人员与客户数据 - 2023年末中勤万信合伙人72人，注会383人，签过证券审计报告注会130人[1] - 2023年中勤万信上市公司审计客户32家，挂牌公司95家[1] - 中勤万信2024年审计组成员13人[6] 收入与收费数据 - 2023年度中勤万信收入总额46490.00万元，审计业务38551.30万元，证券业务11416.62万元[1] - 2023年度上市公司审计收费3221.50万元，挂牌公司3091.90万元[2] - 2024年度审计费用200万元[9] 审计工作安排 - 2024年11月27日中勤万信与审计委员会及独董进行年报审计事前沟通[9] - 2025年1月2日中勤万信对公司年报正式审计[9] - 2025年3月7日现场审计结束后与审计委员会进行事中沟通[10]

商誉相关价值 - 常州市金牛研磨有限公司与商誉相关的资产组可回收价值为85341.2万元[2] - 汶上海纬机车配件有限公司与商誉相关的资产组可回收价值为61794.84万元[2] 减值情况 - 常州市金牛研磨有限公司存在其他减值迹象，需计提减值[3] - 汶上海纬机车配件有限公司和赛克隆金刚石制品有限公司不存在减值迹象，无需计提减值[3] 分摊商誉原值 - 常州市金牛研磨有限公司分摊商誉原值为798502805.70元[5] - 汶上海纬机车配件有限公司分摊商誉原值为441583213.47元[6] - 赛克隆金刚石制品有限公司分摊商誉原值为6074470.86元[6] 评估假设 - 评估假设常州市金牛研磨有限公司高新技术企业认证期满后仍可继续获得认证并享受税收优惠政策[8] - 评估假设海纬机车在预测期内收入基本实现，仍享受15%税率的高新技术企业税收优惠政策[11] - 评估假设海纬机车现租用的相关车间租约到期后可在同等条件下续租[11] 账面价值 - 常州市金牛研磨有限公司归属于母公司股东的商誉账面价值为798502805.70元，包含商誉的资产组账面价值为881441947.67元[16] - 汶上海纬机车配件有限公司归属于母公司股东的商誉账面价值为379845584.13元，包含商誉的资产组账面价值为498374865.13元[16] - 赛克隆金刚石制品有限公司归属于母公司股东的商誉账面价值为6074470.86元，包含商誉的资产组账面价值为7407954.51元[16] 营收与利润率 - 常州市金牛研磨有限公司2025 - 2029年营业收入增长率为2.00% - 9.96%，利润率为12.29% - 14.09%，2030年及以后营业收入增长率为0.00%，利润率为14.09%[18] - 汶上海纬机车配件有限公司2025 - 2029年营业收入增长率为0.72% - 5.61%，利润率为24.53% - 30.40%，2030年及以后营业收入增长率为0.00%，利润率为25.03%[18] - 赛克隆金刚石制品有限公司2025 - 2029年营业收入增长率为2% - 8%，利润率为15.37% - 18.58%，2030年及以后营业收入增长率为0.00%，利润率为18.50%[18] 现金净流量现值 - 常州市金牛研磨有限公司预计未来现金净流量的现值为853412000.00元[18] - 汶上海纬机车配件有限公司预计未来现金净流量的现值为617948400.00元[18] - 赛克隆金刚石制品有限公司预计未来现金净流量的现值为31752200.00元[18] 减值准备与损失 - 常州市金牛研磨有限公司整体商誉减值准备为28029947.67元，本年度商誉减值损失为28029947.67元[20] - 汶上海纬机车配件有限公司以前年度已计提的商誉减值准备为61737629.34元，本年度商誉减值损失为0.00元[20] 评估假设前提 - 本次评估以资产继续使用为测试假设前提，对赛克隆公司有多项具体假设[12] 指标预测 - 仅对资产组未来5年的经营收入、各项成本、费用等进行预测，自第5年后各年的上述指标均假定保持在2029年的水平上[14]

监事会会议 - 2024年度监事会召开六次会议[4] - 各次会议审议出售股权、年报季报等多项议案[4][5] 监事会意见 - 认为信息披露和决策程序合法合规[7][9] - 同意募投项目结项并补充流动资金[10]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为168,139.21万元[6] - 2024年营业利润2.23亿元，较2023年增长66.56%[21] - 2024年净利润1.92亿元，较2023年增长46.14%[21] 财务数据 - 2024年末资产总计39.86亿元，较期初增长1.77%[14] - 2024年末负债合计4.27亿元，较期初下降3.84%[15] - 2024年末所有者权益合计35.59亿元，较期初增长2.47%[15] 现金流情况 - 2024年合并经营活动现金流入小计增长7.7%，流出小计增长8.4%[25] - 2024年合并投资活动现金流入小计增长172.0%，流出小计增长169.9%[26] - 2024年现金及现金等价物净增加额为 -66,443,369.39元[26] 会计政策与处理 - 公司对旗下10家子公司持股比例均为100.00%[50] - 公司依据业务模式和合同现金流量特征划分金融资产[77] - 公司存货取得时按实际成本计价[95] 准则执行影响 - 执行《企业会计准则解释第18号》，主营业务成本增加591,206.05元，销售费用减少591,206.05元[168] - 高铁闸片业务应收账款预期信用损失率变更，自2024年12月1日起产生多项影响[173] 税收情况 - 公司增值税税率为13%、9%、6%、5%、0%，企业所得税税率因主体而异[185] - 部分子公司享受企业所得税优惠税率及增值税加计抵减政策[186][188] 资产情况 - 2024年末货币资金合计620,267,570.35元，较年初减少[190] - 2024年末交易性金融资产期末余额为52,061,514.19元，较期初增加[192] - 2024年末应收票据合计213,463,151.11元，较年初增加[195]

报告发布 - 公司于2025年03月18日发布《2024年年度报告》及摘要[1] 业绩说明会安排 - 2025年03月20日15:00 - 16:00举办业绩说明会[1][2][3] - 地点为“价值在线”，方式为网络互动[2] - 董事长等人员出席[2] 投资者参与 - 可于2025年03月20日按网址或小程序码互动[3] - 可于2025年03月20日前会前提问[3]

会计政策执行 - 公司于2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》等[4] - 公司自2024年12月31日起执行《企业会计准则解释第18号》[6] 财务数据调整 - 2024年度合并报表销售费用调整前后分别为54,542,360.75元、53,951,154.70元[11] - 2024年度合并报表营业成本调整前后分别为1,223,553,309.66元、1,224,144,515.71元[11] - 2023年度合并报表销售费用调整前后分别为56,393,618.40元、54,162,723.03元[11] - 2023年度合并报表营业成本调整前后分别为1,188,047,443.79元、1,190,278,339.16元[11] 政策变更影响 - 本次会计政策变更无需提交审议[3] - 不会对公司财务等产生重大影响[3] - 变更后能更客观反映公司状况[9] 追溯调整 - 公司对保证类质量保证会计处理相关变更追溯调整[10]

独立董事评估 - 公司对三位独立董事独立性进行评估[1] - 三位独立董事未任其他职务且无利害关系[1] - 公司独立董事符合独立性要求[1]

业绩数据 - 2024年合并口径营收168,139.21万元，同比增4.65%，完成预算100.94%[2][3][6] - 2024年合并口径利润总额22,227.15万元，同比增64.94%，完成预算88.97%[2][4][6] - 2024年合并口径净利润19,174.59万元，同比增48.90%，完成预算88.46%[2][4][6] 营收结构 - 2024年国内营收120,315.42万元，较2023年增3.92%，完成预算100.32%[3][6] - 2024年国际营收47,823.80万元，较2023年增6.52%，完成预算102.53%[3][6] 其他财务 - 2024年计提2,802.99万元商誉减值准备，影响利润和净利润[2] - 截止2024年底资产总额398,618.50万元，较期初增1.77%[7] - 2024年筹资活动现金流净额 - 8,577.59万元，有股利分红等支出[10] - 2024年投资活动现金流净额 - 15,286.67万元，理财收支净额 - 15,919.30万元[10] - 2024年母公司资产负债率3.82%，合并资产负债率10.71%[9]

业绩总结 - 2024年度拟计提各项资产减值总额4998.73万元[2] - 本次计提减值准备将减少公司归母净利润和权益4580.58万元[11] 数据详情 - 信用减值损失-应收款项本期计提-871.48万元，占2023年归母净利润-6.77%[3] - 资产减值损失-存货本期计提-1316.18万元，占比-10.22%[3] - 资产减值损失-商誉本期计提-2802.99万元，占比-21.77%[3] - 资产减值损失-在建工程本期计提-8.08万元，占比-0.06%[3] 准备余额 - 应收款项减值准备期末余额19692.98万元[7][8] - 存货跌价准备期末余额3301.97万元[8] - 商誉减值准备期末余额9111.49万元[10] 其他 - 监事会同意本次计提资产减值准备[12]

会计变更 - 2025年3月14日会议通过会计估计变更议案，变更日期为2024年12月1日[2][4] 变更数据 - 变更前后不同业务不同期限预期损失率有差异[4][6] 变更影响 - 增加2024年度归母净利润64.63万元，占比0.34%[8] - 增加2024年度归母所有者权益64.63万元，占比0.02%[8] 决策流程 - 审计委员会同意提交议案，董事会全票通过[9][10]