内部控制相关 - 审计公司对绿康生化2024年12月31日财务报告内部控制有效性进行审计[2] - 公司董事会负责建立健全和评价内部控制有效性[3] - 审计公司对财务报告内部控制有效性发表意见并披露非财务报告内控重大缺陷[4] - 内控有固有局限性，推测未来内控有效性有风险[5] - 公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内控[6]

业绩总结 - 2024年绿康生化净亏损44,597.69万元[2] - 2024年12月31日，净资产为 - 2,453.61万元[2] 财务指标 - 2024年12月31日，流动负债高于流动资产总额102,648.16万元[2] 报表重要性 - 2024年度合并财务报表整体重要性选取基准为营业收入[4] - 2024年度整体重要性使用百分比为1%，计算结果为600万元[4]

业绩总结 - 2024年公司净亏损44,597.69万元[5][27][52] - 2024年末资产总计14.92亿元，较上年末下降24.09%[16] - 2024年末所有者权益合计 - 2453.61万元，较上年末下降105.93%[19] - 公司本期营业总收入为649,373,107.41元，上期为507,004,856.86元[27] - 公司本期净利润为 - 445,976,886.99元，上期为 - 222,617,096.82元[27] - 公司经营活动产生的现金流量净额本期为1.4140658501亿元，上期为 - 1.8675886203亿元，同比增长175.71%[33] 市场扩张和并购 - 康怡投资等向纵腾网络转让公司46,608,397股普通股股份，占总股本29.99%，转让后控股股东变更为纵腾网络[53] 其他新策略 - 2025年4月24日相关股东参与公司改善措施[52] - 2025年4月24日公司向合资公司出售光伏胶膜业务相关全部资产、负债[53] - 公司已获浦城县人民政府批准开展南浦厂区收储搬迁工作，进入评估阶段[54] 财务数据 - 2024年12月31日，公司流动负债高于流动资产总额102,648.16万元[5] - 2024年末流动资产合计2.16亿元，较上年末下降54.80%[16] - 2024年末非流动资产合计12.75亿元，较上年末下降14.26%[16] - 2024年末负债合计15.16亿元，较上年末下降2.24%[19] - 2024年末流动负债合计12.43亿元，较上年末增长33.69%[19] - 2024年末非流动负债合计2.74亿元，较上年末下降55.92%[19] - 2024年末货币资金2479.99万元，较上年末下降70.61%[16] - 2024年末存货9571.36万元，较上年末下降52.60%[16] - 2024年末固定资产9.74亿元，较上年末增长38.52%[16] - 期末应收账款67,102,993.94元，上年年末为62,279,154.03元，增加约7.74%[21] - 期末长期股权投资36,026,688.82元，上年年末为328,480,343.70元，减少约89.03%[21] - 公司本期基本每股收益为 - 2.86元/股，上期为 - 1.44元/股[27] - 公司本期稀释每股收益为 - 2.86元/股，上期为 - 1.44元/股[27] - 公司投资活动产生的现金流量净额本期为 - 8981.796077万元，上期为 - 2.5424975523亿元，同比增长64.67%[33] - 公司筹资活动产生的现金流量净额本期为 - 7958.489712万元，上期为4.6745119566亿元，同比下降117.03%[33] - 公司现金及现金等价物净增加额本期为 - 3070.926142万元，上期为2642.603471万元，同比下降216.21%[33] - 应收票据期末余额为2085360.90元，上年年末余额为29797797.04元[174] - 应收账款期末余额为74436639.28元，上年年末余额为86059203.01元[178] - 应收款项融资期末余额为310000.00元，上年年末余额为12562909.27元[186] - 预付款项期末余额为1355336.05元，上年年末余额为3865697.08元[189] - 其他应收款项期末余额为2,966,626.07元，上年年末余额为14,474,649.64元[191] - 出口退税期末账面余额864,872.24元，上年年末账面余额3,006,901.77元[199] - 其他暂付款期末账面余额1,351,733.66元，上年年末账面余额10,945,201.55元[199] - 保证金期末账面余额806,366.39元，上年年末账面余额983,636.24元[199] 资产减值 - 截至2024年12月31日，公司存货账面余额为15,389.81万元，存货跌价准备为5,818.45万元[7] - 截至2024年12月31日，公司固定资产账面净值为107,110.24万元，固定资产减值准备金额为9,693.77万元[7] - 截至2024年12月31日，公司在建工程账面余额为7,865.64万元，在建工程减值准备金额为2,275.89万元[7] - 截止2024年12月31日，公司合并财务报表中商誉账面原值为7,430.63万元、商誉减值准备为7,430.63万元[7] 会计政策 - 公司会计期间为公历1月1日至12月31日[57] - 公司采用人民币为记账本位币[59] - 公司合并财务报表合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司[61] - 金融资产初始确认时分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[69] - 存货按成本初始计量，发出时按先进先出法计价，采用永续盘存制[84][85][86] - 固定资产折旧按不同类别有不同年限和残值率[105] - 无形资产按不同类别有不同摊销年限[114] - 公司在客户取得商品或服务控制权时确认收入，按履约进度或时点确认[131][132][133] - 政府补助分与资产相关和与收益相关，按不同情况确认和处理[139][140][141] - 公司作为承租人对除短期租赁和低价值资产租赁外的租赁确认使用权资产和租赁负债[145][146] - 套期保值分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期[157] 税收政策 - 公司2023年12月28日取得高新技术企业认定证书，2024年度减按15%的税率缴纳企业所得税[172] - 2022年1月1日至2027年12月31日，小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，子公司绿家生物等2024年度享受该政策[172]

关于 绿康生化股份有限公司 详式权益变动报告书 之 财务顾问核查意见 北京博星证券投资顾问有限公司 财务顾问核查意见 北京博星证券投资顾问有限公司 2025 年 4 月 | 第一节 释义 | | --- | | 第二节 序言 | | 第三节 财务顾问承诺与声明 | | 一、财务顾问承诺 . | | 二、财务顾问声明 | | 第四节 财务顾问意见… | | 一、对本次详式权益变动报告书内容的核查 | | 二、对信息披露义务人权益变动目的的核查 . | | 三、对信息披露义务人基本情况的核查 | | 四、对信息披露义务人进行证券市场规范化运作辅导的情况 13 | | 五、对信息披露义务人的权益变动方式的核查 . | | 六、对信息披露义务人本次增持资金来源及合法性的核查 | | 七、对信息披露义务人本次权益变动决定所履行的相关程序及时间的核查15 | | 八、对收购过渡期间保持上市公司稳定经营作出安排的核查 15 | | 九、对信息披露义务人收购后续计划的核查 . | | 十、对本次权益变动对上市公司独立性的影响的核查……………………………………… 17 | | 十一、对同业竞争情况的核查 | | 十二、对关联交 ...

会议情况 - 2024年董事会应参加6次，现场1次通讯5次无委托缺席[5] - 2024年股东大会应参加3次，现场2次通讯1次无委托缺席[5] - 2024年审计委员会召开2次会议审议定期报告[6] - 2024年薪酬与考核委员会召开1次会议审查考评[7] - 2024年独立董事专门会议召开3次审议关联交易[7] 合规情况 - 2024年关联交易符合规定价格合理[13] - 2024年公司及相关方履行承诺无违规[14] - 2024年财务报告信息真实完整准确[16] - 2024年无违规对外担保、债务重组情况[21][22] 其他事项 - 2024年按要求推动内控建设进度合规[17] - 2024年未更换会计师事务所立信表现良好[18] - 2024年度董监高报酬按制度兑现符合标准[20] - 2024年1月8人认购2023年员工持股预留份额[23] - 独立董事任期届满感谢配合支持[24]

人事变动 - 2024年5月20日赵克辉任公司独立董事[1] 会议情况 - 2024年应参加董事会9次，现场1次，通讯8次，无委托和缺席[6] - 2024年应参加股东大会3次，现场1次，通讯2次，无委托和缺席[5] - 2024年审计委员会召开3次会议[5] - 2024年薪酬与考核委员会召开2次会议[6] - 2024年独立董事专门会议召开4次会议[8] - 2024年10月29日召开第五届董事会第七次（临时）会议[22] - 2024年12月25日召开第五届董事会第九次（临时）会议[23] 员工持股计划 - 取消2023年员工持股计划预留部分剩余未分配92.4307万股[23] - 审议通过2023年员工持股计划首次及部分预留受让股份第一个锁定期届满议案[23] 合规情况 - 2024年公司未更换会计师事务所[18] - 2024年公司无违规对外担保、债务重组等情况[21] - 2024年公司董事及高管提名程序合规[19] - 2024年公司董事等报酬按制度兑现且披露与实际相符[20] 独立董事履职 - 2024年度独立董事履职尽责，维护公司及股东合法权益[24]

人员变动 - 范学斌自2024年1月5日起不再担任公司独立董事[1] 会议情况 - 2024年度应参加股东会次数为1次，通讯参加1次[5] - 2025年第一次临时股东大会审议补选公司独立董事议案，提名程序合规[16] 经营合规 - 2024年度公司无重大关联交易及日常关联交易[10] - 2024年度公司及股东、实际控制人履行承诺无违规情况[11] - 2024年度公司无违规对外担保等损害股东利益情况[18] 制度建设 - 2024年度公司积极推动内部控制制度建设，工作进度符合要求[13] 财务相关 - 2024年度公司未披露财务会计报告及定期报告[12] - 2024年度公司未开展聘任会计师事务所相关事项[15] 报酬情况 - 2024年度公司董监高报酬按制度兑现，符合标准且披露与实际相符[17]

人员变动 - 2024年5月20日吕虹任公司独立董事[1] - 2025年3月10日起吕虹不再担任独立董事[21] 会议情况 - 2024年应参加董事会9次，现场1次通讯8次无委托缺席[3] - 2024年应参加股东大会3次，现场1次通讯2次无委托缺席[3] - 2024年审计委员会召开3次会议[4] - 2024年提名委员会召开1次会议[4] - 2024年独立董事专门会议召开4次会议[5] - 2024年10月29日审议员工持股计划[19] 公司合规 - 2024年未更换会计师事务所[15] - 2024年无违规对外担保、债务重组等情况[18] - 2024年公司及股东、实际控制人无违反承诺情况[12] 员工持股 - 取消2023年员工持股计划预留部分剩余未分配92.4307万股[20] - 2023年员工持股计划首次及部分预留受让股份第一个锁定期已届满[20] - 2024年12月25日审议通过锁定期届满议案[20]

各位股东及股东代表： 本人张信任作为绿康生化股份有限公司（以下简称"公司"或"绿康生化"）第 四届董事会的独立董事，在任职期间严格按照《中华人民共和国公司法》《中 华人民共和国证券法》《上市公司独立董事管理办法》《公司章程》及《独立 董事工作制度》等相关法律法规、规章制度及规范性文件的规定和要求，认真 行使权利，依法履行职责，在 2024 年度任职期间，恪尽职守、勤勉尽责，积极 参与公司决策，出席相关会议，认真审议董事会各项议案，充分发挥独立董事 的独立作用，维护了公司整体利益和全体股东尤其是中小股东的利益。本人自 2024 年 5 月 20 日起任期届满不在担任公司独立董事，现就本人在 2024 年度任 职期间履行独立董事职责情况汇报如下： 绿康生化股份有限公司 独立董事2024年度述职报告（张信任，届满离任） 一、基本情况 张信任先生，中国国籍，九三学社社员，无境外永久居留权。1956 年生， 复旦大学本科毕业，福建林业学院研究生课程班结业，律师、注册会计师、高 级讲师、福建农林大学会计专业硕士研究生校外导师。2015 年 11 月至今在福建 建达律师事务所任专职律师；2017 年 9 月至今任福建省农科 ...

会议出席情况 - 2024年董事会应参加15次，现场2次、通讯13次，无委托缺席[4] - 2024年股东大会应参加5次，现场1次、通讯4次，无委托缺席[5] 专业委员会会议 - 2024年审计委员会召开5次会议审议定期报告[5] - 2024年提名委员会召开2次会议指导换届选举[7] - 2024年薪酬与考核委员会召开3次会议审查考评[7] - 2024年独立董事专门会议召开7次审议关联交易[7] 合规情况 - 2024年公司及相关方遵守承诺无违反[15] - 2024年财务信息真实完整准确无重大违法[16] - 2024年按要求推动内控建设进度合规[17] - 2024年无损害股东利益或资产流失情况[22] 员工持股计划 - 2024年10月29日取消2023年员工持股预留未分配份额[23] - 2024年10月29日、12月25日通过员工持股锁定期届满议案[23] - 员工持股解锁及后续工作合规[23]