财务数据 - 2024年末资产总计65,304,348.84元，较2023年末增长约63.87%[6] - 2024年末应收账款为57,560,185.67元，较2023年末增长约56.60%[6] - 2024年末流动负债合计21,295,076.74元，较2023年末减少约47.62%[8] - 2024年末实收资本41,000,000.00元，较2023年末增长约720%[8] - 2024年营业收入39,498,307.47元，较上年增长约13.37%[11] - 2024年净利润8,813,852.08元，较上年增长约172.31%[11] - 2024年经营活动现金流入小计125,140,877.08元，较上年减少约22.23%[13] - 2024年经营活动现金流出小计170,029,839.08元，较上年增长约5.89%[13] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为 -44,888,962.00元，上年为376,096.93元[13] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为44,897,065.71元，上年为0[13] - 2024年股东权益增减变动金额为44,813,852.08元[16] - 2024年综合收益总额为8,813,852.08元[16] - 2024年股东投入普通股金额为36,000,000.00元[16] - 2024年末未分配利润为3,009,272.10元[16] - 2024年末股东权益合计为44,009,272.10元[16] 股权变动 - 2024年9月26日完成股权工商变更登记，江苏省冶金设计院有限公司持有湖北孚尧100%股权[20] 会计政策与处理 - 公司以预期信用损失为基础计提减值准备[43] - 固定资产从达到预定可使用状态次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧[49] - 商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产每年均进行减值测试[52] - 资产减值损失确认后以后期间不予转回[54] - 合同负债指公司已收或应收客户对价而应转让商品的义务，同一合同下合同资产和合同负债以净额列示[55] - 公司与客户合同满足条件时，在客户取得商品控制权时确认收入，需识别履约义务并分摊交易价格[58] 具体财务科目数据 - 货币资金年末余额为25,055.37，年初余额为16,951.66[88] - 应收账款年末账面余额为64,515,512.60，年初为40,405,201.96；坏账准备年末为6,955,326.93，年初为3,649,463.94[90] - 预付款项年末余额为314,000.00，年初为6,080.00[92] - 其他应收款年末账面余额为1,276,502.75，年初为652,872.25；坏账准备年末为320,425.14，年初为231,421.26[93] - 其他流动资产年末余额为36,929.55，年初为64,726.82[93][94] - 固定资产年末余额为773,413.52，年初为1,617,343.51[94] - 递延所得税资产年末可抵扣暂时性差异为22,554,748.47，对应资产为5,638,687.12；年初可抵扣暂时性差异为3,880,885.20，对应资产为970,221.30[98] - 应付账款年末余额为9,408,627.30，年初为4,803,822.24[99] - 应付职工薪酬年初余额1,417,809.73元，本年增加11,865,196.73元，本年减少11,734,231.44元，年末余额1,548,775.02元[100] - 应交税费年末余额2,870,102.88元，年初余额882,353.59元，其中增值税年末余额2,863,341.17元，年初余额741,008.61元[102] - 其他应付款年末余额7,467,571.54元，年初余额32,402,021.51元[102] - 主营业务本年收入39,498,307.47元，成本27,451,362.99元；上年收入34,840,288.68元，成本26,426,917.13元[105] - 管理费用中工资及社保本年发生额1,477,885.10元，上年1,171,664.36元；中介机构服务费本年1,427,718.51元，上年291,624.01元[109] - 销售费用本年发生额4,661,461.40元，上年3,955,489.15元[111] - 财务费用本年发生额160,212.65元，上年1,440.88元[115] - 信用减值损失本年发生额 -3,394,866.87元，上年 -2,100,337.46元[112] - 资产处置收益（固定资产处置）本年发生额81,027.64元[113] 现金流量相关 - 公司经营活动产生的现金流量净额为 -44,888,962.02元[122] - 公司现金年末余额为25,055.37元，上年年末余额为16,951.66元[122] - 公司现金及现金等价物净增加额为8,103.71元[122] - 公司年末现金及现金等价物余额为25,055.37元，年初余额为16,951.66元[122][123] - 公司可随时用于支付的银行存款年末余额为25,055.37元，年初余额为16,951.66元[122]

财务审计 - 审计神雾节能2024年12月31日财务报告内部控制有效性[1] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[3] 内控情况 - 公司于2024年12月31日保持了有效的财务报告内部控制[6] 审计日期 - 审计报告日期为2025年4月28日[7]

评估相关 - 评估目的为神雾节能财务报告目的的商誉减值测试提供价值参考[13][16][24] - 评估对象是联合立本商誉所涉及的包含联合立本商誉的商誉资产组[13][25] - 评估范围是神雾节能申报的相关资产组[13] - 价值类型是商誉资产组的可回收金额[13] - 评估方法是收益法[13][16] - 评估基准日为2024年12月31日[4][13][14][16][30][52][79] - 评估报告日为2025年4月23日[2][4] - 评估结论使用有效期自2024年12月31日至2025年12月30日[14][52] - 包含联合立本商誉的商誉资产组评估结果为13362.86万元人民币[2][13][52] 公司数据 - 神雾节能注册资本为64362.0201万元人民币[16] - 公司注册资本为2000万元人民币，江苏省冶金设计院有限公司持股100%[17][18] 业绩数据 - 2021 - 2024年流动资产分别为7323.07万元、11241.04万元、10632.95万元、14092.29万元[20] - 2021 - 2024年营业收入分别为5172.65万元、10931.96万元、10079.40万元、10242.35万元[20] - 2021 - 2024年营业总成本分别为4159.17万元、9701.18万元、8661.45万元、9562.86万元[20] - 2021 - 2024年净利润分别为755.77万元、800.29万元、1306.07万元、 - 954.05万元[20] 商誉数据 - 2021年5月31日收购股权比例为100%，交易价为15021.00万元，初始全部商誉12800.62万元[23] - 截至2024年12月31日，商誉基准日账面值为12800.62万元，减值额为0[23] 财务数据 - 流动资产合计为14092.29[27] - 流动负债合计为10575.26[27][65] - 非流动资产合计为385.09，调整后为13045.08[27] - 负债合计为10575.26[27][65] - 资产总计为14477.38，调整后为13045.08[27] - 负债和净值总计为14477.38[27][65] - 合并产生的全部商誉为12800.62[27] - 公允价值增值余额为238.91[27] 其他数据 - 公司资金为160000[65] - 同内有限公司金额为5774.01，差值为 - 5774.01[65] - 付款项为3372.96[65] - 质量为人数据相关金额为235300，对应数值为14.50[65] - 相关金额66.10，对应数值24227[65] - 某应付款相关数值为20016654111234[65] - 某金额为1505.61[65] - 某数值为10357526[65] 人员与机构 - 签字资产评估师谢毅会员编号为47110012，职业资格为资产评估师，年检通过时间为2024 - 04 - 26[92] - 深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司于2017年10月31日获深圳市财政委员会登记备案[86][88] - 深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司原资产评估资格证书编号为47020050，发证时间为1998年12月21日[87]

众环专字(2025) 0100978 号 神雾节能股份有限公司全体股东: 我们接受委托,在审计了神雾节能股份有限公司(以下简称"神雾节能")2024年12月 31 日的合并及公司的资产负债表,2024年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量 表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注(以下简称"2024 年度财务报表"）的 基础上,对后附的《神雾节能股份有限公司 2024年度营业收入扣除情况表》(以下简称"营 业收入扣除表")进行了专项核查。 按照《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号 -- 业务办理》的规定,编制和披露营业收入扣除表,提供真实、合法、完整的核查证据, 是神雾节能管理层的责任。我们的责任是在执行核查工作的基础上对营业收入扣除表发表专 项核查意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了核查工作。中国注册会计师审计准 则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行核查工作以对营业收入扣除表是 否不存在重大错报获取合理保证。在核查过程中,我们实施了包括检查会计记录、重新计算 相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们的核查工作为发 ...

收入和利润（同比环比） - 公司第三季度营业收入为53,489,919.09元，同比增长44.93%[5] - 营业总收入本期发生额为119,085,720.96元，较上期87,271,495.98元增长36.45%[23] - 年初至报告期末归属于上市公司股东的净利润为-15,063,588.38元，同比减亏35.57%[5] - 营业利润为-18,172,943.24元，同比改善19.3%[24] - 净利润为-17,218,063.52元，同比改善24.1%[24] - 基本每股收益为-0.0236元，同比改善35.7%[25] 成本和费用（同比环比） - 营业成本为99,213,039.87元，同比增长43.25%[10] - 研发费用为2,433,475.02元，同比下降53.67%[10] - 营业总成本本期发生额为129,853,017.13元，较上期110,684,473.26元增长17.32%[23] 现金流表现 - 经营活动产生的现金流量净额为-28,969,950.62元，同比下降308.54%[5] - 筹资活动产生的现金流量净额为13,626,874.89元，同比增长1968.10%[11] - 经营活动现金流入为54,076,550.53元，同比下降58.6%[26] - 经营活动现金流出为83,046,501.15元，同比下降39.6%[26] - 筹资活动现金流入为16,000,000元，同比增长492.6%[27] - 期末现金及现金等价物余额为2,892,242.88元，同比下降55.8%[27] 资产和负债变化 - 公司总资产为405,636,375.98元，较上年度末增长25.63%[5] - 应收账款为223,337,341.50元，较本报告期初增长78.00%[9] - 短期借款为16,000,000.00元，较本报告期初增长700.00%[9] - 货币资金期末余额为3,114,066.44元，较期初18,467,052.30元下降83.14%[19] - 应收账款期末余额为223,337,341.50元，较期初125,472,400.95元增长78.00%[19] - 商誉期末余额为128,006,213.66元，与期初持平[20] - 短期借款期末余额为16,000,000元，较期初2,000,000元增长700%[20] - 应付账款期末余额为158,325,401.86元，较期初88,536,350.59元增长78.83%[20] - 归属于母公司所有者权益合计期末余额为70,192,247.50元，较期初80,995,316.75元下降13.34%[21] 其他收益和损失 - 其他收益为301,699.87元，同比增长334.10%[11] - 利息收入为12,636.45元，同比增长139.7%[24] - 其他收益为301,699.87元，同比增长334.1%[24] - 信用减值损失为-7,707,346.94元，同比恶化1016.2%[24] 股东和股权结构 - 报告期末普通股股东总数为31,080股[13] - 神雾科技集团股份有限公司持股比例为25.52%，持股数量为162,600,000股，全部被质押和冻结[13] - 武汉璟晖企业管理咨询有限公司持股比例为11.93%，持股数量为76,000,000股，全部被质押[13] - 华创证券有限责任公司持股比例为5.34%，持股数量为34,000,000股[13] - 山西证券股份有限公司持股比例为5.00%，持股数量为31,874,462股[13] - 中原证券股份有限公司持股比例为3.11%，持股数量为19,800,000股[13] - 长城国瑞证券有限公司持股比例为2.64%，持股数量为16,810,000股[13] 公司投资和承诺 - 公司已完成对江苏省冶金设计院有限公司现金增资4,200万元人民币[15] - 控股股东神雾科技集团股份有限公司因流动性危机无法履行业绩补偿义务，目前持股1.626亿股，占公司总股本的25.52%[16] - 江苏省冶金设计院有限公司2016-2018年未达到承诺净利润，神雾集团承诺补偿但尚未履行[16] - 神雾集团承诺在未来三年内将神源环保72.75%的股权注入神雾节能[17]

财务数据关键指标变化 - 公司2024年度利润总额、净利润、扣非后净利润三者孰低为负值，且扣除后营业收入低于3亿元[5] - 2024年公司营业收入为1.233亿元，同比下降21.50%[21] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为-2212万元，同比下降29.84%[21] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为-4324万元，同比下降558.02%[21] - 2024年加权平均净资产收益率为-28.95%，同比下降6.14个百分点[21] - 2024年第四季度营业收入仅为425.52万元，显著低于其他季度[25] - 2024年第四季度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-1281万元，为全年最低[25] - 公司2024年营业收入为123,340,962.57元，同比下降21.50%[39] - 基本每股收益和稀释每股收益均为-0.0347元/股[200] 各条业务线表现 - 能源电力行业收入111,001,364.77元，占比90.00%，同比增长123.98%[39][40] - 冶金行业收入12,339,597.80元，占比10.00%，同比下降78.09%[39][40] - 设备供货+安装收入84,724,366.13元，占比68.70%，同比增长386.92%[40][41] - 定制设备集成收入17,699,115.04元，占比14.35%，同比下降78.45%[40][41] - 能源电力行业毛利率20.31%，同比下降5.85个百分点[41] - 冶金行业毛利率17.81%，同比上升10.27个百分点[41] 成本和费用 - 冶金行业员工成本同比增长1.96%，达到3,346,999.13元，占营业成本比从2.62%上升至3.39%[43] - 冶金行业分包成本同比大幅下降97.27%，从13,318,857.54元降至363,207.54元，占营业成本比从10.61%降至0.37%[43] - 能源电力行业设备材料成本同比增长71.74%，达到60,852,783.51元，占营业成本比从28.23%上升至61.72%[43] - 管理费用同比下降22.29%，从43,816,343.95元降至34,047,845.59元，主要因股权激励费用减少[47][48] - 财务费用同比激增287.92%，从137,864.14元增至534,809.42元，主要因子公司借款利息支出增加[48] - 研发费用同比下降28.64%，从7,036,644.34元降至5,021,433.72元，主要因子公司研发投入减少[48] 各地区表现 - 江苏省冶设计院有限公司2024年营业收入为12.34亿元，营业利润2.08亿元，净利润8,184.12万元[69] - 武汉联合立本能源科技2024年营业收入10.24亿元，营业利润1.18亿元，净利润9,540.48万元[69] - 湖北孚尧绿色电力2024年净利润为881.39万元，扣非净利润855.73万元，完成业绩承诺[69] 管理层讨论和指引 - 公司计划不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本[8] - 2025年公司将重点开发冶金固废处理（转底炉）订单，并拓展钢渣制建材等资源化领域[71] - 2025年计划探索氢冶金（气基竖炉）商业化及"技术许可+运营分成"新模式[72] - 公司计划通过降本增效措施增加现金流，同时加大核心技术研发投入[80] 其他重要内容 - 公司2024年度经审计的财务数据触及深交所退市风险警示情形，股票简称前将冠以"*ST"字样[5] - 公司注册地址于2018年11月从辽宁锦州迁至江西南昌[15] - 公司主营业务自2016年12月14日起变更为工业节能环保技术与资源综合利用技术的研发与推广[18] - 截至2024年末，神雾集团持有公司股份比例降至25.34%[19] - 公司控股子公司江苏院通过增资扩股引入中清孚尧，交易涉及湖北孚尧100%股权（3,920万元）及现金增资4,200万元[44] - 公司面临股票终止上市风险，若2025年净利润或净资产为负值可能触发退市[74] - 应收账款回收风险突出，已计提足额坏账但现金流仍可能紧张[76] - 控股股东神雾集团1.626亿股限售股全部质押冻结，存在司法处置风险[78] - 部分在建项目受资金及业主融资影响，进度可能低于预期[79]

收入和利润 - 营业收入为1163.23万元，同比下降69.41%[6] - 归属于上市公司股东的净利润为-183.31万元，同比改善40.85%[6] - 营业总收入本期发生额为11,632,297.04元，同比下降69.4%[26] - 营业亏损扩大15.28%，从-2,897,939.10元增至-3,340,734.72元[27] - 净利润亏损扩大14.83%，从-2,840,661.82元增至-3,261,991.90元[27] - 基本每股收益亏损收窄42.86%，从-0.0049元改善至-0.0028元[28] 成本和费用 - 研发费用为70.11万元，同比增长64.17%[11] - 财务费用为19.35万元，同比增长273.42%[11] - 营业总成本本期发生额为14,454,010.43元，同比下降63.5%[26] - 营业成本本期发生额为9,042,996.77元，同比下降72.2%[26] - 管理费用本期发生额为4,188,123.61元，同比下降30.1%[26] - 研发费用同比增长64.16%，从427,040.68元增至701,054.34元[27] - 财务费用同比增长273.44%，从51,818.41元增至193,499.60元，其中利息费用增长277.44%[27] 现金流 - 经营活动产生的现金流量净额为-208.27万元，同比改善89.61%[6] - 现金及现金等价物净增加额为241.89万元，同比改善139.63%[12] - 经营活动现金流入激增469.80%，从上期17,471,580.25元增至99,547,225.30元[30] - 经营活动现金流出增长170.90%，从37,523,539.28元增至101,629,903.96元[30] - 筹资活动现金流入增长29.46%，从16,000,000元增至20,713,500元[31] - 期末现金及现金等价物余额为7,850,843.18元，较期初增长44.55%[31] 资产和负债 - 总资产为4.42亿元，较上年度末增长18.38%[6] - 合同负债为7049.22万元，较期初增长1543.59%[10] - 货币资金为1004.55万元，较期初增长31.53%[10] - 预付款项为1096.97万元，较期初增长209.81%[10] - 货币资金期末余额为10,045,450.77元，较期初增长31.5%[23] - 应收账款期末余额为138,046,775.77元，较期初下降7.2%[23] - 预付款项期末余额为109,696,590.89元，较期初增长209.8%[23] - 合同负债期末余额为70,492,176.97元，较期初增长1543.9%[24] - 归属于母公司所有者权益合计为145,659,089.31元，较期初增长3.0%[25] - 少数股东权益期末余额为80,017,776.91元，较期初下降1.8%[25] 股东和股权 - 报告期末普通股股东总数为28,598人[14] - 神雾科技集团股份有限公司持股162,600,000股，占比25.26%，全部质押并冻结[14] - 武汉璟晖企业管理咨询有限公司持股76,000,000股，占比11.81%，全部质押[14][16] - 华创证券有限责任公司持股34,000,000股，占比5.28%[14] - 山西证券股份有限公司持股31,874,462股，占比4.95%[14] - 公司股份总数由641,670,201股增加至643,620,201股，注册资本相应增加[16] - 武汉璟晖所持76,000,000股于2024年1月22日质押，2025年3月解除冻结但仍质押[16] - 控股股东神雾集团需现金补偿3,246,023,191.98元，持股1.626亿股全部质押冻结[17] - 神雾集团持股162,600,000股（25.26%）存在被拍卖和强制处理风险[18] 其他重要事项 - 公司与中清先进电池制造签订6GW高效电池智能制造项目工程总承包合同[17] - 信用减值损失改善64.63%，从-1,516,549.39元收窄至-536,452.82元[27]

业绩总结 - 公司预计2024年度净利润为负且扣除后营收低于3亿[3] 未来展望 - 2024年年报披露后若指标符合规定，股票或被实施退市风险警示[4] 信息披露 - 已发两次退市风险警示提示公告[5][6] - 2024年年报审计中，触及规定将同步披露警示公告[6] - 按规定及时披露信息，以《中国证券报》和巨潮资讯网为准[6]

文章核心观点 公司预计2024年度净利润为负值且扣除后营业收入低于3亿元，2024年年度报告披露后股票可能被实施退市风险警示 [1][2] 公司股票交易可能被实施退市风险警示的原因 - 经初步测算公司2024年度净利润为负值且扣除后营业收入低于3亿元 [2] - 2024年年度报告披露后，若最近一个会计年度经审计的利润总额、归属于上市公司股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润三者孰低者为负值，且扣除后的营业收入低于3亿元，公司股票交易可能被实施退市风险警示 [2] - 公司将在披露2024年年度报告前至少再披露一次风险提示公告 [2] 后续安排 - 财务数据以经审计后的2024年年度报告为准 [2] - 若2024年度经审计的财务数据触及相关规定，公司将在披露2024年年度报告的同时披露可能被实施退市风险警示的公告 [2] - 公司股票于公告后停牌一个交易日，自复牌之日起将被实施退市风险警示 [2]