关联借款 - 2025 - 2026年度海王集团及其子公司预计提供不超10亿借款，其他关联人不超5亿[2] 股权结构 - 深圳海王控股集团持股海王集团59.68%，恒建企业20.32%，深圳市海合投资20.00%[5] - 海王集团持股公司约46.23%，计1,216,445,128股[6] 业绩数据 - 海王集团2023年营收约370.83亿，总资产约465.98亿，净资产约81.68亿，净利润约 - 20.21亿[6] 关联交易 - 截至董事局会议日，公司与海王集团关联交易总额2766.28万[10] 其他信息 - 海王集团注册资本12051.62万元[5] - 海王集团海王大厦自有房产租赁面积4652.67平方[5]

业绩影响 - 2024年计提资产减值准备811,871,188.17元，减少利润总额[2][9] 减值详情 - 应收票据坏账准备计提609,461.73元，占净利润0.05%[3] - 应收账款坏账准备计提279,186,698.85元，占23.39%[3] - 其他应收款坏账准备计提13,325,840.79元，占1.12%[3] - 存货跌价准备计提40,966,319.83元，占3.43%[3] - 商誉减值准备计提477,782,866.97元，占40.03%[3] 坏账核销 - 本期核销应收账款15,848,034.59元，其他应收款4,677,642.03元[8] 折现率 - 计算商誉未来现金流现值税前折现率9.67%-11.90%[7] 合理性 - 2024年计提减值和核销坏账合理[10]

独立董事评估 - 公司董事局对三位独立董事独立性进行评估并出具意见[1] - 三位独立董事2024年度恪尽职守、忠实履职[1] - 独立董事符合相关制度对独立性的要求[1]

审计情况 - 致同会计师事务所为公司2024年度内部控制审计机构[2] - 致同对公司2024年度内部控制审计出具带强调事项段无保留意见报告[2] - 2024年度公司财务报告内部控制存在一项缺陷[2] 应对措施 - 公司采取落实融资立项资料清单等措施整改[5] - 后续严格落实子公司融资全过程管理和控制[5] - 公司将完善风险预警机制防范事项发生[5]

审计机构续聘 - 公司拟续聘致同会计师事务所为2025年度审计机构[1][2] - 2025年度财务审计费220万元，内控审计费80万元，与上期持平[11] - 续聘议案已通过董事局会议，待股东大会审议[13] 审计机构情况 - 截至2024年末，致同从业人员近六千，合伙人239名，注会1359名[3] - 2023年度业务收入约27.03亿元，审计收入约22.05亿元[4] - 2023年上市公司审计客户257家，收费约3.55亿元[4] - 致同已购职业保险，累计赔偿限额9亿元，2023年末风险基金815.09万元[5] - 近三年致同受刑事处罚0次、行政处罚2次等[6] 项目人员情况 - 项目合伙人平海鹏近三年签上市公司审计报告4家[8] - 签字注册会计师雷兵近三年签上市公司审计报告2份[8]

业绩数据 - 2024年度公司营业收入303.17亿元，较2023年下降16.75%[27] - 2024年净利润为 - 11.67亿元，较2023年亏损幅度收窄32.11%[28] - 2024年末公司资产总计287.98亿元，较期初下降10.85%[22] - 2024年末公司负债合计259.55亿元，较期初下降7.59%[23] - 2024年末公司所有者权益合计28.44亿元，较期初下降32.56%[23] - 2024年12月31日，公司资产负债率为90.13%[63] 资产情况 - 2024年末公司流动资产合计258.35亿元，较期初下降10.33%[21][22] - 2024年末公司非流动资产合计29.63亿元，较期初下降15.22%[22] - 2024年末公司货币资金为34.56亿元，较期初略有下降[21] - 2024年末公司应收账款为153.19亿元，较期初下降11.74%[21] - 2024年末公司商誉3.79亿元，较期初大幅下降56.14%[22] 负债情况 - 2024年末公司流动负债合计255.79亿元，较期初下降7.75%[22][23] - 2024年末公司非流动负债合计3.75亿元，较期初增长4.60%[23] - 2024年12月31日，短期借款及一年内到期的有息负债合计为102.45亿元[63] 现金流情况 - 2024年经营活动产生的现金流量净额为39,539,808.26元，2023年为 - 410,189,287.80元[32] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为 - 140,227,974.05元，2023年为 - 140,424,693.13元[33] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为236,553,059.02元，2023年为724,841,709.35元[33] - 2024年12月31日，现金及现金等价物期末余额为12.73亿元[63] 其他财务要点 - 审计意见类型为标准的无保留意见，审计机构为致同会计师事务所[4] - 公司管理层每年末对商誉进行减值测试[8] - 合并财务报表范围包括13家子公司[57] - 报告期末至财务报告批准日，公司新增银行借款31.21亿元[64] - 报告期末至财务报告批准日，公司按时偿还到期债务30.23亿元[64] - 2025年1 - 3月，公司获得大股东海王集团拆入资金累计1.21亿元[64] 会计政策与核算方法 - 金融资产初始确认时按业务模式和合同现金流量特征分类[92][93] - 存货取得按实际成本，发出用加权平均法[131][132] - 长期股权投资后续按成本法或权益法核算[144][145] - 研究阶段支出计入当期损益，开发阶段支出满足条件可资本化[173] - 公司在客户取得商品或服务控制权时确认收入[195]

制度与系统建设 - 2024年7月决定对下属二级集团内部审计及全面风险管理职能统一集中管理[7] - 2024年10月建立并上线统一的制度管理平台[9] - 2024年对多项制度进行修订并新增《舆情管理制度》[9] - 2024年财务共享团队完成十二批次下属子公司财务共享系统上线[10] - 截至2024年12月31日，96家下属子公司上线财务共享系统[10] - 截至2024年12月31日，91家下属子公司上线智能印章管理系统[18] 审计情况 - 审计部现有人员32人[14] - 2024年审计部门完成各类审计项目54项，含综合审计31项、专项审计8项、绩效审计14项、清算审计1项[15] 内部控制 - 明确财务报告和非财务报告内部控制缺陷定量与定性标准[20][21][22] - 截至2024年末，部分子公司融资立项资料不完整、审批控制不严谨，被认定为财务报告内部控制重要缺陷[23][24] - 已采取措施整改2024年财务报告内部控制重要缺陷，后续加强子公司融资全过程管理[24] - 不存在非财务报告内部控制重大和重要缺陷[24] - 2023年财务报告和非财务报告内部控制各存在一项一般缺陷，已完成整改[23][24][25][27] 整改措施 - 2024年整改非财务报告内部控制缺陷后，严格落实子公司融资担保内部授权决策程序[27] - 截至2024年12月31日，解除部分未履行审议程序和披露义务的对外担保事项[28] - 强化子公司重大信息内部报告工作[29] - 组织培训并强化信息披露沟通汇报机制[29] - 对相关子公司收入增长率预测复核，聘请专业机构评估确定商誉减值准备，截至2023年末完成整改[29] - 截至2023年年末，递延所得税资产确认依据不充分事项完成整改[30] - 要求子公司按规定计提部分其他应收款坏账准备[30] - 明确供应商返利计提标准，要求子公司落实整改，对不符合要求的予以冲回[30] - 2023年核查调整部分销售费用列报问题，后续规范财务核算[30] 未来展望 - 2025年完善内部控制体系，强化制度建设与优化[32] - 2025年构建风险识别、评估与应对体系，加强内部控制监督检查[32]

人员情况 - 截至2024年末，致同从业人员近六千，合伙人239名，注册会计师1359名，签过证券审计报告超400人[1] 业务收入 - 2023年度业务收入约27.03亿元，审计约22.05亿元，证券约5.02亿元[2] 客户情况 - 2023年年报上市公司审计客户257家，收费约3.55亿元[2] - 2023年年报挂牌公司客户163家，审计收费3529.17万元[2] - 同行业上市公司审计客户7家[2] 决策事项 - 2024年相关会议及股东大会通过续聘致同为2024年度审计机构议案[4][5]

2024 年，监事会依法履行了职责，认真进行了监督和检查： （一）2024 年，监事会成员列席了 2024 年公司召开的股东大会、董事局会 议，并对股东大会、董事局会议的决策内容、决策程序等进行了严格的监督和检 查。 （二）2024 年，监事会积极关注本公司经营计划及决策，对公司经营决策 的程序行使了监督职责。 （三）2024 年，公司监事会共召开了 8 次会议，全体监事均出席了会议， 审议的议案均获得通过。具体情况如下： | 序号 | 会议届次 | 召开日期 | | 审议通过的议案 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 1 | 第九届监事会 第十次会议 | 2024 月 29 | 年 2 日 | 1、《关于转让控股子公司股权被动形成财务资助的议 案》 | | | | | | 2、《关于担保延续构成对外担保的议案》 | | 2 | 第九届监事会 | 2024 | 年 4 | 《关于为控股子公司提供担保的议案》 | | | 第十一次会议 | 月 3 | 日 | | | | | | | 1、《2023 年度监事会工作报告》 | | | | | | 2、《2023 年度财务决算报告 ...

人员情况 - 截至2024年末致同从业人员近六千，合伙人239名，注会1359名[1] 业绩数据 - 2023年业务收入约27.03亿，审计约22.05亿，证券约5.02亿[2] - 2023年上市公司审计客户257家，收费约3.55亿[2] - 2023年挂牌公司客户163家，审计收费3529.17万[2] 风险保障 - 已购职业保险，累计赔偿限额9亿，2023年末风险基金815.09万[4] 执业处罚 - 近三年事务所受行政处罚2次等[5] - 58名从业人员近三年受行政处罚11次等[5] 审计相关 - 2024年续聘致同为审计机构[6] - 致同对2024财报及内控审计出具相应报告[7] - 致同与审计委员会沟通并保持独立[7]