2023 年度内部控制审计报告 目 录 内部控制审计报告 广东东阳光科技控股股份有限公司 | 一、内部控制审计报告……………………………………………… | 第 | 1-2 | 页 | | --- | --- | --- | --- | | 二、附件……………………………………………………………… | 第 | 3-6 | 页 | | (一)本所营业执照复印件………………………………………… | | 第 3 | 页 | | (二)本所执业证书复印件………………………………………… | | 第 4 | 页 | | (三)执业注册会计师资格证书复印件………………………… | 第 | 5-6 | 页 | 天健审〔2024〕11-37 号 广东东阳光科技控股股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了广东东阳光科技控股股份有限公司（以下简称东阳光公司）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效 ...

作为广东东阳光科技控股股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事， 本人严格按照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交 易所股票上市规则》等法律法规和《公司章程》《公司独立董事制度》等相关规 定，现就 2023 年度履职情况汇报如下： 广东东阳光科技控股股份有限公司独立董事 2023 年度述职报告 （付海亮） 一、独立董事的基本情况 作为公司独立董事，本人拥有专业资质及能力，在从事的专业领域积累了丰 富的经验。本人个人工作履历、专业背景以及任职情况如下： 付海亮先生，男，1996 年 1 月至 2000 年 10 月，任武汉市第三律师事务所 律师；2000 年 10 月至 2005 年 5 月，任湖北浩瀚律师事务所合伙人；2005 年 5 月至今，任湖北山河律师事务所合伙人兼行政负责人。2020 年 4 月至今担任广 东东阳光科技控股股份有限公司独立董事。 作为公司独立董事，任职期间，本人未在公司担任除独立董事以外的其他职 务，与公司、公司的控股股东、实际控制人不存在可能妨碍本人进行独立客观判 断的关系，或者其他可能影响本人进行独立客观判断的关系，本人也没有从公司、 公司控股股东、实际控 ...

广东东阳光科技控股股份有限公司 2023 年度年报审计报告 目 录 | 一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 | | 页 | | --- | --- | --- | | 二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 | | 页 | | （一）合并资产负债表…………………………………………… 第 | 6 | 页 | | （二）母公司资产负债表………………………………………… 第 | 7 | 页 | | （三）合并利润表………………………………………………… 第 | 8 | 页 | | （四）母公司利润表……………………………………………… 第 | 9 | 页 | | （五）合并现金流量表……………………………………………第 10 | | 页 | | （六）母公司现金流量表…………………………………………第 11 | | 页 | | （七）合并所有者权益变动表……………………………………第 12 | | 页 | | （八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 13 | | 页 | 三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—1 ...

广东东阳光科技控股股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 （2024 年第一次修订） 第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由为会计专业人士的独 立董事担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批 准产生。 第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。 期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格。如因缺额导致成员 人数少于三人，董事会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。 第一章 总则 第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对 经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市 公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所上市公司自律 监管指引第 1 号——规范运作》《广东东阳光科技控股股份有限公司章程》（以 下简称"《公司章程》"）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制 定本实施细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会按照《公司章程》设立的专门工作机 构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由三至七名董事组成，独立董事应当过半数，审 ...

广东东阳光科技控股股份有限公司 董事会提名委员会实施细则 （2024 年第一次修订） 第一章 总则 第一条 为规范公司领导人员的产生，优化董事会组成，完善公司治理结 构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事 管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《广 东东阳光科技控股股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）及其他有关 规定，公司特设立董事会提名委员会，并制定本实施细则。 第二条 董事会提名委员会是董事会按照《公司章程》设立的专门工作机 构，主要负责对公司董事和经理人员的人选、选择标准和程序进行选择并提出 建议。 第五条 提名委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员担任，负 责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。 第六条 提名委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。 期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格。如因缺额导致成员人 数少于三人，董事会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。 第三章 职责权限 第七条 提名委员会负责拟定董事、高级管理人员的选择标准和程序，对董 事、高级管理人员人选 ...

证券代码：600673 证券简称：东阳光 编号：临 2024-26 号 广东东阳光科技控股股份有限公司 关于回购注销部分限制性股票通知债权人的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 一、通知债权人原因 广东东阳光科技控股股份有限公司（以下简称"公司"）于 2023 年 6 月 21 日召开第十一届董事会第二十九次会议和第十一届监事会第十九次会议，于 2024 年 3 月 29 日召开第十一届董事会第三十七次会议和第十一届监事会第二十 五次会议，分别审议通过《关于回购注销公司 2021 年限制性股票激励计划部分 限制性股票的议案》。鉴于 2021 年限制性股票激励计划（以下简称"本次激励计 划"）首次授予部分的激励对象中，有 2 名激励对象主动辞职，82 名激励对象因 公司未能达到《广东东阳光科技控股股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划 （草案）》（以下简称"《激励计划》"）规定的第三个解除限售期公司层面业绩考 核要求，根据《激励计划》的规定，公司将对上述激励对象已获授但尚未解除限 售的 4,319,200 ...

广东东阳光科技控股股份有限公司章程 (2024 年第一次修订) 第一章 总则 第一条 为维护公司、股东和债权人的合法权益,规范公司的组织和行为,根 据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《中华人民共和国证券法》 (以下简称《证券法》)和其他有关规定,制订本章程。 第二条 公司系依照《中华人民共和国企业法人登记管理条例》和其他有关 规定成立的股份有限公司(以下简称"公司")，并按照有关规定， 先后对照《股 份有限公司规范意见》和《公司法》进行规范，依法履行了重新登记手续。 公司经成都市体制改革委员会成体改[1988]16 号文《关于同意成都量具刃 具总厂、四川电器厂超前改革试点的通知》批准,以社会募集方式设立, 在成都 市工商行政管理局注册登记，取得营业执照。2008 年，经公司 2007 年度股东大 会通过，公司迁址到广东省韶关市乳源县经济开发区，在韶关市工商行政管理局 变更注册登记，取得营业执照。 第三条 公司于 1989 年 1 月 8 日经中国人民银行成都市分行批准，首次向 社会公众发行人民币普通股 1500 万股。1993 年 2 月 24 日经成都市体改委批准， 再次向社会公众发行人民币 ...

截至 2023 年末，天健拥有合伙人 238 名、注册会计师 2,272 名，其中：签 署过证券服务业务审计报告的注册会计师 836 名。2023 年上市公司（含 A、B 股） 审计客户家数 675 家,本公司同行业上市公司审计客户家数 513 家。 广东东阳光科技控股股份有限公司 2023 年度对受聘会计师事务所履职情况的评估报告 广东东阳光科技控股股份有限公司（以下简称"公司"）聘请天健会计师事 务所（特殊普通合伙）（以下简称"天健"）作为公司 2023 年度财务报告审计 机构及内部控制审计机构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国 证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》， 公司对天健 2023 年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为，天 健在资质条件、执业记录、质量管理水平等方面合规有效，履职能够保持独立性， 勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下： 一、 资质条件 天健成立于 2011 年 7 月，是由一批资深注册会计师创办的全国性大型会计 审计服务机构。连续多年综合排名位列全国内资所前二，全球排名前二十位。天 健注册地址为浙江省杭州市，首席合伙人为 ...

证券代码：600673 证券简称：东阳光 编号：临 2024-17 号 广东东阳光科技控股股份有限公司 关于续聘"天健会计师事务所（特殊普通合伙）"为公司 2024 年度财务审计和内控审计机构的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 一、拟续聘会计师事务所的基本情况 （一）机构信息 1、基本信息 | 事务所名称 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） | | | --- | --- | --- | | 成立日期 2011 | 年 7 月 18 日 | 组织形式 特殊普通合伙 | | 注册地址 | 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 | 128 号 | | 首席合伙人 王国海 | | 上年末合伙人数量 238 人 | | 上年末执业人 员数量 | 注册会计师 | 2,272 人 签署过证券服务业务审计报告的注册会计 836 人 | | 师 | | | | 2023 年业务收 | 业务收入总额 | 34.83 亿元 | | 入 | 审计业务收入 | 30.99 亿元 | | | 证券业务收入 客户家数 | ...

报告公司投资评级 - 买入（维持）[5] 报告的核心观点 - 东阳光的制冷剂业务盈利周期反转，积层箔电容器业务持续成长，尽管2023年业绩不及预期，但未来有望通过制冷剂价格上涨和积层箔产能扩张实现盈利增长 [5] 根据相关目录分别进行总结 公司业绩预告 - 2023年业绩预告显示，公司预期实现归母净利润-2.23~-3.23亿元，扣非归母净利润-3.78~-4.88亿元，业绩不及预期。主要原因包括股权激励费用确认、探矿权减值准备计提以及新能源、出口业务和房地产业务低迷 [5] 制冷剂业务 - 预期制冷剂价格长期上涨，公司持有配额业绩高弹性。供给刚性+需求增长+无替代品，预期未来制冷剂价格长期向上。2024-2026年全球主流仍然是三代制冷剂。截至2024年3月18日，主流三代制冷剂品种R32、R134a、R125浙江地区低端市场价格分别较2024年12月31日上涨8750、5000、16500元/吨至25500、32000、43500元/吨。2024年1~2月家用空调排产较去年同期实际增长15.5%至2832万台。东阳光主要三代制冷剂配额合计为4.8万吨，制冷剂价格整体上涨10000元/吨，公司净利润增厚3.4亿元 [5][9] 积层箔电容器业务 - 积层箔电容器引领产业链升级，产能扩张持续成长。2023年9月积层箔2000万平产能投产，积层箔是电容器核心原材料电极箔最新代产品，比容量一次性提升40%以上。公司规划积层箔产能4000万平，有望推动上下游产业链升级，乘行业成长东风实现持续成长 [5] 盈利预测与评级 - 下调盈利预测，维持买入评级。2023年三代制冷剂价格低位，行业利润压缩至盈亏平衡点，下调公司2023年制冷剂销售价格；2022-2023年国内新能源上游原材料产能投放较多，PDVF、电池铝箔等产品盈利下降，下调公司PVDF、电池铝箔产品销售价格。预计公司2023-2025年归母净利润分别为-2.3/12.2/15.6亿元(原预测为17.6/26.1/34.8亿元)，对应2024-2025年PE分别为20/16倍，2024年PE估值低于可比公司平均 [5] 财务数据 - 2023年营业总收入预计为10540百万元，同比增长-9.9%；归母净利润预计为-229百万元，同比增长-118.4%。2024年营业总收入预计为15098百万元，同比增长43.2%；归母净利润预计为1218百万元，同比增长-。2025年营业总收入预计为18979百万元，同比增长25.7%；归母净利润预计为1563百万元，同比增长28.4% [7] 制冷剂价格与净利润关系 - 根据测算，制冷剂价格整体上涨10000元/吨，公司净利润增厚3.4亿元 [9] 可比公司 - 巨化股份、三美股份、永和股份是国内制冷剂及氟化工行业具备代表性的企业，选取作为公司制冷剂及氟化工业务的可比公司 [10]