总收入970,601,329.97元，上年同期为1,279,783,092.49元[22] - 本期营业总成本1,025,141,490.76元，上年同期为1,244,249,092.87元[22] - 本期净利润为 - 101,328,265.58元，上年同期为48,547,150.18元[22] - 本期基本每股收益为 - 0.47，上年同期为0.25[22] 财务状况 - 审计认为财务报表公允反映公司2024年财务状况及经营成果和现金流量[2] - 公司按企业会计准则编制财务报表，评估持续经营能力[11] - 治理层负责监督公司财务报告过程[11] 会计政策 - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》部分规定[147] - 公司自2024年12月6日起执行《企业会计准则解释第18号》规定[147] 主营业务 - 公司主营业务为制造并销售甾体药物原料和中间体[40] 其他 - 公司股票于2017年1月6日在深圳证券交易所挂牌交易[39] - 公司注册资本1.89702126亿元，股份总数1.89702126亿股[39]

关于营业收入扣除情况的专项核查意见 目 录 一、关于营业收入扣除情况的专项核查意见………………………第 1—2 页 二、2024 年度营业收入扣除情况表…………………………………第 3—5 页 天健审〔2025〕8024 号 山东赛托生物科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了山东赛托生物科技股份有限公司（以下简称赛托生物 公司）2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所 有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们核 查了后附的赛托生物公司管理层编制的《2024 年度营业收入扣除情况表》（以 下简称扣除情况表）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供赛托生物公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为赛托生物公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送 并对外披露。 为了更好地理解赛托生物公司 2024 年度营业收入扣除情况，扣除情况表应 当与已审的财务报表一并阅读。 二、管理层的责任 赛托生物公司管理层的责任是提供真实、合 ...

业绩总结 - 审计公司对赛托生物2024年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》发表专项审计意见[3] 关联方资金情况 - 2024年所有关联方期初往来资金余额总计96725.03万元，累计发生额223469.03万元，利息2085.67万元，偿还累计发生额211565.73万元，期末余额110714.00万元[11] - 山东和诺倍康药业等多家关联公司披露2024年期初、累计发生额、偿还累计发生额、期末余额等资金数据[11]

募集资金情况 - 公司非公开发行A股股票1164.18万股，募资26159.04万元[11] - 募集资金净额为25192.24万元[11] 项目投入与结余 - 截至期末项目投入累计4004.41万元[14] - 应结余与实际结余募集资金均为1483.66万元[14] 资金使用情况 - 2023年4月置换募投项目自筹资金734.17万元[26] - 2024年获批使用不超20000万元闲置资金补流[26] 项目进度与状态 - 高端制剂产业化项目投资进度15.90%，预计2029年4月达预定可使用状态[25] - 募集资金投资项目未异常，未变更投资项目[19][20]

根据《上市公司独立董事管理办法》《上市公司自律监管指引第 2 号——创 业板上市公司规范运作》等要求，山东赛托生物科技股份有限公司（以下简称"公 司"）董事会，就公司现任独立董事张启明先生、屠鹏飞先生、康立女士的独立 性情况进行评估并出具如下专项意见： 经核查独立董事张启明先生、屠鹏飞先生、康立女士的任职经历以及签署的 相关自查文件，上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司 主要股东担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害关系或其他可能妨 碍其进行独立客观判断的关系，不存在其他影响独立董事独立性的情况。公司独 立董事符合《上市公司独立董事管理办法》《上市公司自律监管指引第 2 号—— 创业板上市公司规范运作》中对独立董事独立性的相关要求。 山东赛托生物科技股份有限公司 山东赛托生物科技股份有限公司董事会 关于独立董事独立性情况的专项意见 董 事 会 二〇二五年四月二十九日 ...

会议召开 - 2024年召开5次董事会、1次股东大会，独立董事均出席且无异议[3] - 2024年独立董事参与多次委员会会议[4][5] 议案审议 - 2024年4月25日审议通过关联交易等议案[8] - 2024年4月会议审议通过续聘审计机构议案[9] 报告披露 - 按时编制并披露多份报告[9] 独立董事职责 - 积极履职，维护股东权益，提供建议促进规范运作[11][12]

会议召开 - 2024年召开5次董事会、1次股东大会、1次独立董事专门会议[3][6] - 2024年独立董事组织召开1次薪酬与考核委员会会议[4] - 2024年独立董事参与4次战略委员会会议、3次审计委员会会议[5] 议案审议 - 2024年审议通过两项关联交易议案、续聘2024年度审计机构议案[6][10] 报告披露 - 按时编制并披露多份报告[9] 薪酬方案 - 董事和高管薪酬方案依据行业等情况制定[10]

山东赛托生物科技股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告 （一）出席董事会、股东大会情况 2024年度，本人任职期间公司共召开了5次董事会、1次股东大会。本人积极 参加公司召开的全部会议，没有缺席的情况。本人对董事会的各项议案均投出赞 成票，无异议的事项，也无反对、弃权的情形。出席会议具体情况如下： | | | 出席董事会情况 | | | 出席股东大会情况 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 应参加董 | 亲自出 | 委托出 | 缺席 | 是否连续两次 | 出席股东大会次数 | | 事会次数 | 席次数 | 席次数 | 次数 | 未出席会议 | | | 5 | 5 | 0 | 0 | 否 | 1 | 本人与公司经营管理层保持了充分沟通，了解公司经营情况，积极参与讨论 并提出合理建议，为公司董事会科学决策起到了积极作用。在董事会召开前，主 动了解并获取会议表决前所需要的背景情况和相关资料，认真审议会议议题，以 审慎的态度行使相应表决权。2024年公司董事会的召集、召开和表决均符合法定 程序，重大经营事项均履行了法定审批程序，合法有效。 本人作为山东赛托生物科 ...