特别提示： 2024 年度，惠州中京电子科技股份有限公司（以下简称"公司"）及控股 子公司为合并报表范围内公司的融资提供担保，担保总额度不超过 57 亿元。其 中，为资产负债率高于 70%的合并报表范围内公司提供担保的总额度不超过 22 亿元，为资产负债率低于 70%的合并报表范围内公司提供担保的总额度不超过 35 亿元。 一、担保情况概述 证券代码：002579 证券简称：中京电子 公告编号：2024－023 惠州中京电子科技股份有限公司 关于对子公司提供担保额度的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。 1、惠州中京电子科技股份有限公司（以下简称"公司"）下属各子公司根据 2024 年度及未来生产经营计划及投资发展计划的资金需求，拟向境内外银行、 融资租赁公司等境内外金融机构申请综合授信或借贷业务。公司及下属子公司拟 为合并报表范围内控股子公司及其下属公司的融资及日常经营所需事项，提供连 带责任担保（包括公司为公司控股子公司及其下属公司提供担保、控股子公司为 其下属公司提供担保及公司下属子公司之间相互担保），担保总额度不超过 57 亿元，其中 ...

目 录 | 一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 | | 页 | | --- | --- | --- | | 二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 | | 页 | | （一）合并资产负债表…………………………………………… | 第 | 7 页 | | （二）母公司资产负债表………………………………………… | 第 | 8 页 | | （三）合并利润表………………………………………………… | 第 | 9 页 | | （四）母公司利润表………………………………………………第 | 10 | 页 | | （五）合并现金流量表……………………………………………第 | 11 | 页 | | （六）母公司现金流量表…………………………………………第 | 12 | 页 | | （七）合并所有者权益变动表……………………………………第 | 13 | 页 | | （八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 | 14 | 页 | | | | 审 计 报 告 天健审〔2024〕2-248 号 惠州中京电子科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了 ...

会计师事务所选聘 - 聘用或解聘需经审计委员会、董事会审议，股东大会决定[2] - 选聘可采用多种方式，公开选聘要发布含基本信息的文件[7] - 评价要素中质量管理水平权重不低于40%，审计费用不高于15%[8] 选聘流程与限制 - 竞争性谈判和邀请招标需邀请两家以上事务所[6][7] - 更换应在被审年度第四季结束前完成选聘[13] 审计委员会职责 - 至少每年向董事会提交履职评估及监督报告[6] - 对资产负债表日后至年报出具前变更情况谨慎关注[10] 续聘与改聘 - 拟续聘时，审计委员会肯定意见提交审议，否定则改聘[7] 禁用情况 - 承担审计业务的事务所存在分包转包等严重行为不再选聘[11]

财报披露 - 公司于2024年4月26日披露《2023年年度报告》及摘要[1] 业绩说明会 - 2024年5月10日15:00 - 17:00召开网上业绩说明会[1][2] - 召开地点为价值在线（www.ir - online.cn），方式为网络互动[2] - 出席人员含副董事长、总裁等，可能调整[2] - 投资者可于会期参与交流，会前可提问[2] - 联系人是黄若蕾，有电话、传真、邮箱[4] - 会后可通过价值在线或易董app查看情况及内容[4] 公告时间 - 公告发布时间为2024年4月24日[6]

（二）召集人：公司董事会 （三）会议召开的合法性及合规性 公司第五届董事会第二十一次会议审议通过后，决定召开股东大会，本次股东 大会的召集程序符合法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。 惠州中京电子科技股份有限公司 关于召开 2023 年年度股东大会的通知 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏。 惠州中京电子科技股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 24 日召 开第五届董事会第二十一次会议，会议决议召开公司 2023 年年度股东大会，现 将本次股东大会的有关事项公告如下： 一、召开会议基本情况 （一）股东大会届次：2023 年年度股东大会 证券代码：002579 证券简称：中京电子 公告编号：2024－020 （四）召开日期和时间： 现场会议的召开日期和时间：2024 年 5 月 17 日（星期五）15:00 网络投票的日期和时间： 1、通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时间为：2024 年 5 月 17 日 9:15-9:25，9:30-11:30，13:30-15:00； 2、通过深圳证券交易所互联网投票的具体 ...

审计机构聘请 - 公司聘请天健会计师事务所为2023年度审计机构[2] - 董事会审计委员会审议通过续聘天健为2023年度审计机构议案[3] 审计沟通与审议 - 2024年2月18日审计委员会召开年报审计沟通会[6] - 2024年3月1日注册会计师就审计问题与审计委员会沟通并达成一致[6] - 2024年4月23日审计委员会第一次会议审议通过相关议案并提交董事会[7][8] 审计结果 - 天健对公司2023年度财务报表等出具标准无保留意见审计报告[4][5] - 天健认为公司在重大方面保持有效财务报告内部控制[5]

公司治理 - 2023年召开8次董事会、2次股东大会，独立董事均出席并赞成[4] - 2023年召开4次审计委员会，独立董事审核监督[5] 报告披露 - 按时编制披露定期报告及《2022年度内部控制自我评价报告》[7] 人事变动 - 聘任杨鹏飞为总裁，履职资格和程序合规[8] 未来展望 - 2024年独立董事将为财务披露和内控提建议[11]

内部控制情况 - 截至2023年12月31日，公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[3][5] - 纳入评价范围单位资产总额和营收合计均占合并报表对应总额100%[8] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[21] - 报告期内未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷[22] 缺陷界定标准 - 财务报告内控重大缺陷：利润表错报超营收1%，资产负债表错报超资产总额1%[12] - 财务报告内控重要缺陷：利润表错报超营收0.5%但小于1%，资产负债表类似[12] - 财务报告内控一般缺陷：利润表错报小于营收0.5%，资产负债表类似[12] - 非财务报告内控重大缺陷：损失与利润表有关，错报超税前利润营收1%等[16] - 非财务报告内控重要缺陷：损失与利润表有关，错报超营收0.5%但小于1%等[16] - 非财务报告内控一般缺陷：损失与利润表有关，错报小于营收0.5%等[16]

一、内部控制审计报告…………………………………………第 1—2 页 内部控制审计报告 天健审〔2024〕2-249 号 惠州中京电子科技股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了惠州中京电子科技股份有限公司（以下简称中京电子公司）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是中京 电子公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 目 录 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，中京电子公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规 第 1 页 共 2 页 范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中 ...

会计政策变更 - 2023年10月25日财政部颁布《企业会计准则解释第17号》[3] - 自2024年1月1日起施行，允许提前执行[3] - 变更后按《企业会计准则解释第17号》执行[6] 影响说明 - 不会对财务、经营、现金流产生重大影响[2][8] - 无需提交审议，不追溯调整，不损害利益[2][8] 公告信息 - 公告发布日期为2024年4月24日[10]