审 计 报 告 众环审字（2025）0101679 号 湖北富邦科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 富邦科技公司 2024 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2024 年度合并及公司的经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于富邦科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）应收账款坏账准备的计提 审计报告共 4 页第 1 页 | 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 | | --- | --- | | | （1）我 ...

财务内控 - 公司董事会负责建立健全和评价内部控制有效性[2] - 注册会计师对财务报告内控有效性发表意见并披露非财内控重大缺陷[3] - 内部控制有不能防错和发现错报可能性[4] - 根据审计结果推测未来有效性有风险[4] - 公司2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[5]

募集资金情况 - 2018年6月29日配售A股普通股66387997股，募集资金总额294098826.71元，净额285245110.17元[1] - 2024年12月31日募集资金专户余额为0元[2] - 募集资金总额28524.51万元，本年度投入4082.62万元[17] 资金使用 - 2019年5月24日支付荷兰诺唯凯第四期股权收购款用募集资金40826186.30元[3] - 2024年3月1日荷兰富邦应支付股权款9289192.50欧元至CMS托管账户[3] - 为履行“荷兰诺唯凯剩余股权款支付项目”，最终9289192.50欧元股权款已支付且股东名册更新完成[19] 项目情况 - PST INDUSTRIES股权收购项目承诺投资10789.87万元，累计投入10791.78万元，进度100%，本报告期效益1330.17万元[17] - “土壤数字地图”建设项目承诺投资3056.08万元，累计投入235.17万元，进度8%[17] - 拟终止“土壤数字地图”建设项目，剩余资金及利息27587196.31元用于永久补充流动资金[18] 资金变更 - 累计变更用途的募集资金总额2767.85万元，比例9.70%[17] - 变更用途永久补充流动资金总额2767.85万元，含暂时闲置2670.60万元和利息净额97.25万元[19] 其他 - 本年度公司无募集资金投资项目实施地点、方式及项目变更情况[7][8] - 中审众环会计师事务所认为2024年度募集资金报告如实反映情况[10] - 保荐机构认为公司2024年度募集资金存放与使用符合规定[13]

业绩总结 - 富邦科技2024年初往来资金余额总计6355.06万元[7] - 2024年度往来累计发生额（不含利息）总计1636.68万元[7] - 2024年度偿还累计发生额总计1765.25万元[7] - 2024年末往来资金余额总计6226.49万元[7] 关联方数据 - 武汉禾大科技2024年度往来累计发生额（不含利息）70.27万元，偿还70.27万元[7] - 武汉诺唯凯生物年初资金余额3800.25万元，2024年往来5.24万元，偿还979.69万元，年末余额2825.80万元[7]

公司2025年第一季度财务表现 - 营业收入3.05亿元，同比下降3.44% [1] - 净利润2312.3万元，同比下降11.75% [1]

会议基本信息 - 投资者关系活动类别为特定对象调研 [2] - 参与单位有长城证券、海通国际、和谐汇一 [2] - 时间为2025年3月20日下午15:30 - 16:30 [2] - 地点在武汉·光谷“全球农业降本增产科技研讨会暨富邦科技战略品牌发布会”会场 [2] - 上市公司接待人员为富邦科技副总经理兼董事会秘书易旻和证券事务代表黄飞虎 [2] 举办大会原因 - 秉承用生物技术、数字化技术赋能全球农业使命，成为“生物农业与数字农业”新价值创造者 [2] - 汇聚专家学者等探讨农业绿色转型与生产力提升路径，分享前沿科技成果 [2] - 见证公司以绿色助剂和降本增产为核心迈向全球领先农业科技服务企业新篇章 [2] 双核发展战略 - 以“绿色助剂”为基础，“降本增产”为第二增长曲线，“生物 + 数字”技术为双重驱动力 [3] - 绿色助剂减少化学残留，提高作物产量和质量，通过四大维度升级推动助剂业务增长 [3] - 以“生物技术 + 数字技术”为双轮驱动，“水肥药耦合 + 数字技术”为差异化路径，打造“降本增产”综合解决方案 [3] 绿色助剂产品 - 开发出水溶性防结剂等新型农化助剂产品，并不断创新升级 [3] - 有助于引导化肥和种植领域向养分高效化等方向发展，符合新发展理念 [3] 未来战略布局 - 聚焦现代农业生态体系建设，构建“种肥药 + 生物技术 + 数字化”一体化模式 [4] - 深化“技术 + 服务”融合，探索绿色产品场景化应用，减少传统化肥与农药环境负荷 [4] - 构建全链条服务模式，推动种植业产业链高效协同与可持续发展 [5] 农化助剂领域发展规划 国内业务 - 关注化肥企业转型和减量政策，推出节能降耗、碳中和类新型农化助剂产品 [6] - 把技术服务前移，提供“点对点”定制化解决方案，用数字化技术满足售后需求 [6] 海外业务 - 加大品牌影响力、服务模式创新和运营效率提升投入，建设亚、非、欧高效运营体系 [7] - 欧洲市场推广绿色、环保、可降解助剂产品 [7] - 非洲市场加快物流基地建设，推动与OCP合作 [7] - 东南亚和前独联体地区推进本土化生产项目，探索新原材料采购渠道 [7] 生物农业及数字农业发展计划 生物农业 - 依托康欣生物与湘渝生物及科研平台，加强生物农业应用场景打造与探索 [8] - 湘渝生物助力定制肥料研发创新，提供技术积累 [8] - 康欣生物深耕微生物菌剂等领域 [8] - 针对空白市场布局，国际国内业务双向发力 [8] 数字农业 - 围绕“以土壤为入口”等拓展数字农业产品与服务 [8] - 实现标准化种植、产品和品牌化运营，提高农业生产效率和质量 [8] 平衡技术创新与现有业务发展 - 农化助剂与肥料业务通过内生发展等拓展边界 [9] - 布局生物农业、数字农业业务板块，构建现代农业生态 [9] - 促进资源配置与研发协同，实现各业务板块资源链接和价值共创 [9] 视觉形象更新原因 - 是公司战略升级重要标志 [9] - 传达公司使命愿景及发展战略，提升全球品牌知名度和影响力 [9] - 激发员工归属感和使命感，增强团队凝聚力 [9]

供应链管理 - 构建全球化供应链布局，增加新供应通道，灵活调整采购频次保障原材料稳定供应 [2] - 基于全球化布局调度资源，制定全球风险管理计划，关注各类风险确保客户供给 [2] - 跟踪海外客户生产动态，推动人员本地化，加强与客户沟通，加速数字化转型稳定海外市场 [2] 并购整合成效 研发 - 2024 年加快对湘渝生物、康欣生物整合，构建完整业务链，在多领域取得新突破 [3] - 湘渝生物研发创新，与高校、研究所融合，加速生物肥料与生物食品添加剂成果转换 [3] - 康欣生物依托平台加大多领域研发力度，发掘超 20 株高毒力菌株，推出 2 个生物农药、2 个生物肥料、1 个禾本科固氮新产品 [3] 营销 - 湘渝生物优化销售团队结构，组建年轻化、专业化团队 [4] - 康欣生物引进销售人才，扩充团队，通过新媒体矩阵宣传，曝光量达 1000w +，抢占家庭园艺肥市场份额 [4] 科研平台 - 禾本科固氮类产品投向市场，在 12 个省及自治区布置验证示范实验，涉及 10 种作物，总面积超万亩 [4] 政策应对 农化助剂与肥料业务 - 技术与产品创新，提升产品竞争力，提供低碳、绿色、高效新型农化助剂产品 [5] - 子公司富贵象以实验室为平台，构建产学研机制，开发耕地修复及化肥减量增效新产品 [5] 生物农业领域 - 收购湘渝生物、康欣生物布局生物农业，生物肥料绿色环保，可改良土壤 [6] 商业模式创新 - 构建“种肥药 + 生物技术 + 数字化”一体化模式，打造“降本增产”综合解决方案 [6][7] - 深化“技术 + 服务”融合，探索绿色产品场景化应用，构建全链条服务模式 [7] 战略目标与路径 - 成为世界“生物农业与数字农业”新价值创造者，推动全球农业现代化 [7] - 业务重心转向生物农业和数字农业，服务对象延伸到农业新型经营主体，推动产业链现代化转型 [8] 业务平衡发展 - 农化助剂与肥料业务拓展边界，新布局生物农业、数字农业业务板块 [8] - 促进资源配置与研发协同，实现业务板块资源链接和价值共创 [9] 国际化应对 - 聚焦全球资源整合，推动子公司业务协同，优化供应链及人员结构 [9] - 不同区域采取不同策略，如欧洲提供定制化产品，独联体推动本土化，非洲抢占空白市场，东盟抢抓定制化机遇 [9] 人才管理 吸引与保留 - 打造创新发展平台，拥有多个平台和研发中心，承担重大项目，与高校合作 [10] - 2024 年上半年研发投入 2221.47 万元，为创新和人才探索提供支撑 [11] - 掌握多项领先技术，形成立体化技术优势 [11] 激励机制 - 完善创新激励制度，确保员工积极性和创造性 [11]

生物农业业务规划 - 2025 年依托康欣生物与湘渝生物、科研平台，加强生物农业应用场景打造与探索，聚焦业务生态建设 [2] - 在生物发酵色素等场景，发挥湘渝生物优势助力定制肥料研发创新，积累现代生物技术领域技术 [2][3] - 在生物肥料等场景，以康欣生物为载体，借助技术平台和智力支持，组建平台深耕相关领域 [3] - 市场开拓针对空白市场布局，国际国内业务双向发力 [3] - 未来运用新技术在生物农业领域研发创新，探索微生物技术在助剂、肥料领域应用 [3] 禾本科固氮产品情况 - 产品利用固氮微生物将氮气转化为氨，提供氮素养分，提高作物产量和品质，抑制有害菌，调节土壤微生物群落 [3] - 2024 年康欣生物组建团队加强研发，推动大田示范，扩充销售团队 [3] - 产品已投向市场，在 12 个省及自治区布置验证示范实验，涉及 10 种作物，总面积超万亩 [3][4] 禾本科固氮业务市场 - 禾本科作物每年所需氮肥（折合尿素）4400 万吨/年，排放二氧化碳 2200 万吨/年，固氮菌产品可替代至少 15%的氮肥，减少二氧化碳排放量 330 万吨/年 [4] - 该领域市场潜力大，迎合国家两减政策，但竞争将更激烈，需加强技术创新和产品研发 [4] 数字农业战略布局 - 2016 年起整合海内外资源打造全球数字农业“生态链” [4] - 业务围绕多种数字农业技术，聚焦探索商业模式和外围服务模式 [5] - 截至 2024 年 6 月 30 日，应城市三合镇数字农业产业园一期项目有序推进，建成约 620 亩园区及配套建筑 [5] - 以全资子公司番茄公社开展认证申报工作 [5] - 未来围绕“以土壤为入口……以配肥为出口”拓展业务，实现标准化种植等目标 [5][6] 数字农业 AI 产品 - “土壤检测＆土壤大数据 + CMA + AI”：借助设备获取土壤指标，为客户提供种植规划等指导 [7] - “水的精准灌溉 + AI”：通过研究作物茎水势实现果树精准灌溉 [7] - “产量预估 AI”：引进高光谱扫描技术提前判断果实产量和果茎区间，协助优化供应链标准化建设 [7] - 建立多个农业智能设备示范基地，未来推广设备，推进人工智能与机器人在农业的应用 [8] 公司整体战略布局 - 秉承用生物技术、数字化技术赋能全球农业使命，成为“生物农业与数字农业”新价值创造者 [9] - 目标客户从全球肥料企业延伸到农业新型经营主体，业务重心转向生物农业和数字农业业务 [9] - 借助多种元素优化土壤环境等，推动种植业产业链现代化转型 [9] 化肥助剂业务规划 - 全球深耕农化助剂市场，提供绿色高效产品、技术服务和整体解决方案，打造全球一体化运营体系 [10] - 国内关注化肥企业转型和政策动向，推出新型助剂产品，前移技术服务，提供定制化解决方案 [10] - 海外加大品牌、服务、运营投入，建设高效运营体系，在不同市场采取不同策略 [11] 农化助剂业务客户结构 - 客户结构以大型企业客户为主，较为稳定，与全球 400 余家大中型肥料企业建立持续稳定合作关系 [11][12] - 在中国、欧洲、非洲形成三大业务中心，共享体系，加大集团化采购，在多地有较高市场占有率 [12]

生物领域战略规划 - 加强生物农业应用场景打造，聚焦业务生态建设，依托康欣生物与湘渝生物及科研平台探索应用场景 [2] - 在生物发酵色素等场景发挥湘渝生物优势，助力定制肥料研发创新，积累现代生物技术领域技术 [2] - 在生物肥料等场景以康欣生物为载体，组建平台深耕相关领域 [2][3] - 针对空白市场布局，国际国内业务双向发力，进行田间试验，探索微生物技术应用，运用新技术研发创新 [3] 数字农业业务战略规划 - 围绕“以土壤为入口……以配肥为出口”形成数字农业产品与服务，实现标准化种植、运营及提质增效 [3] - 通过番茄公社实施智能大棚及设施技术，建设数字农业产业园实现智能科学管理，应对不良气候影响 [10] 助剂板块业务战略规划 - 深耕农化助剂市场，提供绿色高效产品、服务和解决方案，研发新型助剂产品并升级 [3][4] - 打造全球一体化运营体系，因地制宜开发产品和方案，成为客户生态合作伙伴 [4] - 国内关注政策动向，推出新型助剂产品，前移技术服务，提供定制化方案和数字化售后 [4] - 海外加大投入建设高效运营体系，在不同市场采取不同策略，借助展会宣传产品项目 [4] 公司长期发展愿景与战略目标 - 用生物技术、数字化技术赋能全球农业，成为“生物农业与数字农业”新价值创造者 [5] - 深耕种植业产业链，业务重心转向生物和数字农业业务，推动产业链现代化转型 [5] 投资标的选择与逻辑 - 实现三大业务板块资源链接和价值共创，构建现代农业生态 [6] - 基于战略布局选择标的，打通关键节点形成产业链闭环，整合资源协同发力 [6] 土壤检测和改良业务布局 - 土壤检测布局土壤检测、大数据+CMA+AI，借助设备获取指标，分析数据用于种植规划和指导 [6] - 土壤改良以实验室为平台构建产学研机制，开发新产品和服务，推广应用提升耕地质量 [7] - 研发多种增值肥料与土壤改良产品 [8] 禾本科固氮产品情况 - 以内生固氮菌为核心技术，突破局限，节肥增效、提质增产，改善土壤环境，减少化肥使用和环境影响 [8] - 可替代至少15%的氮肥，减少二氧化碳排放量330万吨/年，迎合国家“两减”政策，有市场潜力 [8][9]

公司战略与业务布局 - 公司通过横向扩张与纵向发展，不断拓展业务边界，横向扩张包括农化助剂与肥料业务，纵向发展聚焦现代农业生态，布局生物农业和数字农业两大业务板块 [2] - 公司致力于构建"种肥药+生物技术+数字化"的现代农业生态，推动种植业产业链的现代化转型 [2][6] - 公司变更证券简称为"富邦科技"，以更准确地传达公司业务实质与发展战略目标，增强投资者和社会公众的认知 [2][6] - 公司三大业务板块分别为农化助剂与肥料业务、生物农业业务以及数字农业业务，分属化肥助剂与化肥行业、生物农业行业与数字农业行业 [6] 研发投入与技术创新 - 公司近三年研发人员数量占比保持在25%以上，2023年研发投入为42,225,389.79元 [3] - 公司拥有国内授权专利230件，PCT国际专利19件，1项重大科技成果达到国际领先水平，10项达到国际先进水平 [5] - 公司建立了四大专业化的研发平台，分布于技术中心应城基地、技术中心武汉光谷基地、荷兰研发中心、加拿大研发中心 [4] - 公司与武汉大学、中国农业大学等高校建立了长期的产学研合作关系，开展基础理论、材料科学、新产品开发与产业化等多方面的联合研究 [3] 市场趋势与政策导向 - 随着全球农业向绿色、可持续方向发展，生物农业和数字农业成为新兴的潜力领域 [7] - 2024年《中共中央 国务院关于学习运用"千村示范、万村整治"工程经验有力有效推进乡村全面振兴的意见》强调发展智慧农业，缩小城乡"数字鸿沟" [8] - 2022年《"十四五"全国农药产业发展规划》提出优先发展生物农药，国家发改委发布的《"十四五"生物经济发展规划》也将生物肥料、生物农药等列为重点发展领域 [8] - 2022年中国微生物肥料市场规模为440.6亿元，预计2029年市场规模将超千亿元；生物农药市场规模预计到2027年将增长至330.9亿元，年均复合增长率为17.1% [9] 投资与并购 - 公司通过投资湘渝生物和康欣生物进入生物农业领域，湘渝生物在生物发酵、合成生物领域技术精湛，康欣生物专注于禾本科固氮、生物农药和生物肥料领域 [11] - 公司通过湘渝生物在焦糖色染色剂、有机肥料及微生物肥料制造领域上的优势，为公司在生物刺激素、中微量元素与传统肥料相结合的研发创新中注入活力 [11] - 通过投资康欣生物，公司能够快速获取其核心技术与研发成果，高效整合双方的研发、生产和销售资源，加速在生物农业领域的布局与发展 [11] 创新成果与知识产权 - 公司形成了以快速评价、材料遴选、材料改性、材料合成及添加控制、肥料包膜、砂性肥料造粒、悬浮肥生产等平台技术为主的立体化技术优势 [4] - 公司拥有"高尿态氮复合肥防结剂"为"湖北名牌产品"、化肥多功能包裹剂为"湖北精品"，康欣生物拥有的"生绿牌""康欣"系列生物农药自九十年代已获得"中国名牌产品"称号 [5] - 公司参与了钙镁磷肥国家标准、钙硅基工业副产物酸化土壤调理剂团体标准、磷石膏基重金属污染土壤修复调理剂团体标准制定 [5]