中信证券股份有限公司关于山东龙大美食股份有限公司 募集资金存放与使用情况的专项核查报告 中信证券股份有限公司（以下简称"中信证券"或"保荐人"）作为山东龙 大美食股份有限公司（以下简称"龙大美食"或"公司"）2021 年非公开发行股 票的保荐人，持续督导期截止至 2022 年 12 月 31 日。中信证券已于 2023 年 4 月 出具了《中信证券股份有限公司关于山东龙大美食股份有限公司持续督导保荐总 结报告书》。因龙大美食的募集资金尚未使用完毕，保荐人仍需对公司募集资金 的使用和管理继续履行督导义务。2024 年度，龙大美食尚未使用完毕的募集资 金包括 2020 年公开发行可转换公司债券和 2021 年非公开发行股票的募集资金。 中信证券根据《证券发行上市保荐业务管理办法（2025 年修订）》《深圳证 券交易所股票上市规则（2024 年修订）》《上市公司监管指引第 2 号——上市公 司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关规定的要求，对公司 2024 年度募集资金存放与使用情况进行了核查，具体情况如下： 一、募集资金 ...

山东龙大美食股份有限公司 2024 年度 募集资金年度存放与使用情况 的鉴证报告 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mof.gov.cn）"进行变 。 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mof.eov.co）"进行了 专项鉴证报告 众会字(2025) 第 00505 号 山东龙大美食股份有限公司全体股东: 我们审核了后附的山东龙大美食股份有限公司(以下简称"龙大美食")编制的《山东龙大 美食股份有限公司 2024 年度募集资金年度存放与使用情况的专项报告》(以下简称"专项报 告")。 一、管理层对专项报告的责任 提供真实、合法、完整的相关资料,按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引 第 2 号 -- 上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第1 号 -- 主板上市公司规范运作》及相关格式指引等规定编制专项 报告,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是龙大美 食管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对专项 ...

山东龙大美食股份有限公司 2024 年度 营业收入扣除情况 专项审核报告 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mof.gov.cn）"进行查 您可 专项审核报告 众会字(2025)第 05245 号 山东龙大美食股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了山东龙大美食股份有限公司(以下简称"龙大美食")2024年度 的财务报表,包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表,2024年度的合并及公司利 润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注,并于 2025年4月25日出具了众会字(2025)第 00501 号审计报告。同时,我们审核了后附的龙 大美食 2024 年度营业收入扣除情况表。 一、管理层的责任 龙大美食管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照《深圳证券交易所上 市规则》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1 号 -- 业务办理》等要求编制营 业收入扣除情况表,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记录、误导性陈述或重大 遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是对龙大美食 2024 年度营业收入中是否存在 ...

业绩总结 - 公司资金额为人民币2670.0000万元[38] 内部控制 - 注册会计师审计龙大美食2024年12月31日财务报告内部控制有效性[1] - 公司对2024年12月31日内部控制有效性进行自我评价[14] - 截至评价基准日，不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[15][16] - 纳入评价范围单位资产和营收占公司合并报表总额100%[18] - 报告期内公司不存在财务报告内控重大和重要缺陷[1] - 报告期内未发现非财务报告内控重大和重要缺陷[1] - 公司无其他内部控制相关重大事项说明[36] 内控标准 - 财务报告内控缺陷认定分营收、利润等多指标定量标准[33] - 财务报告内控缺陷有重大、重要、一般定性标准[34] - 非财务报告内控缺陷评价定量标准参照财务报告[1] 内控措施 - 公司营造控制环境，落实诚信和道德价值观念[18] - 公司重视员工胜任能力，开展后期培训教育[20] - 公司治理层监督会计政策执行及内控有效性[20] - 公司建立股东大会等组织并有效运作[21] - 公司采用向个人分配职责，建立授权和预算控制制度[6] - 公司建立交易授权、责任分工等控制程序[27]

山东龙大美食股份有限公司 2024 年度 非经常性损益 专项审核报告 de the 日报: 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.cnn.f.gov.cn）"进行查验 报 专项审核报告 众会字(2025)第 00503 号 山东龙大美食股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了山东龙大美食股份有限公司(以下简称 "龙大美食")2024年 度的财务报表,包括 2024年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2024年度的合并及公司 利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注,并于 2025年4月25日出具了众会字(2025)第00501 号审计报告。同时,我们审核了后附的龙 大美食 2024年度非经常性损益明细表。 一、管理层的责任 龙大美食管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照中国证券监督管理委 员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号 -- 非经常性损益 》、《深圳 证券交易所上市规则》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号 -- 业务办理》 等要求编制非经常性损益明细表,并保证其内容真实、准 ...

山东龙大美食股份有限公司 2024 年度财务报表及审计报告 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.gov.cn）"进行查查 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mc.egv.cn） "进行查查 | 目 | 录 | | | --- | --- | --- | | 内容 | | 页码 | | 审计报告 | | 1 | | 合并资产负债表 | | રે | | 公司利润表 | | 7 | | 合并现金流量表 | | 8 | | 合并所有者权益变动表 | | 9 | | 公司资产负债表 | | 11 | | 公司利润表 | | 13 | | 公司现金流量表 | | 14 | 公司所有者权益变动表 财务报表附注 17 I ર 审计报告 众会字(2025)第 00501 号 山东龙大美食股份有限公司全体股东: 一、对财务报表出具的审计报告 (一)审计意见 我们审计了山东龙大美食股份有限公司(以下简称龙大美食)财务报表,包括 2024年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表、合并 ...

财务数据关键指标变化 - 2024年营业收入为109.90亿元，同比下降17.49%[17] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为2161.76万元，同比扭亏为盈增长101.41%[17] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为3.93亿元，同比改善166.81%[17] - 2024年加权平均净资产收益率为1.64%，同比提升68.87个百分点[17] - 2024年末总资产为58.79亿元，同比下降6.93%[17] - 2024年第四季度归属于上市公司股东的净利润亏损5142.34万元，环比大幅下滑[22] - 2024年非经常性损益合计7982.31万元，主要来自非流动性资产处置和政府补助[24][25] - 2024年营业收入扣除后金额为109.57亿元，扣除金额为3246.23万元[18] - 公司报告期内营业收入为109.90亿元，同比下降17.49%，归属于上市公司股东的净利润为0.22亿元，同比上升101.41%[44] - 公司总资产为58.79亿元，同比下降6.93%，归属上市公司股东的净资产为15.03亿元，同比上升1.44%[44] 业务线表现 - 食品板块实现收入19.02亿元，同比下降14.45%，占营业收入比例由16.69%提升至17.31%，毛利率为11.23%，同比增长1.11%[44] - 屠宰业务收入89.91亿元，同比下降6.65%，屠宰数量501.89万头，同比下降22.01%[45] - 生猪出栏量为38.24万头，同比下降41.17%[45] - 公司屠宰总体设计产能1,500万头，养殖总体设计产能控制在屠宰产能的10%以内，食品加工产能33万吨[41] - 新品轻卤肥肠上市后一个半月实现1,000万元销售额，酱香牛肉月均销额突破200万元，整体销售额超1,000万元[45] - 公司已获得发明专利8项，实用新型专利15项，并参与部分国家标准及团体标准的制定与修订[41] - 公司杰科检测可开展8个大类1,111项指标检测，年检测样品4万余个[40] - 公司已与超过1,000家知名企业客户达成合作，为超过200家大型企业客户提供定制化产品服务[42] - 公司线上销售收入达1.59亿元，同比增长7.64%[47] - 2024年营业收入总计109.90亿元，同比下降17.49%，其中屠宰行业占比81.81%，食品行业占比17.31%[50] - 鲜冻肉收入89.91亿元，同比下降6.65%，占营业收入比重81.81%[50] - 预制食品收入16.87亿元，同比下降14.98%，占营业收入比重15.35%[51] - 进口贸易收入0.18亿元，同比下降98.42%，占营业收入比重0.16%[50] - 山东省内收入40.51亿元，同比下降20.22%，占营业收入比重36.86%[51] - 华东其他地区收入30.02亿元，同比下降21.53%，占营业收入比重27.32%[51] - 屠宰行业营业成本87.89亿元，同比下降10.72%，毛利率提升4.46%至2.25%[52] - 食品行业营业成本16.88亿元，同比下降15.51%，毛利率提升1.11%至11.23%[52] - 生猪屠宰及肉类加工销售量59.83万吨，同比下降16.55%，库存量下降31.59%至2.60万吨[53][54] - 鲜冻肉营业成本同比下降10.72%，从2023年的98.44亿元降至2024年的87.89亿元，占营业成本比重从72.77%升至83.30%[57] - 进口贸易营业成本大幅下降98.57%，从2023年的12.63亿元降至2024年的1803.83万元[57] - 前五名客户合计销售额8.43亿元，占年度销售总额7.67%，其中客户A销售额最高达3.24亿元占比2.95%[60] - 前五名供应商合计采购额39.33亿元，占年度采购总额37.33%，供应商A采购额最高达18.90亿元占比17.94%[60] - 销售费用同比下降31.96%至1.03亿元，主要因销售收入减少及费用管控加强[61] - 研发费用同比下降18.05%至788.15万元，研发人员数量减少10.45%至60人[65][64] - 休闲类产品研发项目已上市脆皮肉粒肠等新品，旨在开拓休闲赛道寻找新增长点[63] - 冷冻手撕调味安格斯牛肉研发已推出产品，应用于披萨意面等多场景[63] - 龙大鲜食记鲜肉灌肠系列研发已攻克清洁标签技术并上市爆汁鲜肉肠等热销产品[63] 管理层讨论和指引 - 公司2024年不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[4] - 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[125] - 公司面临非洲猪瘟疫病风险和食品安全风险[87] - 公司加速推进食品业务发展并进行全国产能布局，面临市场开拓未达预期的风险[88] - 生猪价格周期性波动对公司主要业务板块有较大影响，价格下行或处于周期底部将不利经营[88] - 公司通过ISO9001和ISO22000认证，建立严格食品安全控制体系，配备专职质量控制人员[89] - 公司通过调节产品结构、生产高附加值产品等方式化解生猪价格波动风险[89] - 公司构建消费市场洞察体系，打造爆款明星单品，加快专业销售渠道开拓[90] - 2024年1月30日与华西证券等机构沟通2023年经营情况及2024年规划[91] - 2024年4月16日与83家机构沟通2023年经营情况及2024年规划[91] - 2024年8月30日与29家机构沟通2024年上半年经营情况及全年展望[91] - 2024年10月31日与24家机构沟通2024年前三季度经营情况[92] - 公司未制定市值管理制度和估值提升计划[93] 公司治理和股东情况 - 公司股票简称于2021年12月24日由"龙大肉食"变更为"龙大美食"[12] - 2019年6月14日蓝润发展成为公司控股股东，持股比例为9.91%[15][16] - 公司董事会由7名董事组成，其中独立董事3名[95] - 公司设有审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会及战略委员会等4个专业委员会[95] - 公司信息披露媒体包括《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网[96] - 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面完全独立[99] - 公司高级管理人员专职在公司工作，未在股东单位兼任职务[99] - 公司拥有独立完整的资产结构，不存在控股股东占用资产或资金的情况[99] - 公司设有独立的财务会计部门，配备专门财务人员，建立独立核算体系[100] - 公司独立在银行开户，不存在大股东干预资金使用的情况[100] - 公司未为股东单位及其关联方提供担保[100] - 公司治理状况符合中国证监会和深交所的规范性文件要求[95] - 控股股东蓝润发展承诺将五仓农牧集团股权最迟不超过2023年末注入上市公司或转让给无关联第三方[102][103] - 四川三市生猪产业链项目经营主体五仓农牧集团需满足扣非归母净利润为正等条件方可注入上市公司[102] - 公司2023年年度股东大会投资者参与比例为46.81%[104] - 2024年第一次临时股东大会投资者参与比例为42.83%[104] - 避免同业竞争承诺履行期限延期至2025年12月31日[102] - 四川三市生猪产业链项目投资区域限定为四川省巴中市、达州市、南充市[102] - 控股股东承诺项目资金来源为自有或自筹资金不占用上市公司资源[102] - 五仓农牧集团股权目前以托管方式由公司代管[102] - 公司2021年8月通过议案实施四川三市生猪屠宰和深加工项目[102] - 项目建成后销售区域将仅限于四川省以确保上市公司利益[102] 行业和市场趋势 - 中国预制菜行业渗透率仅10%-15%，远低于美日60%水平[28] - 山东省规划到2027年预制菜全产业链产值超过6600亿元[28] - 2024年全国生猪出栏70,256万头，同比下降3.31%[29] - 2024年末全国生猪存栏42,743万头，同比下降1.56%[29] - 2024年全国猪肉产量5,706万吨，能繁母猪存栏4,078万头，为正常保有量的104.56%[29] - 2024年生猪平均价格16.7元/公斤，同比上涨1.8元/公斤[29] - 2024年生猪头均盈利214元，行业整体同比减亏或扭亏为盈[29] - 2024年规模以上定点屠宰企业生猪屠宰量33,773万头，占比提升至48.07%[30] - 公司2024年屠宰生猪501.89万头，年生猪屠宰能力达1,500万头[32] - 公司2024年生猪出栏量38.24万头[33] - 公司经销渠道占比79.79%，直营渠道占比20.21%[34] - 公司前五大经销客户销售额74,162.83万元，占营业收入6.75%[36]

收入和利润（同比环比） - 2025年第一季度营业收入为25.49亿元，同比增长1.01%[6] - 营业总收入本期发生额为2,548,633,936.68元，同比增长1.01%[19] - 归属于上市公司股东的净利润为429.36万元，同比下降85.85%[6] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为313.43万元，同比下降89.60%[6] - 净利润本期为5,927,087.23元，同比下降80.02%[20] - 归属于母公司所有者的净利润为4,293,625.45元，同比下降85.85%[20] - 基本每股收益为0.004元/股，同比下降86.67%[6] - 加权平均净资产收益率为0.32%，同比下降1.97个百分点[6] 成本和费用（同比环比） - 营业总成本本期发生额为2,574,044,818.97元，同比增长3.21%[19] - 研发费用为227.86万元，同比增长60.46%，主要因增加研发投入[10] 经营活动现金流 - 经营活动产生的现金流量净额为-8405.56万元，同比改善40.76%[6] - 经营活动产生的现金流量净额为-84,055,644.16元，同比改善40.77%[21] - 销售商品、提供劳务收到的现金为2,965,109,136.74元，同比增长49.33%[21] - 购买商品、接受劳务支付的现金为2,882,389,846.94元，同比增长45.93%[21] 投资活动现金流 - 投资活动产生的现金流量净额为-890.77万元，同比改善89.03%[10] - 投资活动产生的现金流量净额为-8,907,669.69元，同比改善89.03%[21] 筹资活动现金流 - 取得借款收到的现金为210,404,330.09元，同比下降4.9%[22] - 收到其他与筹资活动有关的现金为43,806,120.49元，同比大幅下降96.3%[22] - 筹资活动现金流入小计为254,210,450.58元，同比下降81.7%[22] - 偿还债务支付的现金为124,570,000.00元，同比下降55.5%[22] - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金为13,955,235.36元，同比下降22.8%[22] - 支付其他与筹资活动有关的现金为13,030,416.82元，同比下降98.7%[22] - 筹资活动产生的现金流量净额为102,654,798.40元，同比下降16.4%[22] - 现金及现金等价物净增加额为9,690,954.74元，去年同期为-100,190,898.95元[22] - 期末现金及现金等价物余额为628,073,427.71元，同比下降21.8%[22] 资产和负债变动 - 总资产为59.76亿元，较上年度末增长1.65%[6] - 负债和所有者权益总计为5,976,231,808.85元，同比增长1.65%[18] - 货币资金期末余额为10.35亿元，期初余额为9.70亿元[16] - 应收账款期末余额为4.40亿元，期初余额为4.29亿元[16] - 存货期末余额为9.42亿元，期初余额为9.94亿元[16] - 固定资产期末余额为23.34亿元，期初余额为23.70亿元[16] - 在建工程期末余额为2.64亿元，期初余额为2.54亿元[16] - 使用权资产为1.28亿元，较上年度末增长132.27%，主要因全资子公司租赁熟食工厂[10] - 短期借款期末余额为16.51亿元，期初余额为16.30亿元[17] - 应付票据期末余额为3.90亿元，期初余额为2.94亿元[17] - 应付账款期末余额为3.74亿元，期初余额为5.01亿元[17] - 长期借款期末余额为2.37亿元，期初余额为2.72亿元[17] - 应付债券期末余额为9.47亿元，期初余额为9.34亿元[17] - 所有者权益合计为1,664,968,391.60元，同比增长0.22%[18] 其他重要内容 - 公司第一季度报告未经审计[23]

财务表现 - 2024年营业收入109.9亿元，同比下降17.49% [1] - 归属于上市公司股东的净利润2161.76万元，去年同期为净亏损15.38亿元 [1] - 基本每股收益0.02元/股 [1] 利润分配 - 公司计划不派发现金红利 [1] - 不送红股 [1] - 不以公积金转增股本 [1]

证券代码：002726 证券简称：龙大美食 公告编号：2025-014 债券代码：128119 债券简称：龙大转债 山东龙大美食股份有限公司 关于为子公司提供担保的进展公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、担保情况概述 2023 年 12 月 18 日，山东龙大美食股份有限公司（以下简称"公司"）召开 2023 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于公司 2024 年度对外担保额度 预计的议案》，同意公司 2024 年度对合并报表范围内下属公司提供不超过 60 亿 元担保总额度（该预计担保额度可循环使用），用于满足公司下属公司生产经营 资金的需要。其中，公司对资产负债率为 70%以上（含 70%）的下属公司提供 的担保额度为 40 亿元，对资产负债率低于 70%的下属公司提供的担保额度 20 亿元。有效期为股东大会审议通过之日起至 2024 年年度股东大会召开之日止。 具体内容详见 2023 年 12 月 1 日公司在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》 《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《山东龙大美 ...