审计报告概述 - 天健会计师事务所对浙江长城电工科技股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行了专项审计 [1] - 审计范围包括2024年度合并及母公司资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及财务报表附注 [1] - 审计报告仅供公司年度报告披露使用，不得用于其他目的 [1] 管理层责任 - 公司管理层负责按照《上市公司监管指引第8号》和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号》编制汇总表 [2] - 管理层需确保汇总表内容真实、准确、完整，无虚假记载或重大遗漏 [2] 注册会计师责任 - 注册会计师的责任是对公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见 [2] - 审计工作依据中国注册会计师执业准则进行，实施了包括核查会计记录在内的必要程序 [2] 审计结论 - 审计认为公司编制的汇总表在所有重大方面符合监管要求，如实反映了2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 [2] 资金往来分类 - 非经营性资金占用分为控股股东、实际控制人及其附属企业、前控股股东及其附属企业、其他关联方及其附属企业三类 [5] - 其他关联资金往来包括控股股东、实际控制人及其附属企业、上市公司子公司及其附属企业、关联自然人等类别 [6] 数据披露 - 资金往来数据以万元为单位披露，包括期初余额、发生金额、偿还累计、期末余额等字段 [4][5][6] - 表格详细列示了各类资金往来的核算科目、占用原因、利息情况（如有）等信息 [5][6]

监事会会议召开情况 - 报告期内公司监事会共召开5次会议 [1] - 会议审议议案包括薪酬方案、授信额度、换届选举、半年度报告及利润分配方案、三季度报告等 [1] 监事会履行职责情况 公司依法运作 - 监事会列席2024年历次董事会并出席股东大会 [3] - 董事会运作规范且决策程序合法 执行股东大会决议并履行诚信义务 [3] - 董事及高管执行职务时未发现违法违规或损害公司利益行为 [3] 公司财务检查 - 2024年财务制度健全 运作规范 财务状况良好 [3] - 各期财务报告客观真实反映公司财务状况及经营成果 无虚假记载或重大遗漏 [3] 公司关联交易 - 2024年关联交易符合经营需要 定价公允且决策程序合法 [3] - 未发现损害公司及股东利益的情形 [3] 公司内部控制 - 内部控制制度覆盖财务及经营管理活动 有效控制经营风险 [4] - 内控体系完整合理且无重大缺陷 能保障资产安全及业务正常开展 [4] - 2024年内控评价报告真实反映制度建设及运行情况 [5] 内幕信息管理 - 严格执行内幕信息知情人登记管理制度 规范信息传递流程 [5] - 未发现利用内幕信息买卖公司股票的违法违规行为 [5] 公司对外担保 - 报告期内公司及子公司未向其他公司提供担保 [5] 监事会2025年工作计划 - 计划继续依法履行监督职责 促进公司规范运作并保护各方权益 [5] - 加强法律法规及专业技能学习 提升监督水平以维护股东利益 [5]

审计委员会基本情况 - 审计委员会由3名委员组成，包括独立董事褚松水、卢再志和董事范先华，其中褚松水担任主任委员[1] 审计委员会会议召开情况 - 四届董事会审计委员会第十次会议于2024年4月24日召开，审议通过7项议案，包括2023年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告、续聘会计师事务所、利润分配预案、审计委员会履职情况报告和会计政策变更[1] - 五届董事会审计委员会第一次会议于2024年8月8日召开，审议通过2024年半年度报告[2] - 五届董事会审计委员会第二次会议于2024年10月30日召开，审议通过2024年三季度报告[3] 审计委员会的主要工作内容 - 审计委员会与天健会计师事务所沟通确定2024年度财务报告审计计划，协调管理层配合审计工作[4] - 审计委员会监督评估外部审计工作，与天健会计师事务所就审计范围、计划和方法进行充分沟通[4] - 审计委员会定期审议公司财务报告，重点关注重大会计和审计问题，未发现重大会计差错、政策变更或舞弊行为[4] - 审计委员会督促内部审计计划实施，并对内部审计问题提出指导性意见[4] - 审计委员会推动公司内部控制制度建设，评估制度设计的适当性，督促完善内控体系[4] 总体评价 - 审计委员会充分发挥专业知识和经验，为董事会提供专业意见，较好履行了职责[5] - 审计委员会将继续强化监督审查职能，在健全内控体系、提升内部审计质量、强化风险管理等方面履行职责[5]

会计政策变更概述 - 公司根据财政部发布的《企业会计准则解释第17号》和《企业会计准则解释第18号》进行会计政策变更 [1] - 变更内容包括流动负债与非流动负债划分、供应商融资安排披露、售后租回交易会计处理等 [2] - 变更自2024年1月1日起施行 [2] 变更对公司影响 - 执行《企业会计准则解释第17号》不会对公司2024年度财务状况和经营成果产生影响 [2] - 执行《企业会计准则解释第18号》不会对公司2024年度财务状况和经营成果产生影响 [2] 审计委员会意见 - 会计政策变更符合财政部、中国证监会和上海证券交易所相关规定 [2] - 变更能够更客观公允地反映公司财务状况和经营成果 [2] - 决策程序符合法律法规和公司章程规定 [2] 监事会意见 - 会计政策变更不会对公司财务状况和经营成果产生重大影响 [3] - 相关决策程序符合法律法规规定 [3]

会计师事务所续聘 - 公司拟续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为2025年度财务审计和内控审计机构，该议案已通过董事会审议，尚需股东大会批准 [1] - 天健会计师事务所成立于2011年7月18日，注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号，首席合伙人为王国海 [1] - 天健会计师事务所上年末合伙人数量238人，注册会计师2,272人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师836人 [1] 会计师事务所业务情况 - 天健会计师事务所2024年业务收入总额34.83亿元，其中审计业务收入30.99亿元，证券业务收入18.40亿元 [1] - 该所审计收费总额7.20亿元，涉及A、B股上市公司审计 [1] - 天健会计师事务所服务行业覆盖制造业、信息技术服务业、批发零售业等16个主要行业，同行业上市公司审计客户家数544家 [1] 会计师事务所风险控制 - 天健会计师事务所已计提职业风险基金和购买职业保险，累计赔偿限额合计超过2亿元 [1] - 该所近三年存在2次行政处罚和67名从业人员受到各类监管措施，但未受到刑事处罚 [4] - 近三年存在执业行为相关民事诉讼，其中华仪电气案已完结并履行判决，不会对履行能力产生不利影响 [2][3][4] 审计团队构成 - 项目合伙人方国华2005年成为注册会计师，2003年开始从事上市公司审计，曾签署或复核万控智造、曼卡龙等公司审计报告 [4] - 签字注册会计师杨国庆2015年成为注册会计师，曾签署或复核万胜智能、长城科技等公司审计报告 [4] - 质量控制复核人毛硕2015年成为注册会计师，曾签署或复核1家上市公司审计报告 [4] 审计费用及独立性 - 审计费用定价基于专业服务责任、技术难度、员工经验和工作时间等因素 [5] - 天健会计师事务所及项目团队成员不存在影响独立性的情形 [5] - 公司董事会审计委员会认为该所具备专业胜任能力和投资者保护能力，审计结论符合公司实际情况 [5]

2024年度薪酬执行情况 - 董事长兼总经理顾正韡2024年度税前薪酬为16148万元 [1] - 董事兼副总经理徐永华薪酬10300万元 董事兼副总经理顾林荣薪酬10200万元 [1] - 独立董事薪酬显著低于执行董事 靳明360万元 褚松水720万元 卢再志720万元 [1] - 监事会主席仰卫明薪酬2523万元 监事嵇凤祥4050万元 监事施剑龙1594万元 [1] - 离任董事顾林祥获6000万元薪酬 离任独立董事马建琴获360万元 [1] 2025年度薪酬方案 - 高管薪酬采用"基本薪酬+绩效薪酬"双结构 基本薪酬按月发放 绩效薪酬与考核挂钩 [2] - 绩效薪酬具体金额将根据公司经营指标完成率与个人绩效考核结果动态调整 [2] - 薪酬考核委员会负责监督执行 人力资源部负责具体实施 [2] 审批流程 - 薪酬方案已通过第五届董事会第四次会议及监事会第四次会议审议 [1] - 需提交2024年年度股东大会审议通过后方可生效 [2]

独立董事履职情况 - 独立董事褚松水2024年度严格遵循《公司法》《证券法》等法规要求，勤勉履行独立董事职责，维护公司整体利益和股东权益[1] - 独立董事具备高级会计师职称及注册会计师、资产评估师、税务师资格，专业背景深厚，且不存在影响独立性的情形[1] 会议参与情况 - 独立董事2024年应参加董事会5次，亲自出席5次，无委托或缺席情况，并出席股东大会3次[3] - 独立董事作为审计委员会召集人及战略委员会、提名委员会委员，亲自参加4次审计委员会会议和2次提名委员会会议，积极发表意见[3] 公司治理与沟通 - 独立董事与公司内审部门及天健会计师事务所保持有效沟通，审阅内审资料并提出优化建议[4] - 公司管理层通过多种形式为独立董事提供决策所需信息，确保其及时了解公司经营动态[5] 关联交易与定期报告 - 公司2024年度关联交易审议程序合规，定价公允，未损害股东利益[5] - 公司按时披露2023年年报、2024年各季度报告等，财务数据准确反映经营状况[5] 投资者回报与审计机构 - 公司2023年度每10股派现15元，2024年半年度每10股派现7元，分红方案符合监管要求[6] - 续聘天健会计师事务所为2024年度审计机构，该所具备专业胜任能力且审计过程独立公允[6] 高级管理人员薪酬 - 公司高管薪酬制度符合法律法规及公司章程规定，考核与发放程序规范[7] 独立董事建议 - 独立董事将持续完善公司治理体系，提升决策科学性，维护股东权益[7][8]

内部控制审计报告 - 天健会计师事务所对浙江长城电工科技股份有限公司2024年12月31日的财务报告内部控制有效性进行审计 [1] - 公司董事会对建立健全和实施内部控制及评价其有效性负有责任 [1] - 注册会计师的责任是对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制的重大缺陷 [1] - 内部控制存在固有局限性，可能无法防止和发现所有错报，且未来有效性推测存在风险 [1] 财务报告内部控制审计意见 - 天健会计师事务所认为长城科技公司在2024年12月31日保持了有效的财务报告内部控制，符合《企业内部控制基本规范》及相关规定 [2] - 审计报告由天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具，签署日期为2025年3月31日 [2]

会计师事务所基本情况 - 天健会计师事务所成立于1983年12月，是全国首批具有A+H股审计资质的机构，综合实力位列内资所第一，全球排名前二十位 [1] - 截至2023年12月，天健拥有从业人员7,200余名，其中硕士及以上学历1,200余名，注册会计师2,200余名，高级职称390余名 [1] - 天健拥有280余位具备境外执业会计师资格的从业人员，全国各类高端人才50余名 [1] 会计师事务所聘任程序 - 公司通过四届董事会第十五次会议及2023年年度股东大会审议通过聘任天健为2024年度审计机构 [1] - 公司独立董事对聘任议案发表了事前认可意见及同意的独立意见 [1] 会计师事务所履职情况 - 天健按照约定对公司2024年财务报表及内部控制有效性进行审计并出具报告 [2] - 审计过程中就独立性、人员构成、审计计划、风险判断等事项与公司管理层和治理层充分沟通 [2] 审计委员会监督情况 - 审计委员会在审前听取并审阅了天健的审计工作计划和关注重点，提出具体意见和要求 [3] - 审计过程中与天健就审计事项保持充分沟通和交流 [3] - 在出具审计初稿后，就财务状况、经营成果及重大事项与天健深入沟通 [3] 审计委员会总体评价 - 审计委员会认为天健在审计过程中坚持公允、客观的独立审计原则，展现良好职业操守和专业素质 [3] - 审计委员会确认天健按时完成了公司年报审计工作 [3]

授信额度申请 - 公司及子公司预计2025年向金融机构申请综合敞口授信总额不超过人民币500,000万元 [1] - 授信额度将用于办理包括但不限于流动资金贷款、中长期借款、银行承兑汇票、信用证等综合授信业务 [1] - 实际授信额度以金融机构最后审批的授信额度为准，具体融资金额将视公司运营资金的实际需求来确定 [2] 审议情况 - 公司第五届董事会第四次会议、第五届监事会第四次会议审议通过了相关议案 [1] - 议案尚需提交公司2024年年度股东大会审议 [1] - 授权期限自2024年年度股东大会审议通过之日至2025年年度股东大会召开之日止 [1] 资金使用 - 申请授信额度是为满足公司发展需要及日常经营资金需求，提高资金营运能力 [1] - 在授权范围内，授信额度可循环使用，无须公司另行出具协议 [2] - 融资期限以实际签署的合同为准 [2]