内部控制审计报告 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 容诚审字[2024]200Z0285 号 中国·北京 内部控制审计报告 容诚审字[2024]200Z0285 号 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号 外经贸大厦 15 层 / 922-926 (100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https://www.rsm.global/china/ 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了福建龙溪轴承（集团）股份有限公司（以下简称"龙溪股份公司"）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是龙溪 股份公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可 ...

营业收入相关 - 本报告期营业收入5.47亿元，同比增长12.14%，主要因加大市场开拓力度，国内市场销售收入增加5033万元，出口销售增加961万元，其他业务收入减少74万元[4][6][7] - 2024年第一季度营业总收入5.47亿元，较2023年第一季度的4.88亿元增长12.14%[17] - 2024年第一季度营业收入321,066,061.73元，2023年同期为258,792,559.22元，同比增长24.06%[24] 净利润相关 - 归属于上市公司股东的净利润3524万元，同比下降48.69%，剔除股票公允价值变动影响后，归属于母公司所有者的净利润为5525万元，同比增长8.33%[4][9][14] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润4805万元，同比增长10.86%，因公司营业收入持续增长且主要产品盈利能力提升[4][10] - 2024年第一季度净利润3431.36万元，较2023年第一季度的6696.35万元下降48.76%[18] - 2024年第一季度净利润43,128,040.81元，2023年同期为77,968,047.03元，同比下降44.68%[25] 经营活动现金流量净额相关 - 经营活动产生的现金流量净额为 - 5235万元，同比下降12.00%[4] - 2024年第一季度经营活动现金流量净额为 - 5235.39万元，2023年同期为 - 4674.35万元[21] - 2024年第一季度经营活动产生的现金流量净额为 - 15,912,325.25元，2023年同期为 - 2,156,866.52元[26] 资产与所有者权益相关 - 本报告期末总资产37.38亿元，较上年度末增长1.11%；归属于上市公司股东的所有者权益24.37亿元，较上年度末增长1.49%[5] - 2024年3月31日公司资产总计37.38亿元，较2023年12月31日的36.97亿元增长1.11%[15][16][17] - 2024年3月31日货币资金2.84亿元，较2023年12月31日的3.91亿元下降27.41%[15] - 2024年3月31日交易性金融资产8.10亿元，较2023年12月31日的7.35亿元增长10.24%[15] - 2024年3月31日应收账款5.57亿元，较2023年12月31日的4.23亿元增长31.59%[15] - 2024年3月31日流动负债合计7.10亿元，较2023年12月31日的7.02亿元增长1.22%[16] - 2024年3月31日非流动负债合计6.07亿元，较2023年12月31日的6.09亿元下降0.36%[16][17] - 2024年3月31日应收账款4.14亿元，2023年12月31日为3.08亿元[22] - 2024年3月31日资产总计36.25亿元，2023年12月31日为35.70亿元[23] - 2024年3月31日负债合计10.33亿元，2023年12月31日为10.22亿元[23] - 2024年3月31日所有者权益中实收资本3.99亿元，与2023年12月31日持平[23] - 2024年第一季度末所有者权益（或股东权益）合计2,591,214,573.53元，期初为2,547,556,444.73元[24] - 2024年第一季度末负债和所有者权益（或股东权益）总计3,624,541,008.35元，期初为3,569,514,352.61元[24] - 2024年第一季度专项储备3,371,752.78元，期初为2,841,664.79元[24] - 2024年第一季度未分配利润1,301,920,905.54元，期初为1,258,792,864.73元[24] 非经常性损益相关 - 非经常性损益合计 - 1281万元，主要受非流动性资产处置损益、政府补助、金融资产公允价值变动损益等影响[5] 利润总额相关 - 利润总额同比减少3936万元，下降50.55%，受持有股票公允价值变动影响，剔除该影响后同比增长8.75%[8] 股东相关 - 报告期末普通股股东总数34335户[11] - 前十大股东中，漳州市九龙江集团有限公司持股1.51亿股，占比37.85%；国机资产管理有限公司持股1129万股，占比2.82%；漳州市国有资本运营集团有限公司持股870万股，占比2.18%[11] 交易性金融资产公允价值变动相关 - 报告期公司持有兴业证券等交易性金融资产公允价值变动使当期损益减少2354万元[14] 营业总成本相关 - 2024年第一季度营业总成本4.70亿元，较2023年第一季度的4.17亿元增长12.86%[18] 营业利润相关 - 2024年第一季度营业利润3858.35万元，较2023年第一季度的7777.07万元下降50.39%[18] 综合收益总额相关 - 2024年第一季度综合收益总额3431.36万元，2023年同期为6696.06万元[19] 基本每股收益相关 - 2024年第一季度基本每股收益0.0882元/股，2023年同期为0.1719元/股[19] 销售商品、提供劳务收到现金相关 - 2024年第一季度销售商品、提供劳务收到现金4.51亿元，2023年同期为3.54亿元[20] 投资活动现金流量净额相关 - 2024年第一季度投资活动现金流量净额为 - 6458.35万元，2023年同期为 - 1.40亿元[21] - 2024年第一季度投资活动产生的现金流量净额为 - 59,573,065.98元，2023年同期为 - 188,729,550.68元[26] 筹资活动现金流量净额相关 - 2024年第一季度筹资活动现金流量净额为 - 21.89万元，2023年同期为 - 8457.89万元[21] - 2024年第一季度筹资活动产生的现金流量净额为 - 5,620,465.24元，2023年同期为 - 89,327,056.45元[26] 现金及现金等价物净增加额相关 - 2024年第一季度现金及现金等价物净增加额为 - 81,105,856.47元，2023年同期为 - 280,213,473.65元[27]

审计报告 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 容诚审字[2024]200Z0264 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 目 录 | 序号 | 内 容 | | 页码 | | | --- | --- | --- | --- | --- | | 1 | 审计报告 | 1-6 | | | | 2 | 合并资产负债表 | 1 | | | | 3 | 合并利润表 | 2 | | | | 4 | 合并现金流量表 | 3 | | | | 5 | 合并所有者权益变动表 | 4 - | 5 | | | 6 | 母公司资产负债表 | 6 | | | | 7 | 母公司利润表 | 7 | | | | 8 | 母公司现金流量表 | 8 | | | | 9 | 母公司所有者权益变动表 | 9- | 10 | | | 10 | 财务报表附注 | 11 | - | 104 | 审 计 报 告 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号 外经贸大厦 15 层 / 922-926 (100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchi ...

福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 章 程（修订稿） 二〇二四年四月 福建·漳州 | 第一章 | 总则……………………………………………………………………… | 1 | | --- | --- | --- | | 第二章 | 经营宗旨和范围………………………………………………………… | 2 | | 第三章 | 股份……………………………………………………………………… | 3 | | 第一节 | 股份发行 …………………………………………………………… | 3 | | 第二节 | 股份增减和回购 …………………………………………………… | 5 | | 第三节 | 股份转让 …………………………………………………………… | 6 | | 第四章 | 股东和股东大会 ……………………………………………………… | 7 | | 第一节 | 股东 ………………………………………………………………… | 7 | | 第二节 | 股东大会的一般规定 ……………………………………………… | 11 | | 第三节 | 股东大会的召集 …………………………………………………… | 13 | | 第四节 | 股东大会的提案与 ...

福建龙溪轴承（集团）股份有限公司监事会 关于会计政策变更的说明 根据财政部发布的《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31 号）及中 国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益(2023 年修订)》规定，2024 年 4 月 25 日公司八届十七次监事会审议通过《关于会计 政策变更的议案》，公司自规定起始日开始执行变更后的会计政策。现对本次会 计政策变更情况说明如下： 公司将根据财政部《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31 号）和证 监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益(2023 年 修订)》规定的起始日开始执行。 （三）变更前公司采用的会计政策 本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他 一、会计政策变更情况 2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会 [2022]31 号，以下简称解释 16 号），自 2023 年 1 月 1 日起施行；2023 年 12 月 22 日，中国证券监督 ...

关于福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审计报告 目 录 1、 专项审计报告 2、 附表 委托单位：福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 审计单位：容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 联系电话：021-68406125 （此页无正文，为福建龙溪轴承（集团）股份有限公司容诚专字 [2024]200Z0227 号报告之签字盖章页。） 容诚会计师事务所 中国注册会计师： 容诚专字[2024]200Z0227 号 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了福建龙溪轴承（集团） 股份有限公司（以下简称龙溪股份公司）2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资 产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并 及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 25 日出具了 容诚审字[2024]200Z0264 号的无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资 金往来、对外担保的监管要求》的要求及上海证券交易所《上海证券交易所上 市公司 ...

本项目因涉及购买关联方圆山投资公司资产构成关联交易，该事项经公司 独立董事专门会议事前审议同意后，已提交公司八届二十七次董事会审议通过， 关联董事回避了该事项的表决。 本次关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产 重组事项，项目尚须提交股东大会审议通过，并取得国有资产监督管理部门及环 境主管等有权部门的批准。 证券代码：600592 证券简称：龙溪股份公告编号：2024-020 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 关于龙轴高端机械零部件制造基地项目暨关联交易的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司（以下简称"公司"或"集团"）拟 在漳州市高新区智能制造产业园实施"龙轴高端机械零部件制造基地项目（一 期）"，统筹解决华安厂区的存量业务承接及其他高端机械零部件业务拓展的经营 场地需求，推进集团产业整合及布局规划落地。项目用地面积 100 亩，投资总额 53,000 万元，项目土地厂房及辅助设施拟向关联方漳州九龙江圆山投资有限公 司（以下简称"圆山投资 ...

经核查独立董事沈维涛、唐炎钊、杨晓蔚、杨一川、刘桥方的任职经历以及签署 的相关自查文件，上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司主 要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害关系或其他可能妨碍 其进行独立客观判断的关系，因此，公司独立董事符合《上市公司独立董事管理办法》、 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号--规范运作》中对独立董事独立性的 相关要求。 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 董事会关于独立董事独立性自查情况的专项报告 根据中国证券监督管理委员会《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所 股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等要 求，并结合福建龙溪轴承（集团）股份有限公司（简称"公司"）独立董事填报的《独 立董事独立性自查情况表》，董事会就公司 2023 年度任职独立董事杨一川、沈维涛、 刘桥方、唐炎钊、杨晓蔚的独立性情况进行评估并出具如下专项意见： 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 董 事 会 2024 年 4 月 26 日 1 ...

福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 董事会专门委员会实施细则 为规范董事会运作，提高董事会议事质量和效率，根据《中华人民共和国公司法》 《上市公司治理准则》《福建龙溪轴承（集团）股份有限公司章程》（以下简称"公司 章程"）及其他有关规定，福建龙溪轴承（集团）股份有限公司（以下简称"公司"） 特设立董事会战略委员会、董事会提名委员会、董事会审计委员会、董事会薪酬与考核 委员会，并制订本实施细则（包括《董事会战略委员会实施细则》《董事会提名委员会 实施细则》《董事会审计委员会实施细则》《董事会薪酬与考核委员会实施细则》）。 董事会战略委员会实施细则 第一章 总则 第一条 为适应公司战略发展需要，增强公司核心竞争力，确定公司发展规划，健 全投资决策程序，加强决策科学性，提高重大投资决策的效益和决策的质量，完善公司 治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及 其他有关规定，公司特设立董事会战略委员会，并制定本实施细则。 第二条 董事会战略委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要 负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。 第二章 人员组成 第三条 战略委员会 ...

（二）聘任会计师事务所履行的程序 经审计委员会2023年第三次会议审议通过，2023年4月25日，公司召开八届 十七次董事会、八届十一次监事会，表决通过《关于续聘会计师事务所及报酬事 项的议案》，同意续聘容诚会计师事务所为公司2023年度财务审计机构及内部控 制审计机构，聘期一年，年度审计费用83.50万元（包含审计服务应缴纳的所有 税费和派遣审计人员实施现场审计所需的交通费、食宿费和出差补贴等相关费 用），独立董事基于独立、客观、公正的判断，事前认可并发表了独立意见；2023 年5月23日，公司召开的2022年年度股东大会，审议通过《关于续聘会计师事务 所及报酬事项的议案》。 1 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事会审计委员会 对年审会计师事务所 2023 年度履行监督职责情况的报告 根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易 所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和《公司章程》等规定和要求， 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司（以下简称"公司"）董事会审计委员会本 着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对容诚会计师 事务所(特殊普通合伙)（以下简称"容诚会 ...