证券代码：600416 证券简称：湘电股份 公告编号：2024 临-011 湘潭电机股份有限公司 关于 2023 年度拟不进行利润分配的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： ● 湘潭电机股份有限公司（以下简称"湘电股份"或"公司"）2023 年度拟不进行 利润分配，也不进行资本公积金转增股本和其他形式的分配。 ● 本次利润分配预案尚须提交公司 2023 年年度股东大会审议。 一、2023年度利润分配预案内容 经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2023 年度实现归属于上市公司 股东的净利润 299,881,822.88 元，截至 2023 年 12 月 31 日，母公司可供分配利润 -2,551,947,456.11 元。鉴于公司 2023 年度可供分配利润为负数，不满足《公司章程》规 定的现金利润分配条件，经公司第八届董事会第三十一次会议、第八届监事会第二十五 次会议审议通过，公司拟定 2023 年度利润分配预案为：不进行利润分配，也不进行资 本公积金转增股本和其他形式的分配。 本次 ...

业绩总结 - 2023年12月31日公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[4][5] - 纳入评价范围单位资产总额占合并报表资产总额之比为96.63%[8] - 纳入评价范围单位营业收入占合并报表营业收入总额之比为99.94%[8] 内部控制 - 依据相关体系和制度开展评价工作[11] - 内部控制缺陷认定标准与以前年度一致[12] - 报告期无财务报告内部控制重大、重要和一般缺陷[16] - 报告期未发现非财务报告内部控制重大和重要缺陷[17] 问题整改 - 采购、销售、存货、工程、信息化管理存在问题并对应整改[17][18][19][20][21] - 无未完成整改的重大、重要缺陷[16][22] - 上一年度内部控制缺陷已整改完成[22] 未来展望 - 至报告期末内部控制体系运行有效，将继续完善制度[23]

独立董事任职资格 - 独立董事人数不少于董事人数三分之一，且至少有一名会计专业人士[4] - 特定自然人股东及其直系亲属不得担任独立董事[7] - 特定股东单位任职人员及其直系亲属不得担任独立董事[7] - 候选人最近三十六个月内不得受相关处罚或谴责批评[9] 独立董事提名与选举 - 董事会等可提出独立董事候选人[10] - 选举两名以上独立董事实行累积投票制，中小股东表决单独计票披露[10] 独立董事任期与解职 - 每届任期与其他董事相同，连任不超六年[12] - 满六年36个月内不得被提名为候选人[12] - 提前解除需披露理由依据[12] - 辞职提交书面报告，公司披露原因关注事项[13] - 辞职致比例不符等应履职至新任产生，公司60日内补选[14] - 连续两次未出席董事会且不委托他人，董事会30日内提议解除职务[17] 独立董事履职要求 - 对议案投反对或弃权票说明理由，公司披露异议意见[18] - 特定事项经半数同意提交董事会审议[19] - 每年现场工作时间不少于15日[21] - 工作记录及资料保存至少10年[22] - 年度述职报告最迟在发股东大会通知时披露[23] 公司支持与保障 - 为独立董事履职提供条件和人员支持[25] - 保障知情权，定期通报运营情况[25] - 不迟于规定期限提供会议资料，保存至少10年[26] - 两名以上独立董事提延期，董事会应采纳[26] - 履职遇阻碍可报告，涉及信息及时披露[26][27] - 聘请专业机构费用公司承担[28] - 给予与职责适应津贴，标准经股东大会审议年报披露[28] 股东定义 - 主要股东指持有公司5%以上股份或有重大影响股东[30] - 中小股东指持股未达5%且不担任董监高股东[30]

财务报告内控范围 - 纳入评价范围单位资产总额占合并报表资产总额之比为96.63%[16] - 纳入评价范围单位营业收入占合并报表营业收入总额之比为99.94%[16] 内控缺陷评价标准 - 财务报告内控资产总额重大、重要、一般缺陷影响水平分别为≥2%、＞1%且＜2%、≤1%[21] - 财务报告内控所有者权益重大、重要、一般缺陷影响水平分别为≥2%、＞1%且＜2%、≤1%[21] - 非财务报告内控重大、重要、一般缺陷定量标准分别为经济损失≥净资产总额1%、0.5%＜经济损失＜1%、＜0.5%[22] 内控缺陷情况 - 报告期公司无财务报告内控重大、重要缺陷[23] - 报告期公司未发现非财务报告内控重大、重要缺陷[23] - 采购、销售管理存在一般缺陷[23][25] 其他 - 2023年12月31日公司财务报告内部控制有效[6] - 内部控制缺陷认定标准与以前年度一致[20] - 报告期末公司内部控制体系运行有效[28] - 涉及金额为3240万元[42]

人员与业务规模 - 截至2023年末，上会事务所合伙人108人，注册会计师506人，签过证券服务审计报告的179人[4] 业绩总结 - 2023年度业务收入7.06亿元，审计业务4.64亿元、证券业务2.11亿元[5] - 2023年上市公司年报审计68家，收费0.69亿元[5] 职业保障 - 截至2023年末，职业保险累计赔偿限额1亿元[6] 合规情况 - 近三年上会事务所受监管措施4次，6名从业人员受3次[6] 续聘安排 - 拟续聘上会事务所为2024年审计机构，费用83万元，较上期增8万[8]

业绩总结 - 2023年审计委员会召开4次会议，审议14项议案[2] 未来展望 - 2024年审计委员会将加强沟通协作，提升公司治理水平[9] 其他新策略 - 2023年1月审计委员会与上会事务所沟通年度审计事项[5] - 2023年4月27日审议通过续聘上会事务所为2023年度审计机构议案[5] - 2023年4月27日审议通过2022年审计工作总结和2023年审计工作计划议案[6]

2、附表 委托单位：湘潭电机股份有限公司 审计单位：上会会计师事务所（特殊普通合伙） 湘潭电机股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他 关联资金往来情况汇总表的 关于湘潭电机股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审计报告 目 录 1、专项审计报告 专项审核报告 上会师报字（2024）第 2895 号 湘潭电机股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了湘潭电机股份有 限公司（以下简称"贵公司"）2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司所有者权益变动表及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 8 日 出具了审计报告（报告书编号为：上会师报字（2024）第 2892 号）。在此基础 上，我们审核了后附的贵公司管理层编制的"湘潭电机股份有限公司 2023 年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表"(以下简称"汇总表")。 贵公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公 司监管指引第 8 号——上市公司资金 ...

湘潭电机股份有限公司 2023 年度会计师事务所履职情况评估报告 湘潭电机股份有限公司（以下简称"公司"）聘请上会会 计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"上会事务所 "）作 为公司 2023 年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证 监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办 法》，公司对上会事务所 2023 年审计过程中的履职情况进行 评估。经评估，公司认为上会事务所资质等方面合规有效， 履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下： 二、执业记录 （一）基本信息 拟签字注册会计师（项目合伙人）：冯建林，2007 年获 得中国注册会计师资格，2007 年起就职于会计师事务所从事 审计业务，至今为多家企业提供上市公司年报审计、IPO 审 计及上市重组审计等证券相关服务，具备相应专业胜任能力。 近三年签署及复核的上市公司数量为 6 家。 拟签字注册会计师：吴昊，2018 年获得中国注册会计师 资格，2018 年开始从事上市公司和挂牌公司审计，具有证券 服务业务从业经验，具备相应专业胜任能力。近三年签署的上 市公司数量为 2 家。 一、资质条件 上会事务所（特殊普通合伙）是财政部在上海试点成立 ...

独立董事情况 - 公司评估在任独立董事独立性[1] - 独立董事签署自查文件，无兼职[1] - 2023年独立董事保持独立，履职合规[1] - 独立董事为决策提供专业意见[1]

会计政策执行 - 公司2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》，2024年1月1日起执行第17号[4] - 2024年4月8日董事会和监事会通过会计政策变更议案，待股东大会审议[5] 财务数据调整 - 2022年12月31日，递延所得税资产、负债、未分配利润、所得税费用有调整[7][8] 变更影响 - 本次变更对财务状况和经营成果无重大影响，不损害股东利益[3] - 《准则解释第17号》变更对合并报表等无影响[8] 变更意义与合规 - 执行变更后政策能客观反映财务状况和成果[6] - 变更决策程序符合法规和章程规定[9]