内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[3] - 审计公司对财务报告内控有效性发表意见并披露非财报内控重大缺陷[4] 内部控制情况 - 审计公司对公司2024年12月31日财务报告内控有效性审计[2] - 内控有固有局限，推测未来有效性有风险[5] - 公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内控[6]

厦门金达威集团股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告 （一）简历情况 本人王大宏，男，本科学历；2022 年 5 月至今任公司独立董事。2001 年 12 月至 2024 年 2 月，任北京中卫康桥信息技术咨询有限公司总经理；2024 年 2 月 至今，任北京中卫康桥信息技术咨询有限公司执行董事、经理；2004 年 12 月至 今，任中国保健协会市场工作委员会秘书长；2006 年 4 月至 2024 年 2 月，任庶 正康讯（北京）商务咨询有限公司董事、总经理；2024 年 2 月至今，任庶正康 讯（北京）商务咨询有限公司经理。 （二）独立性说明 在担任公司独立董事期间，本人未在公司担任除独立董事、董事会专门委员 会委员以外的任何职务，也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主 要股东之间不存在妨碍本人进行独立客观判断的关系，不存在影响独立董事独立 性的情况，符合《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件及《公 司章程》《独立董事制度》中关于独立董事独立性的相关要求。 二、 独立董事年度履职概况 （一） 出席董事 ...

厦门金达威集团股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告 各位股东及股东代表： 作为厦门金达威集团股份有限公司（以下简称"公司"）第八届董事会的独 立董事，严格按照《公司法》《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规和 《上市公司独立董事管理办法》《公司章程》《独立董事制度》等的规定，尽职 尽责，忠实履行职务，充分发挥独立董事的作用，维护公司及全体股东尤其是中 小股东的合法权益。现将 2024 年度履职情况报告如下： 一、 独立董事的基本情况 2024 年度，本人出席董事会、股东大会情况如下表： | | | | 董事会会议 | | | | 股东大会 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 独立董 | 本年度 应参加 | 现场出 | 以通讯方 | 委托出席 | | 是否连续 两次未亲 | 列席股东 | | 事姓名 | 董事会 | 席次数 | 式参加次 | 次数 | 缺席次数 | 自参加会 | 大会次数 | | | | | 数 | | | | | | | 次数 | | | | | 议 | | | 王肖健 | 9 | 7 | 2 | 0 | 0 ...

公司会议 - 2024年召开9次董事会、1次年度股东大会、2次临时股东大会[5] - 2024年提名委员会召开1次，审计委员会召开5次[10] - 2024年于3月27日、5月22日、8月12日分别召开相关股东大会[13] 独立董事履职 - 独立董事宗耕2024年工作不低于15天[15] - 2025年独立董事将依法依规履职推动公司治理提升[24] 公司决策 - 2024年3月11日通过《关于制定<独立董事专门会议议事规则>的议案》[7] - 4月29日董事会审议通过续聘立信为2024年度审计机构[19] 报告披露 - 按时编制并披露《2023年年度报告》《2024年第一季度报告》等[18] - 报告期内更正2020 - 2021、2022年度报告数据计算错误[20] 关联交易 - 2024年度与中牧实业股份有限公司日常关联交易预计合理[17]

资产负债 - 2024年末资产总额63.92亿元，较上年增10.39亿元，增长19.40%[3] - 2024年末总负债20.74亿元，较上年增6.57亿元，增加46.37%[7] - 2024年末资产负债率32.44%，比上年增加5.97%[8] - 2024年末归属母公司所有者权益42.81亿元，比上年增3.56亿元，增加9.05%[12] 经营业绩 - 报告期内营业收入32.40亿元，比上年同期增加4.43%[14] - 报告期内归属上市公司股东净利润3.42亿元，比上年同期增0.65亿，增长23.59%[15] - 辅酶Q10销量上升16.13%，利润贡献同比减少0.51亿元[15] - 报告期内经营活动现金流量净额5.21亿元[15] - 销售毛利率从37.33%上升至38.52%[20] 费用研发 - 研发费用从5819.90万元增至6940.87万元，增加1120.97万元[16] 现金流量 - 2024年经营活动现金净流量52113.84万元，2023年为65865.28万元[1] - 购买商品等支付现金增加2.48亿元，支付税费增加0.19亿元，销售收款增加1.15亿元[1] - 2024年投资活动现金净流量 - 31726.35万元，2023年为 - 44715.79万元[1] - 支付其他投资现金减少7.33亿元，收到减少3.79亿元，取得子公司等支付增加1.23亿元，购建资产支付增加1.13亿元[1] - 2024年筹资活动现金净流量34547.91万元，2023年为 - 18518.24万元[1] - 偿还债务支付现金减少3.62亿元，取得借款收款增加2.59亿元，收到其他筹资现金减少1.17亿元[1] 财务指标 - 2024年销售净利率11.33%，2023年为8.90%[2] - 2024年加权平均净资产收益率8.47%，2023年为7.44%[2] - 2024年每股收益0.56元，2023年为0.45元[2]

会计政策变更 - 依据财政部财会〔2023〕11号和财会〔2024〕24号通知变更[3] - 变更后按《企业数据资源相关会计处理暂行规定》等执行[5] - 变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响[3][6]

2024 年公司监事会严格遵守《公司法》《证券法》以及《公司章程》的有 关规定，以维护公司利益和股东权益为原则，参加了历次股东大会，列席董事会 会议，对公司各项重大事项的决策程序、合规性进行了监察，对公司财务状况和 财务报告的编制进行了审查，对董事、高级管理人员履行职责情况进行监督，有 效发挥了监事会职能。 一、 监事会工作情况 报告期内，监事会成员认真履行职责，积极开展工作，公司监事会召开 7 次会议，审议通过了 18 项议案，具体情况如下： 厦门金达威集团股份有限公司 2024 年度监事会工作报告 2024 年度，监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查。监事会认为， 公司的财务体系完善、制度健全；财务状况良好，资产质量优良，收入、费用和 利润的确认与计量真实准确。公司定期财务报告真实、准确、完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量情况。不存在虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司出具的 2024 年度审计报告， 确认了公司依据《企业会计准则》和《企业会计制度》等有关规定编制的 2024 年度财务报表，客观、公正、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三 ...

业绩总结 - 2024年度计提各项资产减值1950.39万元[2] - 应收账款坏账损失643.67万元，占净利润绝对值比例1.88%[2] - 其他应收款坏账损失14.68万元，占比0.04%[3] - 存货跌价损失490.91万元，占比1.44%[3] - 固定资产减值损失801.13万元，占比2.34%[3] - 各项资产减值合计占净利润绝对值比例5.70%[3] - 本次坏账核销涉及2家控股子公司，金额44.71万元[6] - 计提减值后减少2024年净利润及年末净资产1398.56万元[7] - 本次资产核销不影响2024年度净利润[7] 合规情况 - 审计、董事会、监事会认为计提减值及核销符合规定[10][11][12]

人员与业务规模 - 截至2024年末，合伙人296名、注册会计师2498名、从业人员10021名[2] - 2024年为693家上市公司提供年报审计服务，收费8.54亿元[3] 业务收入 - 2023年业务收入50.01亿元，审计35.16亿元，证券17.65亿元[2] 风险保障 - 截至2024年末，提取职业风险基金1.66亿元，保险累计赔偿限额10.50亿元[3] 涉诉情况 - 金亚科技案涉诉余500万元，保千里案涉诉1096万元[4] 收费变化 - 2024年年报审计收费同比增2.94%，内控审计增16.67%[7] 续聘事项 - 2025年拟续聘立信，需股东大会审议[8][9]

商誉相关数据 - 公司对Doctor's Best, Inc.、Zipfizz Corporation、Activ Nutritional, LLC进行商誉减值测试，结果均为商誉不存在减值[2] - Doctor's Best, Inc.分摊商誉原值为295,835,398.85元，资产组账面金额为125,990,084.38元[5] - Zipfizz Corporation分摊商誉原值为326,763,204.47元，资产组账面金额为84,540,072.37元[7] - Activ Nutritional, LLC分摊商誉原值为21,629,896.82元，资产组账面金额为74,016,558.83元[7] - Doctor's Best, Inc.归属于母公司股东的商誉账面价值为284,327,401.83元，归属于少数股东的商誉账面价值为11,507,997.02元，包含商誉的资产组组合账面价值为421,825,483.23元[17] - Zipfizz Corporation全部商誉账面价值为326,763,204.47元，包含商誉的资产组组合账面价值为411,303,276.84元[17] - Activ Nutritional, LLC全部商誉账面价值为21,629,896.82元，包含商誉的资产组组合账面价值为95,646,455.65元[17] 减值测试相关 - 商誉减值测试采用预计未来现金净流量的现值来确定可收回金额[18] - 商誉分摊按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行[5][7] - 减值测试有交易假设、公开市场假设、资产组持续经营假设等多项假设[8] 业绩预测数据 - Doctor's Best, Inc.预测期（2025 - 2029年）营业收入增长率为6.33%，2029年净利润为2216.54，稳定期（2030年及以后）营业收入增长率为3.00%，净利润为155610027.06，折现率为15.90%，未来现金净流量的现值为1000912816.00[19] - Zipfizz Corporation预测期（2025 - 2029年）营业收入增长率为4.56%，2029年净利润为2617.78，稳定期（2030年及以后）营业收入增长率为3.00%，净利润为78500567.49，折现率为18.30%，未来现金净流量的现值为521159000.00[19] - Activ Nutritional, LLC预测期（2025 - 2029年）营业收入增长率为9.86%，2029年净利润为677.00，稳定期（2030年及以后）营业收入增长率为3.00%，净利润为12365397.30，折现率为15.74%，未来现金净流量的现值为110701360.00[19] 其他业绩情况 - Zipfizz Corporation商誉原值为326763204.47元，已计提商誉减值准备0.00元，本年商誉减值损失0.00元，未完成业绩承诺[25] - Doctor's Best, Inc.商誉原值为295835398.85元，已计提商誉减值准备0.00元，本年商誉减值损失0.00元，2022年业绩首次下滑50%以上，下滑趋势已扭转[27] - 各资产组预测期和稳定期的营业收入增长率、利润率、净利润及折现率与以前期间均不一致[19]