一、会计政策变更概述 | 2025-041 | | | | | --- | --- | --- | --- | | 股票代码：600438 债券代码：110085 | 股票简称：通威股份 债券简称：通 22 | 转债 | 公告编号： | 通威股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 本次会计政策变更是通威股份有限公司（以下简称"公司"）根据中华人 民共和国财政部（以下简称"财政部"）发布的《企业会计准则解释第 18 号》 的相关规定进行的相应变更，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重 大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。 本次会计政策变更无需提交董事会、股东会审议。 （一）会计政策变更的主要内容 财政部于 2024 年 12月 6日发布了《企业会计准则解释第 18 号》（财会〔2024〕 24 号），对"关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理"的内容 进行了进一步规范及明确，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的 预计负债进行会计核算时 ...

公司代码：600438 公司简称：通威股份 通威股份有限公司 2024年度内部控制评价报告 通威股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评 价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得 ...

通威股份有限公司董事会审计委员会 2024 年度对会计师事务所履行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》 《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监 管指引第 1 号——规范运作》《公司章程》《通威股份有限公司董事会审计委员会工作 细则》《通威股份有限公司会计师事务所选聘管理办法》等规定和要求，通威股份有限 公司（以下简称"公司"）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则认真履职。现将审计 委员会对会计师事务所 2024 年度履行监督职责情况汇报如下： 一、2024 年年审会计师事务所基本情况 （二）聘任会计师事务所所履行的程序 公司第八届董事会审计委员会于 2024 年 4 月 22 日审议通过了《关于续聘会计师 事务所的议案》；公司于 2024 年 4 月 28 日召开的第八届董事会第十八次会议和 2024 年 5 月 20 日召开的 2023 年年度股东大会审议通过了上述《关于续聘会计师事务所的 议案》，同意续聘四川华信为公司 2024 年度财务报表和内部控制审计机构。 二、2024 年年审会计师事务所履职情况 遵循《中国 ...

2025 年 4 月 30 日 根据证监会《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等要求，通威 股份有限公司（以下简称"公司"）董事会，就公司在任独立董事傅代国先生、 姜玉梅女士、许映童先生的独立性情况进行评估并出具如下专项意见：经核查 独立董事傅代国先生、姜玉梅女士、许映童先生的任职经历以及签署的相关自 查文件，上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司主要 股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害关系或其他可能 妨碍其进行独立客观判断的关系，因此，公司独立董事符合《上市公司独立董 事管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》中 对独立董事独立性的相关要求，持续保持独立性，在 2024 年度不存在影响独 立性的情形。 通威股份有限公司董事会 通威股份有限公司董事会 2024 年度关于独立董事独立性自查情况的专项报告 ...

| [[][华信(集团]会计师事务所 地址:成都市洗面桥街18号金茂礼都南28楼 | | --- | | 申话:(028) 85560449 | | 传真:(028)85560449 (特殊普通合伙) | | 邮编:610041 | | SI CHUAN HUA XIN (GROUP) CPA (LLP) 电邮: schxzhb@hxcpa.com.cn | 通威股份有限公司 2024 年度内部控制审计报告 川华信专(2025) 第 0396 号 目录: 1. 内部控制审计报告正文 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.com/ 报告编码:川25 通威股份有限公司 内部控制审计报告 内部控制审计报告 川华信专(2025)第 0396 号 通威股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了通 威股份有限公司(以下简称"通威股份"）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务 ...

担保情况 - 公司及下属子公司相互提供担保总额度不超1200亿元[2][4] - 截至2025年3月31日，公司及下属子公司担保实际余额为496.70亿元[2] - 截至2025年3月31日，通威农业融资担保有限公司担保逾期额为167.71万元，代偿款余额为803.76万元[2] - 公司为下属资产负债率低于70%子公司最高担保金额600亿元，高于70%为800亿元[4] - 下属全资、控股子公司为下属资产负债率低于70%子公司最高担保金额20亿元，高于70%为10亿元[4] 新增担保额度 - 通威股份为通威（海南）水产食品有限公司新增担保额度15240.69万元，占2024年12月归母净资产比例0.56%[6] - 通威股份为通威农业发展有限公司新增担保额度100000.00万元，占2024年12月归母净资产比例2.06%[6] - 通威股份为内蒙古通威高纯晶硅有限公司新增担保额度310000.00万元，占2024年12月归母净资产比例6.40%[6] - 通威股份为通威太阳能（眉山）有限公司新增担保额度770320.93万元，占2024年12月归母净资产比例24.04%[6] - 通威股份为通威太阳能（金堂）有限公司新增担保额度136072.34万元，占2024年12月归母净资产比例5.43%[6] 子公司担保余额及占比 - 高安通威渔光一体科技有限公司截至2024年12月31日担保余额为13451.72万元，担保额度占2024年12月31日归母净资产比例为0.28%[7] - 钦州通威惠金新能源有限公司截至2024年12月31日担保余额为10280.00万元，担保额度占2024年12月31日归母净资产比例为0.21%[7] 其他新增担保 - 通茂国际贸易有限公司本次新增担保额度为106628.40万元，担保额度占2024年12月31日归母净资产比例为2.20%[8] - 内蒙古通威硅能源有限公司本次新增担保额度为294342.90万元，担保额度占2024年12月31日归母净资产比例为14.31%[8] - 通威光伏科技（峨眉山）有限公司本次新增担保额度为100000.00万元，担保额度占2024年12月31日归母净资产比例为2.06%[8] - 通威绿色基材（广元）有限公司本次新增担保额度为218685.71万元，担保额度占2024年12月31日归母净资产比例为6.10%[8] - 通威太阳能香港有限公司本次新增担保额度为500000.00万元，担保额度占2024年12月31日归母净资产比例为14.03%[8] - 通威太阳能（彭山）有限公司本次新增担保额度为403970.00万元，担保额度占2024年12月31日归母净资产比例为14.16%[8] - 通威太阳能（合肥）有限公司本次新增担保额度为189397.80万元，担保额度占2024年12月31日归母净资产比例为4.31%[8] - 通威太阳能（南通）有限公司本次新增担保额度为209171.43万元，担保额度占2024年12月31日归母净资产比例为8.14%[8] 实际担保余额及占比 - 截至2025年3月31日，公司及下属全资、控股子公司实际对外担保余额3.72亿元，占最近一期经审计归母净资产的0.77%[20] - 截至2025年3月31日，公司对下属子公司实际担保余额为495.08亿元，占最近一期经审计归母净资产的102.17%[20] - 截至2025年3月31日，下属子公司对子公司实际担保余额为1.42亿元，占最近一期经审计归母净资产的0.29%[20] 子公司担保逾期及代偿情况 - 截至2025年3月31日，通威农业融资担保有限公司为下游客户担保逾期额为167.71万元，未到分责清算日[22] - 截至2025年3月31日，通威农业融资担保有限公司为公司客户担保代偿款余额为803.76万元，公司正在追偿[22] 其他新增担保额度 - 越南通威等为海阳通威新增担保额度10537.55万元，占上市公司2024年12月31日归母净资产比例0.24%[12] - 同塔通威等为和平通威新增担保额度5565.84万元，占上市公司2024年12月31日归母净资产比例0.15%[12] - 同塔通威等为前江通威新增担保额度8265.86万元，占上市公司2024年12月31日归母净资产比例0.20%[14] - 通威新加坡控股为印度尼西亚通威新增担保额度7988.20万元，占上市公司2024年12月31日归母净资产比例0.16%[14] - 通威农业融资担保为贵港史记生物技术新增担保额度420.00万元，占上市公司2024年12月31日归母净资产比例0.02%[15] 子公司注册资本及持股情况 - 通威（海南）水产食品有限公司注册资本15000万元，通威食品有限公司持股100%[25] - 通威农业发展有限公司注册资本80000万元，通威股份有限公司持股100%[25] - 四川永祥新能源有限公司注册资本280000万元，四川永祥股份有限公司持股85%、隆基绿能科技股份有限公司持股15%[25] - 内蒙古通威高纯晶硅有限公司注册资本280000万元，四川永祥股份有限公司持股80%、天合光能股份有限公司持股20%[25] 子公司资产负债率 - 通威（海南）水产食品有限公司2024年资产34517.95万元，负债15958.17万元，资产负债率46.23%[30] - 通威农业发展有限公司2024年资产755176.37万元，负债323866.69万元，资产负债率42.89%[30] 子公司营收情况 - 天门通力渔光科技有限公司营收211860.96[28] - 辉能威盛唐山市丰南区清洁能源有限公司营收193451.76[29] - 重庆通威新能源有限公司营收58297.50[24] - 淄博汇祥新能源有限公司营收49362.33[30] - 阳江市通威渔光科技有限公司营收44724.37[42] - 肇源通威新能源科技有限公司营收35269.91[27] - 东营通裕新能源有限公司营收38044.02[33] - 巴彦淖尔市睿斌新能源有限公司营收37578.62[35] - 通威新能源（湛江麻章）有限公司营收33076.31[40] - 绥化通力渔光一体科技有限公司营收41954.56[25]

为了生活更美好 · FOR BETTER LIFE 2024 环境、社会与公司治理报告 暨可持续发展报告 | 01 | | 02 | | | 03 | 04 | | 05 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 「通」治·稳健运营 | | 「通」研·科创引领 | | 「通」惠·责任采购 | | 「通」护·绿色低碳 | | 「通」伴·多元共进 | | 34 公司治理 | | 51 | 创新驱动 | 供应链管理 | 71 | 82 环境合规管理 | 113 | 员工权益保障 | | 38 | 投资者关系 | 57 | 数字化转型 | 供应链安全 | 74 | 85 应对气候变化 | 117 | 员工关怀与沟通 | | 39 | 合规及风险管理 | 61 | 产品质量和安全 | 可持续供应链 | 75 | 95 能源管理 | 121 | 人才吸引与发展 | | 44 | 商业道德 | 67 | 客户权益保护 | | | 102 水资源管理 | 128 | 职业健康与安全 | | 47 | 反不正当竞争 | | | | | 104 污染与 ...

通威股份有限公司 董事会审计委员会 2024 年度履职情况报告 根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《上市 公司独立董事管理办法》及公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，作 为通威股份有限公司审计委员会成员，我们积极履行审计委员会的工作职责，勤 勉尽责，切实有效地监督了公司的财务审计，指导了公司内控审计工作，促进了 公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告，对公司经营管理 的规范性、有效性起到了积极的推动作用。现将 2024 年度履职情况报告如下： 一、审计委员会的基本情况 公司第八届董事会审计委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名，简历 如下： 傅代国：男，1964 年生，西南财经大学西部商学院院长，会计学教授，博 士生导师，成都市会计学会副会长。曾在川润股份有限公司、利尔化学股份有限 公司、北京君正集成电路股份有限公司、迈克生物股份有限公司等多家公司担任 独立董事。现任公司第八届董事会独立董事，同时担任安徽鑫科新材料股份有限 公司独立董事。 姜玉梅：女，1963 年生，法律专业，法学博士学位，博士生导师，"国务院 政府特殊津贴"专家。曾任西南财经大学 ...

担保额度 - 2025年度拟为客户担保金额不超9亿元[2][3] - 最高担保额度9亿元占归母净资产比例1.86%[5] - 担保额度授权使用期限至2025年年度股东大会，可滚动使用[6] 担保余额 - 截至2025年3月31日为客户担保余额3.52亿元[2][5] - 公司及子公司实际对外担保余额3.72亿元，占比0.77%[13] - 公司对下属子公司担保余额495.08亿元，占比102.17%[13] - 下属子公司对子公司担保余额1.42亿元，占比0.29%[13] 逾期代偿 - 截至2025年3月31日通威农担为下游客户担保逾期额167.71万元[2][13] - 截至2025年3月31日通威农担为公司客户担保代偿款余额803.76万元[2][13] 风控措施 - 公司制定管理办法，执行三级风控体系管控担保风险[7]

业绩总结 - 2024年度公司日常关联交易合计34267.49万元，占2023年底净资产0.56%[4] - 2025年日常关联交易预计总额32500万元，占净资产0.67%、营收0.35%[14] 关联交易情况 - 2025年预计与通威集团等发生日常关联交易[2] - 2025年4月22日独董会、27日董监事会通过预计交易议案[2][3] - 展示2024 - 2025年多项关联交易实际与预计金额[5][12][13] 影响说明 - 2025年日常关联交易不会对公司经营构成重大影响[14]