会计政策变更 - 2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》[4] - 自印发日起执行《企业会计准则解释第18号》，可提前执行[4] - 变更后按新准则规定执行，不影响财务等，无需审议[6][7][8]

证券代码：000078 证券简称：海王生物 公告编号：2025-026 深圳市海王生物工程股份有限公司 关于2025年度日常关联交易预计的公告 本公司及董事局全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏。 释义： 公司、本公司：深圳市海王生物工程股份有限公司及其子公司 海王集团：深圳海王集团股份有限公司及其子公司（含其关联方） 海王星辰：山东海王星辰医药连锁集团股份有限公司及其子公司（含其关联 方） 一、日常关联交易基本情况 （一）关联交易概述 （1）与控股股东之关联方 本公司与本公司控股股东海王集团、关联方海王星辰同为医药类企业，各自 业务类型不同。本公司是一家集医药研发、医药制造、医药商业流通于一体的综 合性医药企业；在医药流通领域公司具有较为完善的业务网络及丰富的医药自产 和代理品种。本公司控股股东海王集团为一家大型集团化医药企业。关联方海王 星辰为国内规模最大的连锁药店之一。 结合目前实际情况，本公司与海王集团、海王星辰本着互惠互利、公平公正 的原则，考虑到海王集团、海王星辰和本公司各自的发展趋势，公司预计 2025 年度与海王集团、海王星辰发生的累计关联交易最高交 ...

致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"致同会计师事务所"）为深 圳市海王生物工程股份有限公司（以下简称"公司"或"海王生物"）2023 年度 内部控制审计机构，对公司出具了带强调事项段无保留意见的《内部控制审计报 告》。公司董事局现就内部控制审计报告带强调事项段的无保留审计意见涉及事 项影响已消除的情况说明如下： 一、带强调事项段无保留意见内部控制审计报告涉及事项的基本情况 致同会计师事务所出具的内部控制审计报告带强调事项段无保留意见具体 内容如下： 深圳市海王生物工程股份有限公司 董事局关于 2023 年度内部控制审计报告带强调事项段无保留意 见涉及事项影响已消除的专项说明 为消除上述事项造成的影响，公司本着实事求是的原则，严格按照法律、法 规、规范性文件、《公司章程》及公司相关制度的要求，采取措施消除上述事项 及其影响，采取了以下整改措施： 和信息披露水平，严格规范对外担保事项。 综上所述，公司董事局认为，2023 年度内部控制审计报告带强调事项段的 无保留审计意见涉及事项的影响已经消除。 深圳市海王生物工程股份有限公司 我们提醒内部控制审计报告使用者关注，如《深圳市海王生物股份有限公司 2023 ...

证券代码：000078 证券简称：海王生物 公告编号：2025-023 深圳市海王生物工程股份有限公司 关于公司未弥补亏损超过实收股本总额 三分之一的公告 本公司及董事局全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。 深圳市海王生物工程股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 4 月 25 日召开了第九届董事局第二十三次会议、第九届监事会第十九次会议，审议通过 了《关于公司未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的议案》，本议案尚需提交 公司 2024 年年度股东大会审议，现将具体内容公告如下： 一、情况概述 根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《2024 年度审计报告》， 公司 2024 年度实现归属于上市公司股东的净利润为-1,193,414,955.25 元，截至 2024 年 12 月 31 日未分配利润为-2,924,031,770.95 元，公司实收股本金额为 2,631,123,257.00 元 （ 公 司 股 份 总 数 为 2,631,123,257.00 股 ， 股 本 金 额 为 2,631,123,257.00 元），未弥补亏损金额超过实收股 ...

关联借款 - 2025 - 2026年度海王集团及其子公司预计提供不超10亿借款，其他关联人不超5亿[2] 股权结构 - 深圳海王控股集团持股海王集团59.68%，恒建企业20.32%，深圳市海合投资20.00%[5] - 海王集团持股公司约46.23%，计1,216,445,128股[6] 业绩数据 - 海王集团2023年营收约370.83亿，总资产约465.98亿，净资产约81.68亿，净利润约 - 20.21亿[6] 关联交易 - 截至董事局会议日，公司与海王集团关联交易总额2766.28万[10] 其他信息 - 海王集团注册资本12051.62万元[5] - 海王集团海王大厦自有房产租赁面积4652.67平方[5]

深圳市海王生物工程股份有限公司 关于独立董事独立性情况的专项意见 根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 1 号——主板上市公司规范运作》《深圳市海王生物工程股份有限公司独立 董事工作制度》等相关规定，公司董事局就公司现任独立董事张华先生、王焕军 先生、张巍松先生的独立性情况进行评估并出具如下专项意见： 经核查公司现任独立董事张华先生、王焕军先生、张巍松先生的任职经历以 及签署的相关自查文件，公司董事局认为三位独立董事在 2024 年度任职期间恪 尽职守，忠实履职，独立董事本人未在公司担任除独立董事以外的任何职务；独 立董事本人及主要亲属均不属于公司主要股东，均未在公司主要股东及其附属单 位担任任何职务；不属于与本公司及控股股东、实际控制人或其附属企业有重大 业务往来的人员；不属于为本公司及控股股东、实际控制人或其附属单位提供财 务、法律、咨询、保荐等服务的人员；与本公司以及主要股东及其附属企业之间 不存在利害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系；不存在其他影响独 立董事独立性的情况。公司独立董事符合《上市公司独立董事管理办法》《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第 ...

业绩影响 - 2024年计提资产减值准备811,871,188.17元，减少利润总额[2][9] 减值详情 - 应收票据坏账准备计提609,461.73元，占净利润0.05%[3] - 应收账款坏账准备计提279,186,698.85元，占23.39%[3] - 其他应收款坏账准备计提13,325,840.79元，占1.12%[3] - 存货跌价准备计提40,966,319.83元，占3.43%[3] - 商誉减值准备计提477,782,866.97元，占40.03%[3] 坏账核销 - 本期核销应收账款15,848,034.59元，其他应收款4,677,642.03元[8] 折现率 - 计算商誉未来现金流现值税前折现率9.67%-11.90%[7] 合理性 - 2024年计提减值和核销坏账合理[10]

董事局关于对 2024 年度带强调事项段的无保留意见内部控制审 计报告涉及事项的专项说明 致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"致同会计师事务所"）为公 司 2024 年度内部控制审计机构，对公司 2024 年度内部控制进行了审计，对公司 出具了带强调事项段无保留意见的《内部控制审计报告》。根据《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关规定，公司 董事局对该带强调事项段的无保留内部控制审计意见涉及事项进行专项说明如 下： 深圳市海王生物工程股份有限公司 公司董事局审阅了致同会计师事务所出具的公司 2024 年度内部控制审计报 告，认为：致同会计师事务所出具的带强调事项段无保留意见涉及的事项符合公 司实际情况，其在公司 2024 年度内部控制审计报告中增加强调事项段是为了提 醒内部控制审计报告使用者关注有关内容，不影响公司财务报告内部控制的有效 性。公司董事局尊重致同会计师事务所的独立判断，并高度重视报告涉及事项对 公司产生的影响，公司董事局和管理层已制定相应有效的措施，努力消除该事项 对公司的影响，提高公司持续经营能力，切实维护公司及全体股东利益。董事局 同意致同会 ...

1、基本信息 会计师事务所名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙） 成立日期：致同会计师事务所，前身是成立于 1981 年的北京会计师事务所， 2011 年 12 月 22 日经北京市财政局批准转制为特殊普通合伙，2012 年更名为致 同会计师事务所（特殊普通合伙）。 深圳市海王生物工程股份有限公司 审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职情况评估报告和履行 监督职责情况报告 根据《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办 法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》 和《公司章程》等规定和要求，深圳市海王生物工程股份有限公司（以下简称"公 司"）董事局审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将审计 委员会对公司 2024 年度年审会计师事务所履行监督职责的情况汇报如下： 一、2024 年度会计师事务所基本情况 首席合伙人：李惠琦 执业证书颁发单位及序号：北京财政局NO 0014469 截至 2024 年末，致同会计师事务所从业人员近六千人，其中合伙人 239 名， 注册会计师 1,359 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 400 ...

2024 年度内部控制自我评价报告 深圳市海王生物工程股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称"企业内部控制规范体系"），结合深圳市海王生物工程股份有限 公司（以下简称"公司"）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专 项监督的基础上，我们对公司 2024 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日） 的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事局的责任。监事会对董事局建 立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可 能导致内部控制 ...