湛江国联水产开发股份有限公司 董事会关于对带强调事项段的无保留意见内部控制 审计报告、带强调事项段的无保留意见审计报告涉 及事项的专项说明 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"中审众环"）对湛江 国联水产开发股份有限公司（以下简称"公司"或"国联水产"）2024年12月31 日的年度财务报告、内部控制情况进行审计，并出具了带强调事项段的无保留意 见内部控制审计报告、带强调事项段的无保留意见审计报告。 根据中国证监会和深圳证券交易所的相关要求，公司董事会对带强调事项 段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项进行专项说明如下： 一、强调事项段的内容 1、内部控制审计报告强调事项段的内容 中审众环出具的带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项具 体内容如下： "报告期间，国联水产存在关联方披露不完整、关联交易未经审议并披露以 及大股东在2024年9月至11月间非经营性占用上市公司资金780.00万元的内控缺陷。 截至本报告出具日，上述缺陷已完成整改。 国联水产信息系统与存货实物管理存在一定程度的脱节，信息系统未对每个 存货品类细项或批次生成唯一识别码，并对应至实物和库位，导致无法直接追溯 存货在仓 ...

2024 年度监事会工作报告 湛江国联水产开发股份有限公司 2024 年度监事会工作报告 湛江国联水产开发股份有限公司（以下简称"公司"）监事会根据《公司法》、 《公司章程》、《公司监事会议事规则》等有关规定，本着对全体股东负责的态度， 真诚地履行公司章程赋予的职责。报告期内列席了董事会会议和股东大会，参与 公司重大事项的决策，检查了公司依法运作及财务情况，有效维护了全体股东的 利益。对公司生产经营情况进行了有效地监督，对相关监督事项均无异议表达。 2024年度监事会具体工作报告如下： 一、监事会召开情况 报告期内，公司监事会共召开了8次监事会会议，具体内容如下： 1、2024年1月18日公司召开了第六届监事会第一次会议，会议审议通过了《关 于选举公司第六届监事会主席的议案》。 2、2024年3月20日公司召开了第六届监事会第二次会议，会议审议通过了《关 于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》《关于延期归还闲置募集资 金并继续用于暂时补充流动资金的议案》。 3、2024年4月26日公司召开了第六届监事会第三次会议，会议审议通过了 《2023年度监事会工作报告》《2023年年度报告全文及摘要》《2024 ...

财务内控 - 审计公司认为国联水产2024年12月31日财务报告内控有效[6] - 董事会负责建立健全和实施内控并评价有效性[3] 资金占用 - 2024年9 - 11月大股东非经营性占用资金780万元[8] - 报告出具日关联方披露及资金占用内控缺陷已整改[8] 管理问题 - 国联水产信息系统与存货实物管理脱节[8]

关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的公告 证券代码：300094 证券简称：国联水产 公告编号：2025-019 湛江国联水产开发股份有限公司 关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 湛江国联水产开发股份有限公司（以下简称"公司"或"国联水产"）于 2025 年 4 月 28 日召开了第六届董事会第十二次会议及第六届监事会第十一次会议， 审议通过了《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的的议案》。根据《公 司法》及《公司章程》相关规定，本事项需提交公司股东大会审议。现将有关事 项说明如下： 一、情况概述 经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2024 年度合并报表 未弥补亏损金额-1,363,101,923.42 元，实收股本 1,128,167,253.00 元，公司 未弥补亏损金额超过实收股本总额三分之一。根据《中华人民共和国公司法》《公 司章程》等相关规定，公司未弥补亏损金额达实收股本总额三分之一时，需提交 公司股东会审议。 二、原因分析 2024 年，全球经济弱复苏背景下，国内外消 ...

关于 2024 年度计提资产减值准备及核销资产的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没 有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 一、本次计提资产减值准备及核销资产概述 （一）本次计提资产减值准备的原因 关于 2024 年度计提资产减值准备及核销资产的公告 证券代码：300094 证券简称：国联水产 公告编号：2025-020 湛江国联水产开发股份有限公司 湛江国联水产开发股份有限公司（以下简称"公司"）本次计提资产减值准备， 是依据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定进行的。公司及下属公司对 2024 年末各类存货、应收账款、其他应收款、固定资产、在建工程、无形资产 等资产进行了全面清查，对各类存货的可变现净值、应收款项及其他应收款回收 的可能性、固定资产、在建工程及无形资产的可变现性进行了充分的评估和分析， 认为上述资产中部分资产存在一定的减值迹象。本着谨慎性原则，公司需对可能 发生资产减值损失的相关资产进行计提减值准备。 （二）本次计提资产减值准备及核销资产范围和总金额 公司对 2024 年可能发生减值迹象的资产进行资产减值测试后，计提资产减 值准备合计 676,848,967.0 ...

关于湛江国联水产开发股份有限公司 募集资金年度存放与实际使用情况 的鉴证报告 众环专字(2025)0500059号 目 录 起始页码 鉴证报告 募集资金专项报告 关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告 1 电话 Tel: 027-86791215 te Fay: 027-85424320 关于湛江国联水产开发股份有限公司 集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告 众环专字(2025)0500059 号 湛江国联水产开发股份有限公司全体股东: 我们接受委托,对后附的湛江国联水产开发股份有限公司(以下简称"国联水产")截 至 2024 年 12 月 31 日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》执 行了鉴证工作。 按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号 -- 上市公司募集资金管理和使用的 监管要求》和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号 -- 创 业板上市公司规范运作》等有关规定,编制《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况 的专项报告》,提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以 及我们认为必要的其他证据,是国联水产董事会的责 ...

业绩总结 - 2024年营业总收入34.09亿元，同比减少26.16%[2] - 2024年归属上市公司股东净利润约 -7.42亿元，亏损增加[2] - 2024年中国市场营收23.37亿元，占总营收68.54%[4] - 2024年国外市场营收10.72亿元，占总营收31.46%[4] - 国内流通渠道新开客户贡献业绩1.4亿元[4] - 国际营销渠道营收7.49亿元[5] 用户数据 - 京东平台虾仁好评量突破400万+[6] - 黑鱼片产品同比增长600%[6] 未来展望 - 2025年董事会争取完成公司年度经营指标[15] - 2025年董事会制定并落实公司经营管理计划[15] - 2025年董事会继续做好股东大会召集、召开工作[15] - 2025年董事会认真履行信息披露义务[17] - 2025年董事会健全公司内部控制和风险防范机制[17] 新产品和新技术研发 - 公司构建以“321大单品”为核心的品类结构[3] 市场扩张和并购 - 国内流通渠道开发达标经销商约300家[4] - 非美国市场销量同比增长34%[5] - 欧洲市场出口额增幅达60%[5] - 东欧国家带来近600万美元销售增量[5] - 虾滑出口额同比增幅超90%[5] 其他新策略 - 公司剥离饲料业务，聚焦食品主业[8]

担保情况 - 2025年度公司及子公司预计为子公司提供担保额度合计不超14.7亿元[4] - 湛江国联饲料等多家子公司获不同额度担保[5][7] - 担保议案经2025年4月28日董事会会议通过，需2024年年度股东大会批准[44][46] - 截至公告披露日，公司累计对外担保余额45107.66万元，占比22.21%[47] 子公司业绩 - 湛江国联饲料2024年营收10027.92万元，净利润 -1248.97万元[11] - 多家子公司2024年营收、净利润与2023年有不同变化[14][17][21][26] - 湛江国联水产种苗等多家子公司2024年末有具体资产、营收、利润数据[34][36][40][42] 其他情况 - 公司及子公司为全资子公司授信提供多种方式担保[43] - 公司及其子公司无逾期对外担保情形[47]

业绩问题 - 2023年供港业务收入核算不符合准则规定[1] - 2023年经销商自提模式部分销售业务提前确认收入[1] 数据情况 - 2023年12月末存货账面余额27.77亿元，计提跌价准备3.47亿元[3] - 2023年12月末应收账款余额5.82亿元，计提坏账准备2315.79万元[4] 合规问题 - 存货跌价准备计提未按单个项目，不符合准则规定[3] - 应收账款坏账准备计提未考虑前瞻性影响，不充分[4] - 2023年底未对固定资产进行减值测试并计提损失[5] - 采购、库存管理、系统权限等内控不规范[6] - 2023年年报前五大客户情况披露不准确[8] 整改要求 - 需在收到决定书30日内完成整改并报送报告[10]

关于湛江国联水产开发股份有限公司 非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况 汇总表的专项审核报告 igi 众环专字(2025)0500060号 目 录 起始页码 专项审核报告 汇总表 非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 1 之中國國國語學 出版學習之一 20 部政编码:430077 17-18 F Yangtze River Industry Building No. 166 Zhonghei Road Wuhan, 430077 电话 Tel：027-86791215 传真 Fax: 027-85424329 于湛江国联水产开发股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 的专项育核报告 中国分 合伙） 中国注册会计师: 士 长 中国注册会计师: 刘铭 中国 · 武汉 2025年4月28日 第 1页共 1 页 众环专字(2025)0500060 号 湛江国联水产开发股份有限公司全体股东: 我们接受委托,在审计了湛江国联水产开发股份有限公司(以下简称"国联水产")2024 年 12月 31 日合并及公司的资产负债表,2024年度合并及公司的利润表、合并及公司的现 金流量表和合并及公司 ...