2024年12月6日,财政部发布了《关于印发<企业会计准则解 释第18号>的通知》(财会〔2024〕24 号),其中规定了"关于不 属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理"。《企业会计准 则解释第 18号》自印发之日起施行,允许企业自发布年度提前执 行。根据财政部上述规定,公司自2024年01月01日起执行变更后 的会计政策。 上海新黄浦实业集团股份有限公司 第九届四次监事会 对公司财务会计政策变更的说明 一、会计政策变更概述 (一)会计政策变更原因及变更日期 2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17 号》(财会〔2023〕21号 )，规定了"关于流动负债与非流动负债 的划分"、"关于供应商融资安排的披露"、"关于售后租回交 易的会计处理"的相关内容,该解释规定自2024年1月1日起施 行。 2023年8月1日,财政部发布了《关于印发〈企业数据资源相关 会计处理暂行规定>的通知》(财会〔2023〕11 号),适用于企业 按照企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产类别的 数据资源,以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济 利益的、但由于不满足企业会计准则相关资产确认条件而未 ...

会计政策变更 - 2024 年 1 月 1 日起执行变更后的会计政策[4] - 变更不会对财务等产生重大影响[3][6] 审议情况 - 2025 年 4 月 28 日会议审议通过变更议案[2] - 审计委、董事会、监事会均同意变更[7][8]

证券代码：600638 证券简称：新黄浦 编号：临 2025-015 上海新黄浦实业集团股份有限公司 关于开展保租房持有型不动产资产支持专项计划的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 一、本次交易概况 （一）交易背景 国务院办公厅 2022 年发布《关于进一步盘活存量资产扩大有效投资的意见》， 提出有效盘活存量资产，形成存量资产和新增投资的良性循环，对提升基础设施 运营管理水平、拓宽社会投资渠道等具有重要意义，并鼓励探索建立多层次基础 设施 REITs 市场。 为积极响应国家政策号召，盘活存量资产，拓宽融资渠道，提升运营管理水 平，同时满足公司发展战略并结合相关资产具体情况，公司拟以持有的梅陇社区 项目为底层资产开展专项计划。 1 上海新黄浦实业集团股份有限公司（以下简称"公司"）拟以持有 的闵行区梅陇镇MHPO-0306单元02-03A-01a地块租赁住房项目（以下 简称"梅陇社区项目"）为底层资产，开展保租房持有型不动产资 产支持专项计划（以下简称"专项计划"）。 本次交易不构成关联交易，亦 ...

审计会议情况 - 2024 年董事会审计委员会召开六次会议[2] - 审计委员会成员参会率均为 100%（6/6）[6] 审计工作进展 - 2024 年 4 月大华完成审计，提交 2023 年度无保留意见审计报告[4] - 2024 年审核多期财务报告[7] - 2024 年 6 月建议聘任立信为 2024 年度审计机构[9] 内控相关工作 - 审计稽核部编制《内部控制评价报告》，事务所出具内控审计报告[5] 未来展望 - 2025 年审计委员会将依法履职，完善内控体系[10]

人员数据 - 截至2024年末，立信有合伙人296名，注册会计师2498名[1] - 截至2024年末，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师743名[1] 资金数据 - 截至2024年末，立信提取职业风险基金1.71亿元，保险累计赔偿限额10.50亿元[2] 赔偿数据 - 金亚科技案尚余赔偿金额500万元[3] - 保千里案执行金额1096万元[3] 处罚数据 - 立信近三年受行政处罚5次、监管措施43次、自律措施4次[3] 业务开展 - 2024年立信制定审计方案并提交成果[6] - 2024年就重大事项与技术标准部咨询达成一致[6] - 2024年实施质量复核程序，管理措施有效执行[8] - 公司认为立信完成2024年年报审计并出具恰当报告[9]

业绩相关 - 截至2024年12月31日财务报告内部控制有效[3][4] - 纳入评价范围单位资产总额占比91%，营收占比91.5%[7] 内控情况 - 报告期内无财务报告内控重大、重要和一般缺陷[15] - 未发现非财务报告内控重大和重要缺陷，有一般缺陷已整改[16] 未来展望 - 2025年继续优化内控体系，加强高风险领域检查监督[18]

审计情况 - 立信会计师事务所于2025年4月28日对公司2024年度财报出具无保留意见审计报告[2] 关联资金情况 - 2024年度部分关联方往来累计发生金额如6213.97、197440.74等[8] - 2024年度部分关联方往来资金利息如0.61、5248.84等[8] - 2024年度部分关联方往来资金归还累计发生金额如133823、5451.82等[8] - 2024年部分关联方期末往来资金余额如166422.81、24249.9等[8] - 2024年期初部分关联方往来资金余额如21021.16、1839.33等[8] 其他事项 - 公司法定代表人于2025年4月28日获董事会相关授权[9]

审计机构信息 - 立信2024年末有合伙人296名，注册会计师2498名，签过证券审计报告的743名[2] 审计决策流程 - 2024年6月公司会议审议通过聘用立信为2024年度审计机构[3][6] 审计费用 - 立信2024年度财报审计费110万元/年，内控审计费40万元/年[3] 审计结论 - 立信认为公司财报编制合规，公允反映财务状况等[5] - 立信认为公司财务报告内控有效并出具无保留意见报告[5] 审计评价 - 董事会审计委员会认为立信2024年审计勤勉尽职[7] - 公司审计委员会认为立信年报审计公允客观独立[9]

财务数据 - 2022、2023年经审计每股净资产分别为6.51元、6.68元[3][4] - 2023年度派发现金红利18,855,110.01元，现金分红比例30.37%[7] 估值计划 - 2024年股价连续12个月低于每股净资产，触发估值提升计划[2] - 2025年董事会通过估值提升计划议案，无需股东会审议[5] - 至少每年评估估值提升计划实施效果[12] 公司运营 - 房地产业务集中在上海、浙江、江苏等地[6] - 2024年制定《公司独立董事制度》等，修订《公司章程》等[9] - 2024年召开2次股东会、6次董事会、3次监事会会议[9]

会计政策变更 - 公司自2024年1月1日起执行变更后的会计政策[2] - 变更后按《企业会计准则解释第17号》等规定执行[3] - 本次变更不追溯调整，无重大影响，不损害利益[4] - 董事会同意本次财务会计政策变更[5]