内幕信息界定 - 公司一年内购买、出售重大资产超资产总额30%等属内幕信息[6] - 持有公司5%以上股份股东或实际控制人持股情况变化属内幕信息[6] - 公司新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[7] - 公司放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[7] 档案与备忘录报送 - 内幕信息首次依法披露后五个交易日内向深交所报送知情人档案[10] - 内幕信息依法披露后五个交易日内向深交所报送重大事项进程备忘录[10] - 筹划重大资产重组首次披露时报送知情人档案[11] - 重组方案重大调整等情况补充提交知情人档案[11] - 股票交易异常波动深交所可视情况要求更新知情人档案[11] - 披露重大事项时需报备知情人档案[12] 自查与追责 - 年报、半年报和重大事项公告后五个交易日内自查知情人买卖证券情况[16] - 发现内幕交易核实追责，两个工作日内披露情况及结果[16] 其他规定 - 档案和备忘录自记录起至少保存十年[11] - 董事会核查知情人信息，董秘负责登记报送[16] - 报送档案出具书面承诺，董事长及董秘签字确认[16] - 保荐人等中介机构协助核实档案和备忘录[17] - 内幕信息使用方或知情方严格保密，小范围使用[24] - 知情人及信息使用情况出现当日向董事会办公室登记报备[25] - 知情人泄密或使用不当可能担责[25] - 制度自董事会审议通过生效，修改亦同[19] 协议规定 - 双方承诺不向第三方泄露内幕信息[29] - 乙方对未披露内幕信息采取防范措施[29] - 乙方不得利用未公开内幕信息买卖证券[29] - 经公司要求乙方归还内幕信息原件及复印件[29] - 乙方按法律要求披露不违约[30] - 违反协议担责赔偿[31] - 协议执行争议协商不成向公司所在地法院诉讼[31] - 协议自双方签署生效，一式两份[32][33]

审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告[17] - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况检查一次[9] 审计流程规定 - 内部审计工作报告等资料保存十年[10] - 审计实施需提前3个工作日送达通知书（专案除外）[15] - 审计组20日内出具审计报告[16] - 被审计对象10个工作日内反馈书面意见[16] - 被审计对象5日内可向董事长申诉[16] - 董事长15日内处理或提请董事会审议[16] 审计组织架构 - 审计委员会成员中独立董事应过半数[5] - 审计部设负责人一名并按业务规模配人员[8] 内部控制报告 - 董事会根据审计部报告出具年度内部控制评价报告[18] - 内部控制评价报告至少包括七项内容[18] - 董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议[19] - 公司披露年度报告时披露内控相关报告及意见[19] 内控问题处理 - 保荐机构指出内控重大缺陷，董事会作专项说明[20] - 董事会或审计委员会认为内控有重大问题应及时报告披露[21] 子公司管理 - 公司重点加强对控股子公司管理控制[22] - 控股子公司管理控制包括七项内容[22] 制度相关 - 本制度由董事会制定解释，审议通过生效实施[24]

重大差错认定标准 - 财务报告重大会计差错涉及资产等差错金额占比超5%且绝对金额超500万元[5] - 会计报表附注财务信息披露重大错误涉及金额占净资产10%以上等[7] - 其他年报信息披露重大错误涉及金额占净资产10%以上重大诉讼等[7] - 业绩预告重大差异变动方向或幅度超20%且无合理解释[8] - 业绩快报重大差异数据指标差异幅度达20%以上[8] 责任追究相关 - 因年报信息披露重大差错被监管，审计部查实原因并追责[10] - 责任追究有从重、从轻、主要形式等情形[10][11] - 责任追究结果纳入年度绩效考核指标[11] 制度执行与管理 - 季度、半年报信息披露差错追责参照本制度[13] - 制度按国家法规和章程规定执行，抵触时按相关规定[13] - 制度由董事会负责解释、修订，审议通过生效[13]

股份转让限制 - 公司董事、高管上市交易1年内不得转让股份[6] - 公司董事、高管离职后半年内不得转让股份[6] - 公司董事、高管任职期间每年转让股份不超总数25%[12] - 公司董事和高管所持股份不超1000股可一次全转让[12] 股票买卖限制 - 公司董事、高管在年报、半年报公告前15日内不得买卖[7] - 公司董事、高管在季报、业绩预告等公告前5日内不得买卖[7] - 持有公司5%以上股份的股东不得从事融资融券交易[18] 收益与报告 - 违规买卖股票所得收益归公司所有[8] - 董事和高管计划转让股份应提前15日报告减持计划[9] - 减持完毕或未完毕应在2日内报告并公告[11] 信息申报 - 新任董事、高管任职通过后2日内申报个人及亲属信息[16] - 现任董事、高管信息变化或离任后2日内申报信息[16] - 董事、高管买卖股票2日内书面申报[17] 监督与执行 - 董事会秘书每季度检查买卖披露情况[16] - 董事、高管违规董事会秘书报告相关部门[20] - 中国结算深圳分公司对股份做锁定、解锁处理[20] 制度相关 - 制度由董事会制订，审议通过后生效实施，修订亦同[24]

会计政策变更 - 分法规要求和自主变更两类，申请报告需说明相关事项[5][6][9] - 自主变更需董事会审议等，两交易日内披露[7] - 影响超50%需专项审计并股东会审议[8] - 法规变更公告需含变更情况、影响等内容[15] - 需披露对最近一个报告期净利润、权益影响[16] 会计估计变更 - 比照自主变更会计政策披露，符合条件需专项审计并股东会审议[10] - 致下一报告期盈亏性质变化需专项审计并股东会审议[10] 会计差错更正 - 适用于被责令等情形[12] - 更正以前年度报告需聘请事务所审计[15] - 未履行审批和披露义务按前期差错处理[16] - 公告应包含更正事项性质及原因说明等内容[16] 财务报表披露 - 更正已披露信息分情况披露受影响报表[17] - 更正后受影响数据以黑体加粗字显示[18] - 三年以前更正且对最近三年无影响可不披露[18] 制度相关 - 不符的财务管理制度以本制度为准[20] - 由董事会负责解释[20] - 经董事会审议通过生效实施，修改亦同[20]

上市信息 - 公司股票于2011年8月3日在深交所创业板上市，代码300249[15] 信息管理 - 加强和规范对外信息报送和使用管理，防内幕信息泄漏[2] - 涉密人员在定期报告编制等期间负有保密义务[4] - 依要求报送信息需审批、提供保密提示函等[4][5] - 外部单位或个人不得泄漏未公开内幕信息[5] 违规处理 - 信息泄露公司向证监局和交易所报告并公告[7] - 违反制度者公司视情况处理，涉嫌犯罪移送司法机关[7]

问责制度制定 - 公司制定董事、高级管理人员内部问责制度[2] 问责范围与情形 - 问责范围含不履职等16种情形[4] - 4种情形可从轻、减轻或免予追究[9] - 6种情形应从重或加重处罚[10] 问责方式与处罚 - 问责方式有7种，可单独或合并执行[7] - 高级管理人员问责可附带经济处罚[7] - 故意造成损失，被问责人承担全部责任[9] 问责处理流程 - 对董高问责，董事会秘书收集资料提方案[11] - 中层和一般管理人员问责参照，总经理负责[14]

会计师事务所选聘 - 1/2以上独立董事或1/3以上董事可提聘请议案[8] - 聘任或解聘需经审计委员会、董事会审议，股东会决定[3] - 控股股东、实际控制人不得提前指定或干预[4] - 可采用竞争性谈判、公开招标等方式[10] 审计相关规定 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价不高于15%[10] - 审计项目合伙人等满5年后连续5年不得参与[10] - 审计费用降20%以上需说明情况及原因[11] 改聘与选聘时间 - 执业质量有重大缺陷应改聘[13] - 更换应在被审计年度第四季度前完成选聘[15] 报告与披露 - 审计委员会至少每年提交履职及监督报告[8] - 年度报告披露服务年限、审计费用等信息[17] - 每年披露履职及监督情况报告[17] - 变更在公告中披露相关情况[17] 其他 - 审计委员会谨慎关注特定情形[17] - 发现违规报告董事会处理[17] - 情节严重股东会决议不再选聘[18] - 加强信息安全管理并明确责任[19] - 选聘文件资料保存至少10年[19] - 制度由董事会负责解释并自通过之日起实施[21]

依米康科技集团股份有限公司 2025 年第三季度报告 证券代码：300249 证券简称：依米康 公告编号：2025-078 依米康科技集团股份有限公司 2025 年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会及董事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担 个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完 整。 3.第三季度财务会计报告是否经过审计 □是 否 1 依米康科技集团股份有限公司 2025 年第三季度报告 一、主要财务数据 | | | | 单位：元 | | --- | --- | --- | --- | | 项目 | 本报告期 金额 | 年初至报告 期期末金额 | 说明 | | 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -64,711.47 | -1,107,752.68 | | | 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策 规定、按 ...

业绩影响 - 公司拟计提2025年前三季度信用减值损失20,259,665.85元[1] - 公司拟计提2025年前三季度资产减值损失2,682,265.59元[1] - 本次计提将减少2025年前三季度营业利润22,941,931.44元[6] 计提说明 - 信用减值损失含应收账款、应收票据等的减值[2] - 资产减值损失含存货、固定资产等的减值[2] - 本次计提信用减值损失和资产减值损失合计22,941,931.44元[2] 计提方法 - 计提信用减值损失考虑前瞻性信息以测试预期信用损失[3] - 存货按成本与可变现净值孰低法计量计提跌价准备[4] - 固定资产等按可收回金额低于账面价值的差额计提减值[5] 决策流程 - 本次计提资产减值准备事项经董事会审议通过[7]