审计会议情况 - 2024年度董事会审计委员会召开会议4次[3] - 各次会议审议通过多项文件如季度报告等[3][4] 审计工作内容 - 审查公司各期财务报告及内控自评报告[7][10] 审计委员会成员 - 成员吴羡等均出席4次会议[5] - 报告期内成员未变化[2]

业绩数据 - 2024年公司人均创收3074万元人民币，人均创利748万元人民币[26] - 2024年公司管理费用税前薪酬总额4.21亿元人民币，人均税前薪酬154.70万元人民币（约21.74万美元）[26] - 2024年公司管理费用占营业总收入的7.29%，员工薪酬占营业总收入的5.03%[26] - 2024年度，公司合并利润表的营业收入为83.62亿元[9] - 2024年12月31日，公司合并资产负债表的应收账款账面余额为9.50亿元[9] - 2024年度，公司合并利润表中职工薪酬支出合计5.37亿元[7] 用户数据 - 立信发出17份境外询证函，总金额15.91亿美元，覆盖公司2024年度100%油气销售收入[31] - 3家客户函证合计总金额41.38万美元，占立信函证总金额的0.026%，2025年一季度全额收回[32] 未来展望 - 公司监事会将采取措施消除审计报告无法表示意见影响，督促提升治理水平[37][38] 市场扩张和并购 - 2021年公司收购Grenadier Energy Partners II, LLC持有的油气资产[28] - 公司以81.66亿元合并成本收购宁波鼎亮汇通股权投资中心100%财产份额[1][2] 其他信息 - 2024年12月31日，公司合并资产负债表中油气资产账面原值为502.16亿元，美国新潮集团油气资产账面原值为504.24亿元，公司合并层面调减2.08亿元[1] - 2024年12月31日，公司全资子公司浙江犇宝持有美国新潮21%股权，宁波鼎亮持有79%股权，公司是持有宁波鼎亮99.99%份额的有限合伙人[8] - 美国子公司外籍员工人数占公司员工总数的87%，薪酬以美元发放[25] - 2024年公司发行高收益债券[28] - 被收购方2015年11月30日和2016年6月30日的资产评估增值率分别为11.60% - 35.03%和6.10% - 37.39%[5] - 2015年11月30日为评估基准日，鼎亮汇通100%财产份额收益法评估价值为78.180829 - 94.599649亿元[4] - 鼎亮汇通100%财产份额最终价格为81.663750亿元[24] - 过去十年美国Forvis Mazars会计师事务所为美国子公司出具年度审计报告，审计意见均为标准无保留意见[24] - 美国德州铁路委员会网站公布截至2024年12月31日美国子公司运营油井数量为911口，实际因重复计算128口，实际公布数量为783口[15] - 2025年6月10日资料显示美国子公司位于Moss Creek的在产井739口、Hoople的在产井392口，合计在产井1131口，加上其他各类井共1536口[16] - 管理层提供的油井弃置义务明细表余额为5.58亿元，涵盖1662口油井，与其他来源油井数量存在差异[4] - 公司提供Moss资产交易金额为105868万美元的交易审批、资产交割、付款单据和入账记录等支持性文件[17] - 公司提供Cordero资产交易金额为5200万美元的相关支持性文件[17] - 公司提供Grenadier资产交易金额为42000万美元的相关支持性文件[17] - 公司提供EOG资产交易金额为1200万美元的相关支持性文件[17] - 公司提供Apache资产交易金额为3750万美元的相关支持性文件[17] - 公司按要求提供9批次针对性抽样的油气资产资料[18] - 公司提供2024年度实际油井弃置花费与预计费用对标及审计记录等弃置义务资料[19] - 公司提供油井弃置义务明细表列示详尽信息[19] - 公司提供2017年产生的2.08亿元差异的详细资料[22] - 2017年7月31日宁波鼎亮汇通股权投资中心所有者权益为83.75亿元[3] - 2024年度，美国新潮集团3家客户回函显示存在差异，涉及应收账款余额和交易金额分别为82.33万元和341.43万元[9] - 管理层提供的2024年内收入扣减项付款清单合计金额为30.55亿元，未提供双方确认收入分配方案的证明文件等资料[10] - 公司在2024年度财务报告审计过程中，向立信提供70批次共14553份备审资料，组织50次访谈配合，为现场抽样核验376口井提供工作条件[11] - 2025年4月22日至6月12日期间，公司按立信要求多次提供油气资产清单，如4月22日提供第34批按会计科目分类、显示2015 - 2024年历年余额的油气资产清单[14] - 立信会计师在美国新潮能源子公司现场抽样核验和实地盘点376口井及相关权属文件[16] - 公司提供2024年度4,000余位矿产所有人和小权益方相关明细表供立信抽样[34][35] - 立信74份抽样合计金额8,575万美元，抽样比例占全部扣减项4.58亿美元的20%[35] - 公司提供74份矿产所有权证信息及收入分配比例计算表作为收入分配方案证明文件[35] - 公司按要求提供74份抽样清单付款记录，含34份支票支付和40份ACH支付详细信息[36] - Concord Energy LLC 2024年11月67,623.60美元收入于2025年一季度冲回，12月92,120.99美元款项已收回[32] - Legacy Reserves Operating LP收入询证函金额88,627.64美元，回函差异因企业重组，款项2025年一季度全额收回[33] - Bayswater Exploration & Production收入询证函金额165,430.46美元，回函金额与公司函证一致，款项2025年一季度全额收回[33]

财务审计 - 审计公司对新潮能源2024年度财报出具无法表示意见报告[2] 资金往来 - 汇总表期初资金总计37067.9万元，期末37071.4万元[6] - 2024年度往来资金利息3.50万元[6] 审批情况 - 汇总表于2025年获董事会批准[6]

业绩数据 - 2024年公司人均创收3,074万元人民币，人均创利748万元人民币[16] - 2024年公司管理费用税前薪酬总额4.21亿元人民币，人均税前薪酬154.70万元人民币（折合约21.74万美元）[16] - 管理费用仅占公司营业总收入的7.29%，员工薪酬仅占公司营业收入的5.03%[16] 用户数据 - 2024年度美国子公司有4,000余位矿产所有人和小权益方[22] 市场扩张和并购 - 2017年公司发行股份和支付现金81.66亿元收购宁波鼎亮汇通100%财产份额[13] - 2017年合并成本小于宁波鼎亮汇通可辨认资产、负债公允价值2.08亿元，调整油气资产[13] - 2017年7月31日宁波鼎亮汇通所有者权益83.75亿元[13] - 鼎亮汇通100%财产份额收益法评估价值为781,808.29万元至945,996.49万元，最终价格为816,637.50万元[14] 审计相关数据 - 公司在2024年度内部控制审计中提供70批次、14,553份备审文件[2] - 公司组织境内外管理团队和相关人员进行50次访谈配合审计[2] - 公司为会计师现场抽样核验376口井提供工作条件[3] - 公司2024 - 2025年多次提供油气资产清单，如4月提供按会计科目分类的清单，5 - 6月多次提供按Cost Center分类的清单[5][6] - 立信在美国新潮能源子公司现场抽样核验和实地盘点376口井及相关权属文件[8] - 公司提供Moss Creek交易金额105,868万美元、Cordero 5,200万美元、Grenadier 42,000万美元、EOG 1,200万美元、Apache 3,750万美元等资产交易的审批、交割、付款和入账记录[8][9] - 公司按立信要求提供9批次针对性抽样资料用于油气资产审计[9] - 公司向立信提供油井弃置义务计算清单、实际花费与预计费用对标及审计记录等资料[10][11] - 公司提供油井弃置义务明细表，列示每口油井等资产详尽信息[11] - 公司提供2017年产生的2.08亿元差异详细资料，含审计报告和年度报告等[13] - 立信发出17份境外询证函，总金额15.91亿美元，涉及2024年度100%油气销售收入[19] - 3家客户函证合计总金额41.38万美元，仅占立信函证总金额的0.026%[19] - 立信74份抽样合计金额为8,575万美元，抽样比例占全部扣减项4.58亿美元的20%[22] - 公司按要求提供74份抽样清单付款记录，含34份支票支付和40份ACH支付详细信息[23] - 公司提供油气资产详细清单、矿产特许权使用费明细表等作为会计师测试项目总体[24] 油井数据 - 德州铁路委员会网站截至2024年12月31日公布公司美国子公司运营油井数量为911口，实际为783口[6] - 公司美国子公司位于Moss Creek的在产井数量为739口，位于Hoople的在产井数量为392口，合计1,131口[7] - 公司美国子公司各类油井共计1,536口[7] - 因历年收集口径不同及统计期间滞后，公司实际运营油井数量大于德州铁路委员会网站统计数量[8] 员工数据 - 美国子公司外籍员工人数占公司员工总数的87%，薪酬以美元发放[15] 制度修订 - 2024年10月新潮能源修订《子公司管理制度》，删除部分规定并替换重大事项规定[25] - 监事会认为修订未实质削弱公司对子公司的控制与管理，且符合法律法规要求[25][26] - 公司通过一系列制度规范实现对子公司的管理，重大事项审批有明确规定[26] - 修订后的《子公司管理制度》考虑境外子公司法律环境差异[27] - 2024年10月修订的《子公司管理制度》不会导致公司控制环境及子公司管理内控存在缺陷[27] 未来展望 - 公司将再次对内部控制及管理制度开展内部自查并加强管理[29] - 公司将加强风险管理与内控体系建设，完善法人治理结构[29] - 公司将深化管理制度建设与执行，将法律法规和监管规则培训学习常态化[29]

募集资金情况 - 公司2016年非公开发行A股206,84,394股，发行价10.19元/股，募集资金总额2,099,999,974.86元，净额2,044,204,730.26元[10] - 截至2024年12月31日，募集资金总额已使用1,553,953,785.42元，尚未使用余额折合人民币546,046,189.44元[11] - 2016 - 2020年度分别使用募集资金6,000.00万元、42,860.60万元、80,451.41万元、11,604,191.76元、249,229,493.66元[11] - 截至2024年12月31日，募集资金实际余额为655,775,150.75元，其中专户余额5,775,150.75元，临时补充流动资金650,000,000.00元[11] - 尚未使用的募集资金余额与实际余额差异109,728,961.31元，系专户累计利息等收支净额[12] - 公司本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易项目支付中介机构费用6015.772088万元，其中募集资金专户使用2565万元，自筹资金预先垫付3450.772088万元，置换前期垫付中介机构费用3435万元[18] - 2024年度募集资金总额为4050.42万元（21855.12万美元），累计投入募集资金总额为55395.38万元[34] - 变更用途的募集资金总额占比为68.60%[34] 资金管理与使用变更 - 公司2007年6月28日审议通过《公司募集资金使用管理办法》，2011年6月9日审议通过相关内控制度[13] - 公司与财通证券及多家银行于2016 - 2017年签署《募集资金专户存储三方监管协议》[14][15] - 2019年2月6日，一募集资金专户注销，期末余额31,774.91美元转入另一专户[15] - 2017年9月13日，公司同意对不超过11亿元闲置募集资金进行现金管理，2017年11月9日，增加不超过4亿元进行现金管理[21][22] - 公司将原募投项目资金变更用于“补充Howard和Borden油田资产的运营及开发项目资金”，涉及金额折合人民币4.28606亿元、7.918975亿元、2200.007万元[28] - 2018年3月9日公司使用6.5亿元募集资金暂时补充流动资金，截至2024年12月31日无法全部归还[30] 项目投资进度 - 补充Howard的资产截至期末累计投入28810.18万元[34] - 部分变更为补充Howard利Gorden油田运营资金项目截至期末累计投入25661.09万元，投资进度为17.59%[34] - 补充Howard Gorden油田开发项目及运营资金截至期末累计投入43917.07万美元，投资进度为100%[34] - 付中介机构费项目截至期末累计投入5000万元，投资进度为100%[34] - 变更后的项目补充标的资产（Hoople油田资产）相关投资进度均为100%[38] 公告披露 - 2017年12月23日披露《2017年第八次临时股东大会决议公告》[40] - 2018年8月22日披露《2018年第三次临时股东大会决议公告》[40] - 2020年4月29日披露《关于变更部分募集资金用途的公告》等[40] - 2020年5月6日披露《2019年年度股东大会决议公告》[40]

财报披露与停牌复牌 - 公司股票2025年5月6日起停牌，无法按期披露2024年报及2025年一季报[4][7] - 2025年7月4日审议通过相关报告[8] - 2025年7月8日开市起复牌，7月7日继续停牌1天[5][8][13] 风险警示 - 2025年7月8日起实施退市和其他风险警示，A股简称变更为*ST新潮[5][9] - 因审计报告无法表示意见被实施退市和其他风险警示[10][12] 后续措施与风险 - 董事会将消除不利影响，提升治理水平[14] - 未满足条件上交所将终止公司股票上市[16] 信息披露 - 接受投资者咨询方式不变，指定媒体含《上海证券报》等及上交所网站[17]

独立董事评估 - 公司董事会评估三位独立董事独立性并出专项意见[1] - 三位独立董事任职期间无其他职务且与公司无利害关系[1] - 公司独立董事符合独立性要求[1] 报告日期 - 报告日期为2025年7月4日[2]

业绩总结 - 2024年立信业务收入47.48亿元，审计业务36.72亿元，证券业务15.05亿元[2] 用户数据 - 截至2024年末，立信有合伙人296名、注会2498名、从业人员10021名[2] - 截至目前，立信拥有A股上市公司770家，同行业审计客户2家[3] 审计相关 - 2025年公司审议通过聘请立信为2024年审计机构[5] - 2024年度审计公司提供70批次14553份备审资料[9] - 2024年度审计公司组织50次访谈配合[9] - 2024年度审计公司为抽样核验376口井提供条件[9] - 立信对公司2024年财报及内控审计均出具无法表示意见[9] - 公司认为立信意见缺乏客观公正和职业道德[10] 制度相关 - 公司2024年10月修订《子公司管理制度》不会致内控缺陷[12]

资产相关 - 2024年12月31日合并油气资产账面原值502.16亿元，美新潮集团为504.24亿元，公司调减2.08亿元[2] - 2024年末美新潮集团油气资产余额480.60亿元[3] - 截至2024年12月31日美新潮集团运营油井783口[3] - 油气资产收购合同总金额113.59亿元（15.80亿美元）[4] - 截至2024年12月31日油井弃置义务余额5.58亿元（0.78亿美元），涵盖1662口油井[5] 股权与薪酬 - 2024年12月31日浙江犇宝持美新潮21%股权，宁波鼎亮持79%，公司持宁波鼎亮99.99%份额[8] - 2024年度合并利润表职工薪酬支出5.37亿元[7] 营收与账款 - 2024年度合并利润表营业收入83.62亿元，应收账款余额9.50亿元[9] - 3家客户回函应收账款余额和交易金额差异82.33万元（11.45万美元）和341.43万元（47.98万美元）[10] 财务报表 - 2024年度合并财务报表基准为利润总额[15] - 2024年度合并财务报表使用百分比为5%[15] - 2024年度合并财务报表整体重要性计算结果1.3亿元[15] 评估增值率 - 2015年11月30日和2016年6月30日被收购方资产评估增值率分别为11.60%-35.03%和6.10%-37.39%[6]

人员与客户数据 - 截至2024年末，立信合伙人296名、注册会计师2498名、从业人员10021名[2] - 截至目前，立信A股上市公司客户770家，同行业上市公司审计客户2家[3] 业绩数据 - 2024年立信业务收入47.48亿元，审计业务收入36.72亿元，证券业务收入15.05亿元[2] 审计相关 - 立信对公司2024财报和内控审计均出具无法表示意见报告[6][7] - 形成无法表示意见的基础包括油气资产等[6] - 公司认为立信意见缺乏客观等，未尽责[9][11] 配合审计情况 - 公司提供70批次14553份备审资料[8][10] - 组织50次访谈配合审计[8][10] - 为抽样核验376口井提供条件[8][10] 制度相关 - 公司称2024年10月修订制度不会致内控缺陷[12]