制度与系统建设 - 2024年7月决定对下属二级集团内部审计及全面风险管理职能统一集中管理[7] - 2024年10月建立并上线统一的制度管理平台[9] - 2024年对多项制度进行修订并新增《舆情管理制度》[9] - 2024年财务共享团队完成十二批次下属子公司财务共享系统上线[10] - 截至2024年12月31日，96家下属子公司上线财务共享系统[10] - 截至2024年12月31日，91家下属子公司上线智能印章管理系统[18] 审计情况 - 审计部现有人员32人[14] - 2024年审计部门完成各类审计项目54项，含综合审计31项、专项审计8项、绩效审计14项、清算审计1项[15] 内部控制 - 明确财务报告和非财务报告内部控制缺陷定量与定性标准[20][21][22] - 截至2024年末，部分子公司融资立项资料不完整、审批控制不严谨，被认定为财务报告内部控制重要缺陷[23][24] - 已采取措施整改2024年财务报告内部控制重要缺陷，后续加强子公司融资全过程管理[24] - 不存在非财务报告内部控制重大和重要缺陷[24] - 2023年财务报告和非财务报告内部控制各存在一项一般缺陷，已完成整改[23][24][25][27] 整改措施 - 2024年整改非财务报告内部控制缺陷后，严格落实子公司融资担保内部授权决策程序[27] - 截至2024年12月31日，解除部分未履行审议程序和披露义务的对外担保事项[28] - 强化子公司重大信息内部报告工作[29] - 组织培训并强化信息披露沟通汇报机制[29] - 对相关子公司收入增长率预测复核，聘请专业机构评估确定商誉减值准备，截至2023年末完成整改[29] - 截至2023年年末，递延所得税资产确认依据不充分事项完成整改[30] - 要求子公司按规定计提部分其他应收款坏账准备[30] - 明确供应商返利计提标准，要求子公司落实整改，对不符合要求的予以冲回[30] - 2023年核查调整部分销售费用列报问题，后续规范财务核算[30] 未来展望 - 2025年完善内部控制体系，强化制度建设与优化[32] - 2025年构建风险识别、评估与应对体系，加强内部控制监督检查[32]