沈阳机床股份有限公司 验 资 报 告 众环验字(2025)0200025 号 中审众环会计师事务所(特殊营语合伙) 武汉市中北路 166 号长江产业大厦 17 B/F, Yangtze River Industry Building, Vo. 166 Zhonghei Road. 'Auhan, 430077 验资报告 财务顾问费不含税金额 2,830,188.68 元、持续督导费用不含税金额 469,811.32 元,计 入管理费用。 同时我们注意到,贵公司本次增资前的注册资本人民币2,358,970,620.00元,股本人民币 2,358,970,620.00元,已经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2025年6月6 日出具众环验字(2025)0200011号验资报告。截至2025年9月25日止,变更后的累计注册资 1 本人民币 2,649,073,009.00元,股本人民币 2,649,073,009.00元。 本验资报告供贵公司据以向市场监督管理机关申请办理注册资本及股本变更登记、向证 券登记结算机构申请办理新增股份初始登记及向全体股东签发出资证明时使用,不应被视为 是对贵公司验资报告日后 ...

上海市方达律师事务所 关于沈阳机床股份有限公司 发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之 向特定对象发行股份募集配套资金发行过程及认购对象 合规性的 法律意见书 二〇二五年九月 FANGDA PARTNERS http://www.fangdalaw.com 兴业太古汇香港兴业中心二座 24 楼 电 话 Tel.: +86-21-2208 1166 中国上海市石门一路 288 号 电子邮件 E-mail: email@fangdalaw.com 邮政编码：200041 传 真 Fax.: +86-21-5298 5599 24/F, HKRI Centre Two HKRI Taikoo Hui 288 Shi Men Yi Road Shanghai, PRC 200041 上海市方达律师事务所 关于沈阳机床股份有限公司 发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之 向特定对象发行股份募集配套资金发行过程及认购对象合规性的 法律意见书 致：沈阳机床股份有限公司 上海市方达律师事务所（以下简称"本所"）是具有中华人民共和国境内法律执 业资格的律师事务所。本所受沈阳机床股份有限公司（以下简称"沈阳机床"或"上 ...

沈阳机床股份有限公司 向特定对象发行股票认购资金到位情况 验 证 报 告 众环验字(2025)0200024 号 中北路 166 星子 TZ J- No. 146 Thonghai Boad Suban 4300 Fax: 027-85424329 验 证 报 告 众环验字(2025)0200024 号 中信证券股份有限公司: 我们接受委托,对贵公司作为独立财务顾问(主承销商)组织的沈阳机床股份有限公司 向特定对象发行股票募集资金截至2025年9月24日16时止的实收情况进行了审验。根据中国 证券监督管理委员会(以下简称"证监会")《上市公司证券发行注册管理办法》、《证券 发行与承销管理办法》、证券交易所的相关业务规则和其他相关规定提供真实、合法、完整 的验证资料,保护向特定对象发行股票认购资金的安全、完整、合法,并对参与认购的特定 投资者主体的资格和认购有效性进行核查是贵公司的责任。我们的责任是对截至2025年9月 24日16时止的沈阳机床股份有限公司向特定对象发行股票募集资金的认购资金缴入贵公司 指定的认购资金专用账户的情况发表审验意见。我们的审验是参照《中国注册会计师审计准 则第1602号 -- 验资》 ...

了募集资金三方监管协议。 股票代码：000410 股票简称：沈阳机床 公告编号：2025-66 沈阳机床股份有限公司 关于设立募集资金专户并签订三方监管协议的公告 本公司及董事会成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏。 一、募集资金基本情况 根据中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"） 于 2025 年 4 月 29 日出具的《关于同意沈阳机床股份有限公 司发行股份购买资产并募集配套资金注册的批复》证监许可 〔2025〕948 号），公司向特定对象发行普通股（A 股） 290,102,389 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人 民币 5.86 元，募集资金总额为 1,699,999,999.54 元。扣除 承 销 费 含 税 金 额 10,200,000.00 元 、 财 务 顾 问 费 3,000,000.00 元（含税）、持续督导费用 498,000.00 元（含 税）后的实际到账金额 1,686,301,999.54 元。承销费不含 税金额为 9,622,641.51 元、股票登记费不含税金额为 273,681.50 元、印花税 422,525.92 ...

证券代码：000410 证券简称：沈阳机床 公告编号：2025-65 沈阳机床股份有限公司 关于发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之向特定对象发行 股份募集配套资金发行情况报告书披露的提示性公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。 沈阳机床股份有限公司（以下简称"公司"）发行股份购买资产并募 集配套资金暨关联交易之向特定对象发行股份募集配套资金发行情况报告 书及相关材料已经深圳证券交易所备案通过，公司将依据相关规定尽快办 理本次发行新增股份的登记托管事宜。 《沈阳机床股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交 易之向特定对象发行股份募集配套资金发行情况报告书》等相关发行文件 已于同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露，敬请投资者注意查阅。 特此公告。 沈阳机床股份有限公司董事会 2025年9月29日 ...

联席主承销商关于 沈阳机床股份有限公司 发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易 之 向特定对象发行股份募集配套资金 发行过程和认购对象合规性的报告 独立财务顾问（联席主承销商） 联席主承销商 二〇二五年九月 深圳证券交易所： 经中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）《关于同意沈阳机 床股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金注册的批复》（证监许可〔2025〕 948 号）同意注册，沈阳机床股份有限公司（以下简称"沈阳机床""发行人" "上市公司"或"公司"）向不超过 35 名符合中国证监会规定条件的特定投资 者发行股票募集配套资金（以下简称"本次发行"） 本次发行的独立财务顾问（联席主承销商）中信证券股份有限公司（以下简 称"中信证券""独立财务顾问（联席主承销商）"）和联席主承销商中国国际 金融股份有限公司（以下简称"中金公司""联席主承销商"，中信证券、中国 国际金融股份有限公司合称为"联席主承销商"）根据《中华人民共和国公司法》 《中华人民共和国证券法》《证券发行与承销管理办法》《上市公司证券发行注 册管理办法》《深圳证券交易所上市公司证券发行与承销业务实施细则》（以下 简称"《实施细则》 ...

股票代码：000410 股票简称：沈阳机床 上市地点：深圳证券交易所 沈阳机床股份有限公司 发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易 之 向特定对象发行股份募集配套资金 发行情况报告书 联席主承销商 二〇二五年九月 公司全体董事、监事、高级管理人员声明 本公司全体董事、监事及高级管理人员承诺本发行情况报告书不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责 任。 独立财务顾问（联席主承销商） 1 全体董事签字： 徐永明 张旭 哈刚 王英明 袁知柱 沈阳机床股份有限公司 年 月 日 2 3 4 5 公司全体董事、监事、高级管理人员声明 本公司全体董事、监事及高级管理人员承诺本发行情况报告书不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责 任。 全体监事签字： 由海燕 吴祥文 张永 6 鲁忠 桑会庆 沈阳机床股份有限公司 年 月 日 7 8 9 公司全体董事、监事、高级管理人员声明 本公司全体董事、监事及高级管理人员承诺本发行情况报告书不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责 任。 除董事以外的高级管 ...

行业产量数据 - 2025年5月中国金属切削机床单月产量达6.7万台 同比增长6.3% [1] - 2025年1-5月中国金属切削机床累计产量33.2万台 累计增长13.3% [1] 重点上市公司 - 行业主要上市公司包括创世纪 沈阳机床 日发精机 华东数控 秦川机床 海天精工 纽威数控 宇环数控 华中数控 华东重机 [1] 数据来源 - 产量数据源自国家统计局与智研咨询联合发布 [1] - 智研咨询同步发布《2025-2031年中国机床设备行业市场现状调查及产业需求研判报告》 [1]

基本信息 - 公司注册资本为5000万元[16] - 公司营业期限自2023年7月28日至2053年7月28日[18] - 财务报表于2025年9月22日批准报出[18] - 本次审计报告仅用于沈阳机床股份有限公司收购中捷友谊厂100%股权事宜[9] 财务数据 - 2023年9月1日至2025年6月30日，主营业务收入为132.182861927亿美元，成本为118.950431095亿美元；其他业务收入为884.02141万美元；合计收入为133.066883337亿美元，成本为118.950431095亿美元[118] - 2023年9月1日至2025年6月30日，税金及附加合计890.835457万美元[118] - 2023年9月1日至2025年6月30日，销售费用中佣金支出为1781.823709万美元，职工薪酬为208.046248万美元，办公差旅费为35.911953万美元[118] - 2023年9月1日至2025年6月30日管理费用合计34,060,926.03元，其中职工薪酬28,308,320.31元[119] - 2023年9月1日至2025年6月30日研发费用合计6,639,558.77元，其中人工费5,600,920.75元[119] - 2023年9月1日至2025年6月30日财务费用合计 - 8,303,170.82元，利息收入8,335,464.87元[119] - 2023年9月1日至2025年6月30日其他收益合计4,211,788.91元，其中通用沈机集团补贴3,424,700.00元[120] - 2023年9月1日至2025年6月30日投资收益为 - 203,671.94元[120] - 2023年9月1日至2025年6月30日信用减值损失（应收账款坏账损失）为 - 1,940,269.42元[120] - 2023年9月1日至2025年6月30日资产减值损失合计 - 35,821,193.93元，其中存货跌价损失 - 36,981,135.96元[120] - 2023年9月1日至2025年6月30日营业外收入合计2,852,152.20元，其中质量索赔收入2,819,118.20元[120] - 2023年9月1日至2025年6月30日租赁物管费为94,248.97元[119] - 2023年9月1日至2025年6月30日其他费用为2,543,030.18元[119] 会计政策 - 公司会计期间采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止[21] - 公司以人民币为记账本位币[21] - 公司按交易日对常规买卖的金融资产进行会计确认和终止确认[23] - 公司将金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[23] - 公司金融负债初始分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以摊余成本计量两类[30] - 衍生金融工具初始和后续按公允价值计量，正公允价值确认为资产，负公允价值确认为负债，不符合套期会计规定的利得或损失计入当期损益[35] - 公司以预期信用损失为基础对部分项目进行减值会计处理并确认损失准备[36] - 发出存货中原材料、库存商品等采用月末一次加权平均法计价[56] - 存货盘存制度采用永续盘存制[56] - 低值易耗品和包装材料领用时采用一次转销法摊销[56][57] - 研究阶段支出于发生时计入当期损益，开发阶段支出满足条件才能资本化[67] - 资产或资产组可收回金额低于账面价值时，减记金额计入当期损益并计提减值准备，减值损失不再转回[68][70] - 长期待摊费用按实际成本计价，按预计受益期限平均摊销，不能使以后会计期间受益的项目，摊余价值计入当期损益[70] - 短期薪酬在职工服务会计期间，将实际发生的工资、奖金等确认为负债并计入当期损益或相关资产成本，负债预期不能完全支付且财务影响重大时以折现后金额计量[71] - 离职后福利计划包括设定提存计划，如基本养老保险、失业保险等，应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本[73][74] - 辞退福利在两者孰早日确认职工薪酬负债并计入当期损益，内退职工正式退休日前经济补偿计入当期损益，正式退休日后按离职后福利处理[74] - 其他长期职工福利符合设定提存计划或设定受益计划条件的，按相关规定处理，重新计量设定受益计划净负债或净资产变动部分计入当期损益或相关资产成本[74] - 预计负债需满足三个条件，按最佳估计数初始计量，补偿金额基本确定能收到时单独确认且不超负债账面价值[75][76] - 公司在客户取得商品或服务控制权时确认收入，合同含多项履约义务时按单独售价比例分摊交易价格计量收入[77] - 数控机床业务在产品交付、安装调试完毕，取得安装验收报告，收取货款或取得收款权力且经济利益很可能流入时确认收入[83] - 合同成本包括取得合同增量成本和履约成本，相关资产按收入确认基础摊销，账面价值高于差额时计提减值准备[84] - 短期租赁指租赁期开始日租赁期不超过12个月的租赁（含购买选择权的租赁除外），公司将其租赁付款额在租赁期内按直线法计入相关资产成本或当期损益[94] - 低价值资产租赁指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁，公司将其租赁付款额在租赁期内按直线法计入相关资产成本或当期损益[96] - 所得税包括当期所得税和递延所得税，除特定情况外均作为所得税费用计入当期损益，公司采用资产负债表债务法确认递延所得税[88] - 公司作为承租人在租赁期开始日对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外[91] - 租赁负债按租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值初始计量，无法确定时采用增量借款利率[92] - 公司作为出租人将实质上转移与资产所有权有关全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，其他为经营租赁[99] - 融资租赁中，公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款入账价值，按固定周期性利率计算并确认租赁期内各期间利息收入[100] - 经营租赁中，公司在租赁期内按直线法确认租金当期损益，初始直接费用资本化并分期计入当期损益[102] - 与资产相关的政府补助确认为递延收益在相关资产使用期限内分期计入损益，与收益相关的政府补助按不同情况处理[86] - 已确认的政府补助需要返还时，按不同情况调整资产账面价值、递延收益账面余额或计入当期损益[87] 资产相关 - 固定资产折旧率：房屋及建筑物2.38 - 4.75%、机器设备8.64 - 10.56%、电子设备13.57 - 19.00%、运输设备13.57 - 19.00%、其他31.67%[60] - 固定资产残值率均为5.00%[60] - 固定资产使用年限：房屋及建筑物20 - 40年、机器设备9 - 11年、电子设备5 - 7年、运输设备5 - 7年、其他3年[60] - 商标权使用寿命为10年，采用直线法摊销[65] 准则执行 - 2023年执行《企业会计准则解释第16号》，对2023年12月31日资产负债表和2023年度利润表无重大影响[111][112] - 2024年执行《企业会计准则解释第18号》，对2024年12月31日资产负债表和2024年度利润表无重大影响[112][114] 重大判断 - 公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率[108] - 确定开发支出资本化金额时，管理层需对资产预期未来现金产生、折现率和预计受益期间做假设[109] - 在很有可能有足够应纳税利润抵扣亏损限度内，公司就所有未利用税务亏损确认递延所得税资产，需管理层估计未来应纳税利润时间和金额[110] - 公司在确定金融资产分类时涉及业务模式及合同现金流量特征分析等重大判断[107]

公司基本信息 - 公司于2018年5月18日成立，注册资本10000万元，营业期限至2048年5月17日[15][16] - 公司营业周期为12个月，以人民币为记账本位币[19] 财务数据 - 2023年9月1日至2025年6月30日过渡期间，主营业务收入694,655,024.23元，其他业务收入559,570.80元，合计695,214,595.03元[119] - 2023年9月1日至2025年6月30日过渡期间，主营业务成本为598,162,081.03元[13] - 2023年9月1日至2025年6月30日过渡期间，营业利润为54,343,183.73元[13] - 2023年9月1日至2025年6月30日过渡期间，利润总额为56,443,963.76元[13] - 2023年9月1日至2025年6月30日过渡期间，净利润为51,566,515.41元[13] - 2023年9月1日至2025年6月30日，税金及附加合计444,854.74元[119] - 2023年9月1日至2025年6月30日，销售费用合计11,392,960.15元[120] - 2023年9月1日至2025年6月30日，管理费用合计17,686,596.85元[120] - 2023年9月1日至2025年6月30日，研发费用合计30,237,770.29元[120] - 2023年9月1日至2025年6月30日，财务费用合计 -2,309,103.58元[120][121] - 2023年9月1日至2025年6月30日，其他收益合计29,688,809.23元[122] - 2023年9月1日至2025年6月30日，信用减值损失合计 -4,296,160.48元[122] - 2023年9月1日至2025年6月30日，存货跌价损失 -4,460,021.93元，合同资产减值损失 -6,188,878.64元，合计 -10,648,900.57元[123] 会计政策与估计 - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[21] - 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以摊余成本计量两类[29] - 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产等项目进行减值会计处理并确认损失准备[37] - 存货发出采用月末一次加权平均法计价[57] - 公司在客户取得商品或服务控制权时确认收入[80] - 公司产品在设备交付且安装调试完毕，取得验收报告，收款或获收款权利且利益可能流入时确认收入[86] - 非货币性资产政府补助公允价值不可靠时按名义金额1元计量[90] - 公司根据资产、负债账面价值与计税基础的暂时性差异采用资产负债表债务法确认递延所得税[91] 税务信息 - 增值税法定税率为6%、13%[117] - 城市维护建设税法定税率为7%[117] - 企业所得税法定税率为25%[117] - 公司2023年11月29日取得新高新技术企业证书，有效期三年，本期按15.00%税率计缴企业所得税[118] 准则执行 - 2023年1月1日起，公司按《企业会计准则解释第16号》调整租赁业务相关资产和负债，对2023年报表无重大影响[111][112] - 2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号》，公司自印发日起执行并追溯调整，对2024年报表无重大影响[113][115] 其他 - 公司财务报表用于沈阳机床股份有限公司收购其100%股权事宜[8][17] - 审计认为公司过渡期间财务报表公允反映经营成果[5]