京能置业股份有限公司 二〇二三年度 审计报告 致同会计师事务所 (特殊普通合伙) 目 | 审计报告 | 1-5 | | --- | --- | | 合并及公司资产负债表 | 1-2 | | 合并及公司利润表 | 3 | | 合并及公司现金流量表 | 4 | | 合并及公司股东权益变动表 | 5-8 | | 财务报表附注 | 9-101 | 安 目 审计报告 致同审字(2024) 第 110A015438 号 京能置业股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了京能置业股份有限公司（以下简称京能置业公司）财务报表,包 括 2023年 12月 31日的合并及公司资产负债表, 2023年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了京能置业公司 2023年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2023 年度 的合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 "注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们 ...

资金占用与偿还 - 2023年期初占用资金余额18467.97万元[10] - 2023年度占用累计发生4819.62万元[10] - 2023年度偿还累计发生202750.40万元[10] - 2023年期末占用资金471515.60万元[10] 应收预付账款 - 实际控制人之子其他应收款期初40.58万元，期末12.89万元[10] - 北京金泰卓越应收账款期初、期末均为27.54万元[10] - 实际控制人之子预付账款期初6789.97万元，偿还6789.97万元[10] 内部借款 - 控股子公司其他非流动资产内部借款期初53031.54万元，期末67174.26万元[10] - 天津海航东海岸年内到期非流动资产内部借款期初87880.43万元，期末5607.64万元[10] 公司信息 - 公司注册资本5340万元[21] - 公司批准执业日期2011年12月13日[20] - 公司批准执业文号京财会许可[2011]0130号[20] - 企业信用信息每年1 - 6月报送公示[21] - 公司1990年发布管理咨询业务信息[21]

委员会组成与任期 - 薪酬与考核委员会由3名董事组成，独立董事不少于二分之一[12] - 委员任期三年，任期届满，连选可连任[12] 会议规则 - 每年至少召开两次会议，会前七天通知全体委员[13] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行[13] - 决议须全体委员过半数通过[13] 其他规定 - 会议记录保存期限为10年[13] - 负责制定董事、高管考核标准和薪酬方案[10] - 制订的股权激励计划需经董事会和股东大会批准[11] - 董事会未采纳建议应记载意见及理由并披露[9] - 评价董事报酬时该董事应回避[9]

财务数据关键指标变化 - 营业收入 - 本报告期营业收入170,054,960.73元，同比减少90.01%，原因是本期结转收入规模同比减少[4][7] - 2024年第一季度营业总收入1.7005496073亿元，较2023年第一季度的17.0163989157亿元下降90.01%[18] 财务数据关键指标变化 - 净利润 - 归属于上市公司股东的净利润为 -57,755,604.23元，因本期结转规模同比减少、带息负债规模增加致财务费用增加[4][7] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 -59,055,274.28元，原因与净利润变动原因相同[4][8] - 2024年第一季度营业利润为 - 7062.699473万元，较2023年第一季度的 - 2632.592733万元亏损扩大168.28%[19] - 2024年第一季度净利润为 - 7425.092325万元，较2023年第一季度的 - 3909.748941万元亏损扩大89.91%[19] 财务数据关键指标变化 - 每股收益 - 基本每股收益为 -0.13元/股，因本期较上年同期亏损增加[4][8] - 2024年第一季度基本每股收益为 - 0.13元/股，较2023年第一季度的 - 0.09元/股下降44.44%[20] 财务数据关键指标变化 - 净资产收益率 - 加权平均净资产收益率为 -5.63%，较上年度减少2.31个百分点[5] 财务数据关键指标变化 - 总资产 - 本报告期末总资产21,317,355,668.14元，较上年度末增长0.72%[5] 财务数据关键指标变化 - 所有者权益 - 归属于上市公司股东的所有者权益为729,166,757.25元，较上年度末减少54.19%，因本期公司归还永续债[5][8] - 2024年第一季度归属于母公司所有者权益合计7.2916675725亿元，较上期的15.9186921080亿元下降54.20%[17] 财务数据关键指标变化 - 非经常性损益 - 非经常性损益合计1,299,670.05元，其中计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费为1,267,743.60元[6] 财务数据关键指标变化 - 股东信息 - 报告期末普通股股东总数为20,747人，前十大股东中北京能源集团有限责任公司持股204,983,645股，持股比例45.26%[10] 财务数据关键指标变化 - 货币资金 - 2024年3月31日，公司货币资金为2,659,439,575.32元，较2023年12月31日的4,589,692,824.11元减少[15] 财务数据关键指标变化 - 应收账款 - 2024年3月31日，公司应收账款为62,716,235.02元，较2023年12月31日的73,115,212.20元减少[15] 财务数据关键指标变化 - 存货 - 2024年3月31日，公司存货为16,552,012,254.32元，较2023年12月31日的14,557,708,669.55元增加[15] 财务数据关键指标变化 - 流动资产 - 2024年3月31日，公司流动资产合计20,244,272,716.03元，较2023年12月31日的20,068,487,027.04元增加[15] 财务数据关键指标变化 - 非流动资产 - 2024年3月31日，公司非流动资产合计1,073,082,952.11元，较2023年12月31日的1,096,691,850.45元减少[16] 财务数据关键指标变化 - 应付账款 - 2024年3月31日，公司应付账款为1,743,095,373.11元，较2023年12月31日的1,934,674,572.88元减少[16] 财务数据关键指标变化 - 合同负债 - 2024年3月31日，公司合同负债为5,902,361,724.27元，较2023年12月31日的5,228,990,608.14元增加[16] 财务数据关键指标变化 - 营业总成本 - 2024年第一季度营业总成本2.4315488316亿元，较2023年第一季度的17.1723381147亿元下降85.84%[18] 财务数据关键指标变化 - 经营活动现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为 -1,996,641,650.48元，同比减少193.64%，因本期较上期土地储备现金流支出增加[4][8] - 2024年第一季度经营活动现金流入小计11.9118636636亿元，较2023年第一季度的27.1357062630亿元下降55.92%[21] - 2024年第一季度经营活动现金流出小计为3,187,828,016.84元，上年同期为581,386,103.80元[22] - 2024年第一季度经营活动产生的现金流量净额为 - 1,996,641,650.48元，上年同期为2,132,184,522.50元[22] 财务数据关键指标变化 - 流动负债 - 2024年第一季度流动负债合计96.4239229341亿元，较上期的91.6036333600亿元增长5.26%[17] 财务数据关键指标变化 - 非流动负债 - 2024年第一季度非流动负债合计92.1278231282亿元，较上期的86.6343670701亿元增长6.34%[17] 财务数据关键指标变化 - 负债合计 - 2024年第一季度负债合计188.5517460623亿元，较上期的178.2380004301亿元增长5.78%[17] 财务数据关键指标变化 - 支付现金情况 - 2024年第一季度支付给职工及为职工支付的现金为39,207,126.94元，上年同期为39,584,732.44元[22] - 2024年第一季度支付的各项税费为113,923,740.04元，上年同期为82,352,244.55元[22] 财务数据关键指标变化 - 投资活动现金流量 - 2024年第一季度投资活动现金流出小计为162,413.01元，上年同期为63,366.00元[22] - 2024年第一季度投资活动产生的现金流量净额为 - 162,413.01元，上年同期为 - 63,366.00元[22] 财务数据关键指标变化 - 筹资活动现金流量 - 2024年第一季度取得借款收到的现金为1,409,155,677.08元，上年同期为931,508,381.32元[22] - 2024年第一季度筹资活动现金流出小计为1,342,722,308.48元，上年同期为1,542,360,391.59元[22] - 2024年第一季度筹资活动产生的现金流量净额为66,433,368.60元，上年同期为 - 610,852,010.27元[22] 财务数据关键指标变化 - 现金及现金等价物净增加额 - 2024年第一季度现金及现金等价物净增加额为 - 1,930,370,694.89元，上年同期为1,521,269,146.23元[23] 业务线数据关键指标变化 - 土地储备与项目获取 - 2024年1月4日，公司以38.41亿元竞得北京市丰台区卢沟桥街道大瓦窑馨城项目二期DWY - L44地块国有建设用地使用权[12] - 2024年第一季度，公司控股子公司新增土地储备面积3.01万平方米[14] 业务线数据关键指标变化 - 开复工与竣工面积 - 2024年第一季度，公司控股子公司开复工面积55.82万平方米，权益开复工面积44.67万平方米；竣工面积9.17万平方米，权益竣工面积4.68万平方米[14] 业务线数据关键指标变化 - 车位销售 - 2024年第一季度，公司控股子公司合计车位销售84个（全口径）[14]

会议信息 - 京能置业第九届董事会第四次会议于2024年4月26日召开，7位董事均出席[2] - 董事会公告日期为2024年4月27日[18] 议案表决 - 多项议案表决7票同意、0票反对、0票弃权，部分需提交股东大会审议[3][4][5][7][8][9][10][11][13][14] - 部分关联董事回避后议案表决4 - 5票同意、0票反对、0票弃权[7][9][11][12] 业绩相关 - 公司2023年度不进行利润分配及公积金转增股本[7] 文件审议 - 部分议案通过董事会审计委员会等审议[9][12][13] 文件公告 - 15个文件上网公告[16][17] 报备文件 - 第九届董事会第四次会议决议报备[18]

业绩总结 - 公司2023年度净利润 - 4.07亿元[3] 利润分配 - 2023年度拟不分配利润及转增股本[2] - 分配方案经董事会和监事会审议，待股东大会通过[2][5][7] - 不分配对每股收益、现金流及经营无影响[6]

业绩总结 - 2023年归属股东净利润-40703.31万元，2022年为1697.05万元[11] - 2023年扣非净利润-40411.43万元，2022年为1496.17万元[11] - 2023年营业收入453510.42万元，2022年为617889.03万元[12] - 2023年投资房地产转让收入4461.61万元[13] - 2023年劳务服务费收入342.94万元，2022年为274.66万元[13] 其他信息 - 公司资金额为5340万元[26] - 会计师事务所执业证书编号为11010156[25] - 企业应于每年1月1 - 6月30日在公示系统报年度报告[26]

会计政策变更 - 公司按财政部要求自2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》[1] - 董事会认为决策程序合规，变更无重大财务影响，能客观反映财务状况[2][3] - 董事会同意本次会计政策变更[3]

会议召开 - 2023年召开12次董事会会议，独立董事出席12次，通讯参加4次[4] - 2023年召开3次股东大会，独立董事出席2次[5] - 2023年召开2次提名和薪酬与考核委员会会议，独立董事均出席[7] 重大事项 - 独立董事对重大事项重点关注并出具专项独立意见[9] 公司运营 - 2023年度关联交易正常，定价合理合规[13] - 未发现控股股东及关联方非经营性占用资金，对外担保决策合规[15] - 聘任的总经理及副总经理符合任职资格，高管薪酬制定合理合规[16] 报告披露 - 按时编制并披露多份报告[17] 审计机构 - 续聘致同会计师事务所为2023年审计机构[19] 分红情况 - 以2022年末总股本为基数，每10股派现0.12元，共5434560元[20] 其他情况 - 控股股东履行避免同业竞争承诺[21] - 信息披露遵守规定，无违规事项[23] - 内部治理和组织结构完善，内控体系运行良好[24] - 董事会及下属委员会积极工作，经营层落实决议[25] 未来展望 - 2024年独立董事将继续履职维护股东权益并提供建议[27]

公司结构 - 京能财务注册资本50.00亿元，北京能源集团等三家公司出资比例分别为60%、20%、20%[1] 财务数据 - 截至2023年12月31日，资产总额4,674,905.35万元，负债3,952,960.42万元，股东权益721,944.93万元[9] - 2023年营业总收入95,892.09万元，净利润55,174.20万元[9] - 截至2023年12月31日，资本充足率21.82%，流动性比例52.81%等[12] - 截至2023年12月31日，多项票据相关指标为0.00%[12] - 截至2023年12月31日，投资比例44.89%，固定资产净额/资本净额0.08%[12] 存贷情况 - 截至2023年12月31日，公司在京能财务存款余额381,227.82万元，占比83.06%、9.66%[13] - 截至2023年12月31日，公司在京能财务贷款余额132,000.00万元，占比14.69%、5.05%[13] 内控情况 - 截至2023年12月31日，未发现京能财务内控体系存在重大缺陷[15]