财务表现 - 友联国际教育租赁控股有限公司于2024年3月31日止的报告期内录得溢利约人民币182.8百万元[38] - 报告期内，本集团的收益由截至2022年度约人民币368.8百万元增加约120.1%至约人民币811.8百万元[63] - 本集团的毛利约为人民币441.3百万元，毛利率约为54.4%，较截至2022年度的毛利人民币约256.0百万元上升约72.4%[66] - 其他收入、收益或亏损由截至2022年度约人民币28.2百万元上升至报告期约人民币82.7百万元，增幅主要源于汇兑收益、租赁收入及投资和利息收入的显著增加[67] - 行政开支约人民币120.2百万元，较截至2022年度约人民币52.8百万元显著增加，主要由于烟台南山学院的运营及业绩入账[68] - 本集团报告期内溢利约人民币182.8百万元，较截至2022年度约人民币372.1百万元减少约50.9%[70] - 截至2024年3月31日，本集团现金及现金等价物为约人民币191.4百万元，较2022年12月31日的约人民币125.8百万元增加[73] - 本集团借贷余额为人民币148.0百万元，较2022年12月31日的人民币329.3百万元显著减少[74] - 本集团资产负债率为约5.0%，较2022年12月31日的约11.3%显著降低[75] 行业动态 - 根据中国国家统计局统计，2023年全年国内生产总值达到人民币121.0万亿元，同比增長约3%[35] - 整体营商环境逐渐恢复，但仍受多种不明朗因素影响，市场情绪变得更加谨慎[35] - 中国融资租赁行业正处于转型发展关键期，设备更新换代加速[30] - 截至2023年9月底，全国融资租赁合同余额约为人民币5.76万亿元，较2022年底的约人民币5.85万亿元持续下降[52] - 截至2023年9月底，全国融资租赁企业总数约为9170家，较2022年底的约9840家有所减少，行业竞争愈加激烈[52] - 融资租赁行业监管日益明确，行业整体健康及可持续发展环境得到改善，公司将遵循“质量大于数量”的原则发展业务[132] 教育业务 - 公司通过双轨并行策略，经营高等教育及租赁业务两个板块，以捕捉国内经济整体增长[36] - 公司于2022年完成收购烟台南山学院70%权益的交易，并将其财务数据并入[38] - 烟台南山学院在2021/2022学年、2022/2023学年、2023/2024学年及2024/2025学年的在校总人数分别为29047人、33809人、34958人及39093人，显示出持续稳定的增长[43] - 烟台南山学院的收益在2022年8月18日至2024年3月31日的期间为人民币606.543百万元，除税前溢利为人民币195.965百万元[48] - 预计中国人民对高等学历的持续关注及教育支出增加将推动高等教育需求持续增长，烟台南山学院的长期竞争优势将为集团提供稳定的收入来源[49] - 烟台南山学院与南山裕龙石化有限公司签订战略合作协议，旨在为大学适龄人口及毕业生提供更多选择[42] - 烟台南山学院与各行业企业紧密合作，推动“产学融合、校企合作”，开设49个本科课程及40个专科文凭课程[41] 风险管理 - 本集团已开发全面风险管理系统，通过尽职调查和多重审批程序控制信贷风险[116] - 本集团致力于在业务发展、风险管理及经营效率之间取得平衡，制定了全面的风险管理及内部控制程序[117] - 公司采取多种措施以减少减值拨备的变化，包括现场催收和法律手段[94] - 随着中国营商环境改善，医疗保健行业的承租人能够及时还款，减值损失拨备未出现重大变化[89] - 减值损失拨备从2022年12月31日的人民币259.2百万元增加约3.0%至2024年3月31日的人民币267.1百万元[86] 未来展望 - 预计2024年中国经济将逐步向好，公司高等教育及租赁业务处于有利位置以捕捉整体增长[130] - 公司将深化现有合作伙伴关系，持续筹办及设计更先进的应用学科，以保持业务稳定发展[131] - 公司将继续探索境内外业务扩展及收购项目，尤其是提供优秀潜力和稳定现金流的项目，以充实现有业务[133] - 公司将加强内部控制及风险管理，稳健推进业务发展及多元化[134] 公司治理 - 本公司已遵守企业管治守则，並建立機制以確保董事會獲得獨立見解及建議[172] - 本公司董事会已履行企业管治职责，包括检讨董事及高级管理层的培训及持续专业发展[172] - 董事会的职能包括制定业务及投资计划，编制全年预算及决算账目，确保公司财务健康[183] - 公司遵守上市规则，确保至少三名独立非执行董事的任命，增强董事会的独立性和客观性[187] - 所有董事为董事会带来广泛的商业经验、知识及专业精神，提升运作效率[198]

财务表现 - 截至二零二四年三月三十一日止十五个月，期内溢利约人民币182.8百万元，较截至二零二二年十二月三十一日止年度的溢利约人民币372.1百万元减少约50.9%[2] - 截至二零二四年三月三十一日止十五个月，收益约人民币811.8百万元，较截至二零二二年十二月三十一日止年度约人民币368.8百万元增加约120.1%[2] - 截至二零二四年三月三十一日止十五个月，除税前溢利约人民币306.0百万元，较截至二零二二年十二月三十一日止年度的除税前溢利约人民币415.0百万元减少约26.3%[2] - 截至二零二四年三月三十一日，总资产约为人民币3,679.3百万元，较截至二零二二年十二月三十一日约人民币4,174.6百万元减少约11.9%[2] - 截至二零二四年三月三十一日，股东权益总额约为人民币2,801.0百万元，较截至二零二二年十二月三十一日约人民币2,598.0百万元增长约7.8%[2] 会计准则变更 - 公司更改财政年度结算日为3月31日，以提高效率和资源利用[12] - 公司首次应用新订和修订的国际财务报告准则，包括保险合同、会计政策披露等[13] - 新修订的国际财务报告准则缩小了遞延税项负债和资产的适用范围[14] - 修订将适用于租赁和退役责任相关交易，对保留盈利期初余额进行调整[15] - 公司将修订后的规定应用于使用权资产和租赁负债，确认独立的遞延税项资产和负债[16] - 修订不影响综合财务状况表，主要影响在遞延税项资产和负债部分[17] - 公司尚未提前应用已颁布但尚未生效的修订国际财务报告准则[18] 业务表现 - 公司向主要營運決策者呈报分配资源和评估分部表现的资料，主要集中在教育服务和融资租赁领域[19][20] - 公司截至2024年3月31日止15个月的收益分析显示，民办高等教育服务和融资租赁分部的收入和利润[22] - 公司2024年和2022年的收益主要来自客户合同的收入和其他来源的收益，包括学费、住宿费、融资租赁服务等[23] - 中国高等教育行业經费总收入预计将保持增速，高等教育入学人数预计将稳步增加，中国高等教育行业具有巨大潜力[67] 风险管理 - 公司根据12个月预期信贷损失计算损失准备，除非信贷风险自初始确认以来显著增加，本集团会确认是否存在预期信贷损失[113] - 公司已开发全面风险管理系统，通过对客户进行尽职调查、独立数据审查和多重审批程序等方式控制信贷风险[125] - 公司根据国际财务报告准则和内部准备计划，使用适当的预期信贷损失模型评估撥備[131] 公司治理 - 公司已採納董事進行證券交易的行為準則，确保董事遵守交易规定[149] - 公司致力于促进良好的企业治理并已遵守企业治理守则[150] - 公司已根据上市规则设立审计委员会，负责检查和监督财务申报流程[151]

公司业务情况 - 公司完成收购烟台南山学院70%股权交易[5] - 公司收入主要来自高等教育和融资与经营租赁业务，高等教育业务收入增长117.3%至约4.414亿元人民币[15] - 公司将深化现有合作夥伴关系，持续发展新型企业合作，保持业务稳定发展[53] - 公司将把握市场变化，遵循“质量大于数量”的原则发展业务，稳中求进[54] - 公司将继续探索境内或境外扩展现有业务并寻找合适的收购项目，以充实现有高等教育及融资与经营租赁业务[55] - 公司将密切关注融资与经营租赁行业的市场变化，及时调整经营策略，扩大经营范围，强化资产管理水平[56] - 公司遵循防范风险及加强资产监控原则，继续聚焦内部控制及风险管理，加强内部管理并完善各项制度[57] - 董事会将努力在行业和地理覆盖范围方面寻求新突破，加强内部管控，提升资产管理能力，打造专业化、高素质的人才队伍[58] - 公司致力于促进良好的企业治理并已遵照企业治理守则的原则设立企业治理程序[59] 财务状况 - 截至2023年9月30日止九个月，公司录得约2.315亿元人民币的净利润[6] - 高等教育业务收入约3.341亿元人民币，除税前利润约1.297亿元人民币[9] - 融资与经营租赁业务收入约1.073亿元人民币，除税前利润约1.414亿元人民币[14] - 本集团报告期内录得约人民币250.6百万元的毛利，毛利率约为56.8%，较上一年同期增长34.0%[18] - 行政开支约为人民币48.3百万元，增加主要由于收购烟台南山学院后将其纳入财务报表[20] - 财务成本降低约9.5%，为人民币38.1百万元[21] - 报告期内溢利约为人民币231.5百万元，主要因收购烟台南山学院的一次性議價收购收益[22] - 本集团现金及现金等价物约为人民币242.4百万元，營運資金及總權益分别约为人民币594.4百万元和人民币2,843.2百万元[24] 财务数据 - 本公司在2023年前9个月的收入为441,410千元，较去年同期增长117.5%[90] - 本公司在2023年前9个月的毛利为250,562千元，较去年同期增长34.3%[90] - 本公司在2023年前9个月的净利润为231,526千元，较去年同期减少35.6%[90] - 本公司在2023年前9个月的每股基本及稀释盈利分别为0.1120元和0.2342元[90] - 本公司在2023年9月30日的非流动资产总额为2,417,453千元，较去年同期增长3.2%[91] - 本公司在2023年9月30日的流动资产总额为1,545,434千元，较去年同期减少15.7%[91] - 本公司在2023年9月30日的流动负债总额为951,055千元，较去年同期减少25.0%[91] - 本公司在2023年9月30日的股本为11千元，储备为2,424,610千元[91]

财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日止九个月，公司收益约为人民币441.4百万元，2022年同期约为人民币203.2百万元[2] - 截至2023年9月30日止九个月，公司期内溢利约为人民币231.5百万元，2022年同期约为人民币359.1百万元[2] - 2023年9月30日，公司总资产约为人民币3,962.9百万元，较2022年12月31日的约人民币4,174.6百万元减少约5.1%[2] - 2023年9月30日，公司股东权益总额约为人民币2,843.2百万元，较2022年12月31日的约人民币2,598.0百万元增加约9.4%[2] - 截至2023年9月30日止九个月，公司股本回报率约为8.5%[2] - 截至2023年9月30日止九个月，公司总资产回报率约为5.7%[2] - 截至2023年9月30日止九个月，公司毛利为人民币250,562千元，2022年同期为人民币186,920千元[30] - 截至2023年9月30日止九个月，公司除所得税前溢利为人民币291,804千元，2022年同期为人民币394,695千元[30] - 截至2023年9月30日止九个月，公司期内溢利为人民币231,526千元，2022年同期为人民币359,081千元[30] - 截至2023年9月30日止九个月，公司基本及摊薄每股盈利为人民币0.1120元，2022年同期为人民币0.2342元[31] - 2023年9月30日非流动资产为2417453千元，2022年12月31日为2341487千元[32] - 2023年9月30日流动资产为1545434千元，2022年12月31日为1833159千元[32] - 2023年9月30日流动负债为951055千元，2022年12月31日为1269519千元[32] - 2023年9月30日流动资产净值为594379千元，2022年12月31日为563640千元[32] - 2023年前九个月经营活动所得现金净额为760355千元，2022年为289436千元[35] - 2023年前九个月投资活动所用现金净额为504839千元，2022年所得现金净额为38556千元[35] - 2023年前九个月融资活动所用现金净额为148698千元，2022年为318374千元[35] - 2023年前九个月现金及现金等价物增加净额为106818千元，2022年为9618千元[35] - 2023年9月30日，公司拥有人应占权益为24.24621亿元，2022年12月31日为22.39236亿元[56] - 2023年9月30日，总权益为28.43157亿元，2022年12月31日为25.9796亿元[56] - 2023年9月30日，非流动负债为1.68675亿元，2022年12月31日为3.07167亿元[56] - 2023年1 - 9月期内溢利为1.89362亿元，非控股权益溢利为4216.4万元，全面收益总额为2.27549亿元[57] - 2023年9月30日，非控股权益注资1764.8万元[57] - 截至2023年9月30日止九个月，随时间确认收益为3.34114亿元，2022年同期为5586.5万元[67] - 截至2023年9月30日止九个月，集团对外销售收益441,410千元，分部溢利271,127千元，除所得税前溢利291,804千元；2022年同期对外销售收益203,177千元，分部溢利146,112千元，除所得税前溢利394,695千元[69] - 2023年政府补助约687,000元，2022年同期为1,512,000元[71] - 2023年董事薪金及花红3,774千元，员工成本总额126,794千元；2022年董事薪金及花红2,377千元，员工成本总额95,045千元[75] - 2023年物业及设备折旧29,576千元，使用权资产折旧13,172千元，无形资产摊销7,137千元；2022年物业及设备折旧4,534千元，使用权资产折旧4,557千元，无形资产摊销1,028千元[75] - 2023年用于计算每股基本及摊薄盈利的溢利189,362千元，股份加权平均数1,690,914千股；2022年溢利351,240千元，股份加权平均数1,500,000千股[78] - 截至2023年9月30日止九个月，集团撇销设备账面价值约216,000元，产生撇销亏损净额约216,000元；2022年同期无[79] - 2023年9月30日银行结馀249,720千元，已抵押银行结馀7,351千元，现金及现金等价物242,369千元；2022年12月31日银行结馀225,832千元，已抵押银行结馀100,000千元，现金及现金等价物125,832千元[89] - 2023年9月30日贸易应付款项等约7,256,000元，2022年12月31日约4,239,000元[90] - 截至2023年9月30日，未上市投资基金公平值为181,513千元，上市债券投资公平值为95,071千元[99] - 截至2023年9月30日止九个月，政府补助为687千元，较2022年的1,512千元有所下降；汇兑收益净额为29,470千元，2022年为亏损3,636千元；租赁收入为9,200千元，2022年为1,474千元；投资及利息收入为26,255千元，2022年为4,873千元；其他收入为2,695千元，2022年无此项收入[100] - 截至2023年9月30日止九个月，利息开支总计38,063千元，2022年为42,080千元[100] - 截至2023年9月30日止九个月，融资租赁应收款项减值亏损拨回64,179千元，其他应收款项减值亏损认列977千元，总计减值亏损拨回63,202千元，2022年为8,691千元[101] - 截至2023年9月30日止九个月，中国企业所得税即期为38,456千元，递延税项即期为21,822千元，总计60,278千元，2022年为35,614千元[104] - 截至2023年9月30日止九个月，集团收购物业及设备成本约为147,043,000元，2022年同期为1,617,000元[107] - 2023年9月30日，租赁负债账面价值约为37,946,000元，2022年12月31日为37,869,000元[109] - 2023年9月30日学费381,287千元，住宿费38,518千元；2022年12月31日学费268,753千元，住宿费23,485千元[118] - 截至2023年9月30日止九个月，集团获得新借贷305.0百万元；截至2022年9月30日止九个月为270.0百万元，贷款利率为4.00%至4.50%（2022年12月31日为4.50%）[118] - 2023年9月30日未上市投资基金181,513千元；2023年9月30日上市债券投资95,071千元，2022年12月31日为83,000千元[123] - 集团报告期内收益由截至2022年9月30日止九个月约203.2百万元增加约117.3%至报告期约441.4百万元[139] - 截至2023年9月30日止九个月，南山集团及其附属公司产生的融资租赁收入为47,329千元，2022年为106,676千元[148] - 截至2023年9月30日，集团就南山集团若干楼宇的租赁负债账面价值约为35,553,000元，2022年12月31日为34,737,000元[151] - 截至报告期，集团录得溢利约231.5百万元[157] - 截至2023年9月30日，集团现金及现金等价物约为242.4百万元，2022年12月31日约为125.8百万元[165] - 截至2023年9月30日，集团营运资金约为594.4百万元，2022年12月31日约为563.6百万元[165] - 截至2023年9月30日，集团借贷余额约为176.1百万元，2022年12月31日为329.3百万元[165] - 截至2023年9月30日，集团资产负债率约为5.8%，2022年12月31日约为11.3%[165] - 2023年9月30日集团全职雇员1994名，较2022年12月31日的1692名增加[171] - 报告期雇员福利开支约1.268亿元，截至2022年9月30日止九个月约9540万元[171] - 报告期毛利约2.506亿元，毛利率约56.8%，较截至2022年9月30日止九个月上升约34.0%[190] - 集团其他收入等由截至2022年9月30日止九个月约420万元大幅增加至报告期约6830万元[190] - 报告期行政开支约4830万元，截至2022年9月30日止九个月约3130万元[190] - 集团财务成本由截至2022年9月30日止九个月约4210万元降低约9.5%至报告期约3810万元[191] - 集团融资租赁合同应收款项由2022年12月31日约21.426亿元减少约23.3%至2023年9月30日约16.434亿元[194] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023年前九个月学费收益为307200千元，2022年为52492千元[42] - 2023年前九个月融资租赁合同服务收益为104112千元，2022年为147312千元[42] - 报告期高等教育业务收益约3.341亿元，除税前溢利约1.297亿元[184] - 报告期融资与经营租赁业务收益约1.073亿元，除税前溢利约1.414亿元[186] - 集团服务成本由截至2022年9月30日止九个月约1630万元增加至报告期约1.908亿元[189] 股份相关信息 - 2022年11月30日，公司以每股3.52港元配售47,160,000股新普通股，三名认购人以同样价格认购143,754,000股新普通股[95] - 法定股份：2022年1月1日、2022年9月30日、2022年12月31日、2023年1月1日及2023年9月30日，每股面值0.000001美元，股份数目50,000,000,000股，美元50,000 [140] - 已发行股份：2022年1月1日及2022年9月30日，每股面值0.000001美元，股份数目1,500,000,000股，美元1,500，人民币10,039 [140] - 配售及认购新股份：每股面值0.000001美元，股份数目190,914,000股，美元191，人民币1,327 [140] - 2022年12月31日、2023年1月1日及2023年9月30日，每股面值0.000001美元，股份数目1,690,914,000股，美元1,691，人民币11,366 [140] - 所得款项总额约为600,992,000元（约672,017,000港元），股本及股份溢价分别净增加约1,000元及599,491,000元[141] 财务政策相关 - 集团已应用2023年1月1日开始财政年度生效的新订及经修订国际财务报告准则，对中期简明综合财务报表无影响，预计影响2024年3月31日止年度综合财务报表会计政策披露[64] - 修订后集团分别确定与使用权资产及相关租赁负债有关的暂时差额，不影响综合财务状况表呈列的整个递延税项结余[65] 资产相关信息 - 2023年9月30日，融资租赁项下不超过一年的应收款项为1,219,099千元，一年后但两年内为492,975千元，两年后但三年内为212,185千元，三年后但四年内为106,106千元[110] - 2023年9月30日，贸易应收款项为3,290千元，预付开支为3,067千元，代客户支付之开支

人员与福利情况 - 2023年6月30日集团全职雇员为1832名，较2022年12月31日的1692名增加[4] - 报告期内雇员福利开支约为人民币8860万元，截至2022年6月30日止六个月约为人民币670万元[4] 其他收入、收益或亏损情况 - 集团其他收入、收益或亏损由截至2022年6月30日止六个月约人民币360万元增加至报告期约人民币4960万元[12] 公司协议与交易情况 - 2023年5月2日，公司间接全资附属公司与协海散货就合伙企业订立初始获豁免有限合伙协议[16] - 2023年7月10日，相关方订立经修订及重列有限合伙协议，公司全资附属公司成为合伙企业的额外有限合伙人[23] - 2023年9月14日，公司与各认购人终止认购协议，订约方权利、义务及责任终止[21] - 2023年5月22日，公司与认购人订立协议，认购人以每股4.65港元认购1.0908亿股股份[30] - 2023年7月14日，公司与认购人协议将认购最后截止日期延长至8月14日[30] - 2023年8月14日，公司与认购人协议将认购最后截止日期进一步延长至9月14日[30] - 2022年12月14日，公司完成配售及认购新股份，47,160,000股配售股份和143,754,000股认购股份均按3.52港元每股进行，较收市价4.39港元折让约19.82%，较五交易日平均收市价4.20港元折让约16.19%，所得款项净额669.6百万港元，2023年6月30日约512.0百万港元已动用[99] 或然负债情况 - 2023年6月30日，集团无重大或然负债，2022年12月31日也无[22] 烟台南山学院情况 - 集团烟台南山学院开设49个本科课程及40个专科文凭课程，有30个系[6] - 集团于2022年8月18日完成收购烟台南山学院70%权益之交易[11] - 2022年8月，公司完成收购烟台南山学院70%权益[46] - 2022年8月公司收购烟台南山学院70%权益[135] - 烟台南山学院设立风险管理架构及措施，董事会负责战略决定，校长负责持续风险管理[33] 重大收购及出售情况 - 报告期内，集团无重大收购及出售附属公司、联属公司及合营企业[10] 业务拓展情况 - 2023年5月，公司设立友联航运一期基金有限合伙拓展融资租赁业务至航运领域[46] 公司风险情况 - 公司业务运营承受信贷、流动资金等多种风险，高等教育业务主要面临人事、招生及市场风险，融资租赁业务主要面临信贷风险[32] - 公司资产及负债主要以人民币、美元及港元计值，承受外汇风险，管理层会密切监察并采取对冲措施[33] 财务关键指标变化 - 2023年上半年，公司录得溢利约1.538亿元人民币[48] - 报告期内公司收益从2022年约1.332亿人民币增加123.9%至约2.982亿人民币[54] - 报告期内毛利约1.712亿人民币，毛利率约57.4%，较2022年上升约28.6%[55] - 报告期内服务成本约1.27亿人民币，2022年为零[56] - 报告期内行政开支约3240万人民币，占总收益10.9%，2022年约2350万人民币，占比约17.7%[59] - 借贷总额余额从2022年的4.677亿人民币降至2023年的2.327亿人民币[60] - 报告期内溢利从2022年约4600万人民币增加至约1.538亿人民币，显著增加约2.3倍[60] - 2023年6月30日现金及现金等价物约2.424亿人民币，2022年12月31日约1.258亿人民币[62] - 2023年6月30日融资租赁应收款项从2022年约21.426亿人民币减少约32.7%至约14.421亿人民币[63] - 财务成本从2022年约5050万人民币降低约34.6%至报告期约3300万人民币[65] - 2023年6月30日资产负债率约7.8%，2022年12月31日约11.3%[62] - 2023年上半年融资租赁应收款项减值亏损拨回42,347千元，其他应收款项减值亏损认列为768千元；2022年上半年融资租赁应收款项减值亏损认列为2,701千元[83] - 2023年上半年公司收益298,208千元，2022年为133,178千元[123] - 2023年上半年公司毛利171,217千元，2022年为133,178千元[123] - 2023年上半年公司除所得税前溢利194,579千元，2022年为60,107千元[123] - 2023年上半年公司期内溢利153,796千元，2022年为45,990千元[123] - 2023年上半年公司期内全面收益总额149,360千元，2022年为47,337千元[123] - 2023年基本及摊薄每股盈利0.0749元，2022年为0.0307元[123] - 2023年6月30日非流动资产为2194238千元，较2022年12月31日的2341487千元有所下降[129] - 2023年6月30日流动资产为1369609千元，较2022年12月31日的1833159千元减少[129] - 2023年6月30日流动负债为639405千元，较2022年12月31日的1269519千元大幅降低[129] - 2023年6月30日流动资产净值为730204千元，高于2022年12月31日的563640千元[129] - 2023年6月30日总权益为2747320千元，较2022年12月31日的2597960千元增加[129] - 2023年上半年经营活动所得现金净额为539465千元，高于2022年的274724千元[132] - 2023年上半年投资活动所用现金净额为321703千元，而2022年为所得3821千元[132] - 2023年上半年融资活动所用现金净额为107752千元，2022年为350917千元[132] - 2023年上半年现金及现金等价物增加净额为110010千元，2022年为减少72372千元[132] - 截至2023年6月30日止六个月，学费收入201,693千元，住宿费收入17,557千元，融资租赁合同服务收入78,958千元[160] - 截至2023年6月30日止六个月，源自客户合约的收益为219,250千元，来自其他来源的收益为78,958千元，总收益为298,208千元；2022年同期总收益为133,178千元[160] - 截至2023年6月30日六个月，融资租赁对外销售78,958千元，民办高等教育服务对外销售219,250千元，总计298,208千元[172] - 截至2023年6月30日六个月，融资租赁分部溢利92,545千元，民办高等教育服务分部溢利82,712千元，总计175,257千元[172] - 截至2023年6月30日六个月，除税前溢利为194,579千元[172] - 2022年12月31日，融资租赁分部资产2,285,341千元，民办高等教育服务分部资产1,333,298千元，分部资产总额3,618,639千元[174] - 2022年12月31日，融资租赁分部负债640,490千元，民办高等教育服务分部负债461,868千元，分部负债总额1,102,358千元[174] - 截至2023年6月30日六个月，利息开支总计33,034千元，2022年同期为50,480千元[182] - 截至2023年6月30日六个月，汇兑收益净额25,608千元，2022年同期为亏损1,584千元[187] - 截至2023年6月30日六个月，投资及利息收入15,539千元，2022年同期为3,821千元[187] - 截至2023年6月30日六个月，政府补助522千元，2022年同期为1,220千元[187] 股东持股情况 - 李璐强先生通过受控法团权益持有7,881,797股股份，占公司权益0.47%，以实益拥有人身份持有621,000股股份，占公司权益0.04%[106] - 宋建波先生通过配偶权益持有768,475,221股股份，占公司权益45.45%[106] - Union Capital、隋永清女士、宋建波先生分别持有768,475,221股股份，占公司权益45.45%[113] - PA投资者、中国平安证券（香港）有限公司等分别持有135,001,120股股份，占公司权益7.98%[113] 公司委员会情况 - 公司战略投资委员会由宋建波、焦建斌、袁建山三名成员组成[87] - 2023年3月及4月召开两次审核委员会会议，全体三名成员均出席[88] - 公司薪酬委员会由刘长祥、焦健、刘学伟三名成员组成，刘长祥任主席[89] - 公司提名委员会由刘学伟、焦健、刘长祥三名成员组成，刘学伟任主席，2023年1月及4月举行两次会议[93] - 2023年1月提名委员会批准并建议委任袁建山为执行董事、宋建波为非执行董事、邢莉为独立非执行董事，自1月9日起生效[93] - 2023年1月和4月公司举行两次薪酬委员会会议，全体三名成员均出席[195] - 2023年1月会议薪酬委员会批准并向董事会建议袁建山、宋建波、邢莉的薪酬[195] - 2023年4月会议薪酬委员会审阅若干董事酬金并向董事会提供建议，董事会采纳建议[195] - 战略投资委员会于2023年1月16日成立，报告期内召开一次会议，全体三名成员均出席[198] - 审核委员会由三名成员组成，独立非执行董事刘学伟任主席并具备适当专业资格[198] - 审核委员会主要职责包括监督集团财务申报程序及内部控制[198] 购股计划情况 - 报告期内购股计划项下无尚未行使、授出、行使、注销或失效的购股[105] 客户收益贡献情况 - 2022年客户A1为集团贡献收益93,518千元[116] 董事委任情况 - 2023年1月9日，袁建山先生获委任为执行董事、宋建波先生获委任为非执行董事及邢莉女士获委任为独立非执行董事[124] 财务报告准则应用情况 - 公司于2023年1月1日开始的财政年度首次应用新修订国际财务报告准则，预计影响2024年3月31日止年度综合财务报表会计政策披露[146][147] - 应用国际会计准则第12号（修订本）收窄初始确认豁免范围，对公司中期简明综合财务报表无影响[153] - 应用国际会计准则第1号及国际财务报告准则实务报告第2号（修订本），为会计政策披露重要性判断提供指引及实例[145][152] 财务资料编制与收入确认情况 - 简明综合财务资料按历史成本基准编制，若干金融工具以公平值计量[148] - 学费及住宿费随所提供服务的学年确认收入[157] - 学费、住宿费及其他教育服务合约原预期期限少于一年，公司未披露报告期末未达成履约责任的交易价格金额[161] 经营分部情况 - 2023年报告期内完成收购烟台南山学院后，公司开始从事民办高等教育业务，新增须呈报经营分部；2022年同期仅融资租赁业务为可呈报经营分部[165] - 向主要营运决策者呈报资料集中于公司提供的服务类型，无经营分部合并于可报告分部[167] 企业管治情况 - 公司已设立战略投资、审核、薪酬及提名委员会，各委员会按董事会职权范围运作[192] - 公司自报告期初至报告日期遵守企业管治守则所有守则条文并采纳大部分建议最佳惯例[197] - 公司采纳证券交易守则，条款不逊于上市规则附录十标准[200] - 公司定期提醒董事禁售期规定，向董事查询遵守情况，无违规[200] - 全体董事确认报告期初至报告日期遵守证券交易守则[200]

融资租赁应收款项情况 - 本公司截至二零二二年十二月三十一日止年度的融资租赁应收款项总额为人民币2,142,576,000元，其中流动资产占57.2%，非流动资产占42.8%[3] - 40名客户的融资租赁应收款项为人民币2,142,576,000元，最大客户及五大客户未偿还款项分别占12.8%和53.3%[4] - 截至二零二二年十二月三十一日，公共基础设施行业占融资租赁应收款项总额的57.2%，航空行业占26.8%，医疗保健行业占13.7%，其他行业占2.3%[5]

贸易应付款项结余变化 - 贸易应付款项结余约为人民币104.1万元，2022年12月31日为人民币423.9万元[1] 新增借贷情况 - 截至2023年6月30日止六个月，公司获得新借贷人民币3.05亿元，贷款利率为4.00% - 4.50%，2022年同期无新增借贷，2022年12月31日贷款利率为4.50%[3] 股份情况 - 法定股份方面，2022年1月1日至2023年6月30日，每股面值0.000001美元，股份数目为500亿股，价值5万美元[5] - 已发行股份方面，2022年1月1日及6月30日分别为15亿股和1.90914亿股，2022年11月30日配售及认购后，2022年12月31日、2023年1月1日及6月30日为16.90914亿股[5] 投资公平值变化 - 未上市投资基金2023年6月30日公平值为人民币1.80275亿元，2022年12月31日无数据；上市债券投资2023年6月30日公平值为人民币3900万元，2022年12月31日为人民币8300万元[11] 租赁负债账面价值变化 - 2023年6月30日租赁负债账面价值约为人民币3833万元，2022年12月31日为人民币3786.9万元[15] 融资租赁应收款项相关变化 - 2023年6月30日融资租赁项下不超过一年的应收款项为人民币11.53627亿元，2022年12月31日为人民币16.11768亿元[16] - 2023年6月30日最低租赁应收款项现值为人民币14.42076亿元，2022年12月31日为人民币21.42576亿元[16] - 2023年6月30日融资租赁应收款项流动资产为人民币8.16117亿元，非流动资产为人民币6.25959亿元；2022年12月31日流动资产为人民币12.26508亿元，非流动资产为人民币9.16068亿元[16] - 融资租赁应收款项从2022年12月31日约21.426亿元减少32.7%至2023年6月30日约14.421亿元[143] 融资租赁应收款项估值模型 - 集团对融资租赁应收款项采用折现现金流量模型估值，主要参数包括近期交易价格、相关利息收益率曲线等[22] 公司收益与溢利变化 - 截至2023年6月30日止六个月，公司收益约为2.982亿元，较2022年同期的约1.332亿元增长[40][41] - 截至2023年6月30日止六个月，公司期内溢利约为1.538亿元，较2022年同期的约4600万元增长[40][41] - 2023年上半年期内溢利为12.668亿人民币，期内其他全面开支为4436万人民币，溢利及全面（开支）收益总额为12.2244亿人民币[45] - 报告期内公司录得溢利约1.538亿元人民币[115] - 报告期内收益从约1.332亿元人民币增加约123.9%至约2.982亿元人民币[120] - 报告期溢利约1.538亿元，较2022年上半年约4600万元显著增加约2.3倍[141] 公司资产与权益变化 - 于2023年6月30日，公司总资产约为35.638亿元，较2022年12月31日的约41.746亿元减少约14.6%[40] - 于2023年6月30日，公司股东权益总额约为27.473亿元，较2022年12月31日的约25.98亿元增加约5.7%[40] - 2023年6月30日，非流动资产为21.94238亿人民币，较2022年12月31日的23.41487亿人民币有所下降[60] - 2023年6月30日，流动资产为13.69609亿人民币，较2022年12月31日的18.33159亿人民币有所下降[60] - 2023年6月30日，流动负债为6.39405亿人民币，较2022年12月31日的12.69519亿人民币大幅下降[60] - 2023年6月30日，流动资产净值为7.30204亿人民币，较2022年12月31日的5.6364亿人民币有所上升[60] - 2023年6月30日，总权益为27.4732亿人民币，较2022年12月31日的25.9796亿人民币有所上升[61] - 2023年6月30日，非流动负债为1.77122亿人民币，较2022年12月31日的3.07167亿人民币有所下降[61] - 2023年6月30日，现金及现金等价物约2.424亿元，较2022年12月31日约1.258亿元增加[142] - 2023年6月30日，营运资金及总权益约7.302亿元，较2022年12月31日约5.636亿元增加[142] - 2023年6月30日，借贷余额约2.327亿元，较2022年12月31日3.293亿元减少[142] - 2023年6月30日，资产负债率约7.8%，较2022年12月31日约11.3%减少[142] 公司回报率情况 - 截至2023年6月30日止六个月，公司股本回报率约为5.8%[40] - 截至2023年6月30日止六个月，公司总资产回报率约为4.0%[40] 贸易及其他应收款项变化 - 2023年6月30日，贸易及其他应收款项小计为3.17136亿元，减值亏损拨备为4632.5万元，净额为2.70811亿元；2022年12月31日，小计为3.40515亿元，减值亏损拨备为4423.8万元，净额为2.96277亿元[33] 银行结余与现金等价物变化 - 2023年6月30日，银行结余为2.42448亿元，现金及现金等价物为2.42448亿元；2022年12月31日，银行结余为2.25832亿元，已抵押银行结余为1亿元，现金及现金等价物为1.25832亿元[35] 配售及认购事项款项情况 - 2022年12月14日完成的配售及认购事项所得款项总额约为6.00992亿元，扣除交易成本约150万元后，股本及股份溢价分别净增加约1000元及5.99491亿元[37] - 配售及认购事项所得款项净额6.696亿港元，截至2023年6月30日约5.12亿港元已按预期被动用[153] 设备撇销情况 - 截至2023年6月30日止六个月，公司撇销设备账面价值约为21.6万元，产生撇销亏损净额约21.6万元；2022年同期为零[38] 现金流量情况 - 2023年上半年经营活动所得现金净额为539,465千元，2022年为274,724千元[65] - 2023年上半年投资活动所用现金净额为(321,703)千元，2022年为3,821千元[65] - 2023年上半年融资活动所用现金净额为(107,752)千元，2022年为(350,917)千元[65] - 2023年上半年现金及现金等价物增加净额为110,010千元，2022年为(72,372)千元[65] - 2023年上半年期末现金及现金等价物为242,448千元，2022年为69,195千元[65] 各业务线收益情况 - 2023年上半年学费收益为201,693千元，住宿费收益为17,557千元，2022年无相关数据[73] - 2023年上半年融资租赁服务收益为78,958千元，2022年为133,178千元[73] - 2023年上半年来自其他来源的收益为219,250千元，2022年无相关数据[73] - 截至2023年6月30日止六个月，随时间确认收益为219,250千元，2022年同期无此项收益[94] - 截至2023年6月30日止六个月，融资租赁对外销售收益78,958千元，民办高等教育服务对外销售收益219,250千元，总计298,208千元[97] - 报告期内高等教育业务收益及除税前溢利分别约为2.193亿元人民币及8270万元人民币[133] - 报告期内融资租赁业务收益及除税前溢利分别约为7900万元人民币及9250万元人民币[135] 其他收益与开支情况 - 2023年上半年汇兑收益净额为25,608千元，2022年为(1,584)千元[79] - 2023年上半年投资及利息收入为15,539千元，2022年为3,821千元[79] - 截至2023年6月30日止六个月，利息开支总计33,034千元，较2022年的50,480千元有所下降[81] - 截至2023年6月30日止六个月，减值亏损拨回（认列）总计41,579千元，而2022年为 - 2,701千元[81] - 2023年上半年政府补助约为522,000元，2022年同期为1,220,000元[99] - 截至2023年6月30日止六个月，中国企业所得税即期为24,649千元，递延税项即期为16,134千元，总计40,783千元；2022年分别为14,792千元、 - 675千元，总计14,117千元[105] - 其他收入、收益或虧損从2022年上半年约360万元增至报告期约4960万元[138] - 行政开支从2022年上半年约2350万元增至报告期约3240万元，占总收益比例从17.7%降至10.9%[138] - 财务成本从2022年上半年约5050万元降低34.6%至报告期约3300万元[139] 每股盈利计算相关 - 截至2023年6月30日止六个月，用于计算每股基本及摊薄盈利的溢利为126,680千元，2022年为45,990千元；普通股加权平均数为1,690,914千股，2022年为1,500,000千股[85] 收购资产成本情况 - 截至2023年6月30日止六个月，公司收购资产成本约为7,291,000元，2022年同期为零[85] 各业务线溢利情况 - 截至2023年6月30日止六个月，融资租赁分部溢利92,545千元，民办高等教育服务分部溢利82,712千元，总计175,257千元[97] - 截至2023年6月30日止六个月，除税前溢利为194,579千元[97] 毛利与毛利率情况 - 报告期内毛利约为1.712亿元人民币，毛利率约为57.4%，较2022年同期上升约28.6%[137] 关联交易情况 - 2023年6月30日南山集团及其附属公司关联交易产生的融资租赁收入为2.3176亿元人民币，2022年为9.3518亿元人民币[126] - 2023年6月30日南山集团及其附属公司关联交易已付租赁开支为94.4万元人民币，2022年为99.3万元人民币[126] 主要管理人员酬金情况 - 2023年主要管理人员酬金总计365.8万元人民币，2022年为311.6万元人民币[129] 服务成本情况 - 报告期内服务成本约为1.27亿人民币，2022年同期为零，主要来自烟台南山学院运营[161] 借贷总额余额变化 - 借贷总额余额从2022年6月30日的4.677亿人民币降至2023年6月30日的2.327亿人民币[162] 雇员情况 - 2023年6月30日集团全职雇员1832名，2022年12月31日为1692名；报告期内雇员福利开支约8860万人民币，2022年同期约670万人民币[170] 股份认购协议情况 - 2023年5月22日，公司与认购人订立协议，认购人以每股4.65港元合共认购1.0908亿股股份，认购截止日期延至2023年9月14日或以后[181] 未偿还租赁费用客户情况 - 报告期内八名客户未偿还租赁费用，其中六名在医疗保健行业，两名在公共基础建设行业[166] 融资租赁应收款项收回方式 - 集团采取多种方式收回融资租赁应收款项，包括法律诉讼等[158][167] 融资租赁业务风险管理 - 集团制定全面风险管理及内部控制程式管理融资租赁业务风险[172] - 特别关注资产租赁付款逾期超90天但≤150天，可疑资产租赁付款逾期超210天但≤270天[173][174] - 集团开发全面风险管理系统控制融资租赁业务信贷风险[190] - 集团使用预期信用损失模型评估拨备，并定期根据金融资产实际损失评估调整[193] 公司附属公司相关事项 - 2023年7月10日，公司全资附属公司成为友联航运一期基金有限合伙企业额外有限合伙人[179] - 2023年5月2日，公司间接全资附属公司与协海散货就合伙企业订立初始获豁免有限合伙协议[198] 烟台南山学院相关事项 - 2022年8月，公司收购烟台南山学院70%权益

公司业务及财务状况 - 公司名称为友联国际教育租赁控股有限公司，股份代号为1563[3] - 公司通过双轨并行策略，经营高等教育和融资租赁两个业务板块，处于有利位置捕捉国内经济整体增长[4] - 公司完成收购烟台南山学院70%股权交易，烟台南山学院的财务收益已纳入公司的综合财务报表中[11] - 本集团收益主要来自高等教育和融资租赁收入[28] - 本集团收入在报告期间大幅增加，主要因收购烟台南山学院业务导致整体收入增加[29] - 本集团毛利为约256.0百万元，毛利率约为69.4%，较上年增长约10.4%[31] - 本集团年内净利润约为372.1百万元，较上年显著增加约4.7倍，主要因融资租赁业务稳定和收购烟台南山学院项目所致[36] - 本集团现金及现金等价物约为125.8百万元，營運資金约为563.6百万元，權益总額约为2,598.0百万元[38] - 本集团借款余额为329.3百万元，一年内到期借款达到308.5百万元[39] - 本集团资产负债率为约11.3%，较上年有所减少，主要因借贷减少[40] - 本集团融资租赁应收款项在报告期间略有增加，达到2,142.6百万元[43] - 本集团截至2022年12月31日的减值损失减少至约259.2百万人民币[44] - 本集团根据国际财务报告准则第9号计提减值准备，因9名客户未能偿还租赁费用[45] - 由于中国商业环境改善，导致截至2022年12月31日的融资租赁应收款项减值损失产生净额[47] 公司治理及管理团队 - 公司更名为"Alliance International Education Leasing Holdings Limited"，以反映业务拓展至高等教育领域[83] - 公司愿景是成为行业领先、特色鲜明的国际化和专业化多业务公司，承担社会责任、为股东创造价值、为员工提供平台、助力产业发展[128] - 公司文化包括融资助力、合作共赢、校企一体、协同育人、以人为本、回馈社会等方面的理念[129] - 公司致力推动良好企业治理，已制定符合上市规则附录14所载企业治理守则的企业治理程序[127] - 董事会成员包括执行董事和非执行董事，其中独立非执行董事具备相关专业资格或财务管理专业知识[130] - 公司董事会主席职位自2019年10月9日空缺至2023年1月9日，公司尚未任命任何董事会主席[131] - 公司董事会主席的职责和责任由董事会成员共同承担，执行董事兼首席执行官负责公司运营和业务发展[132] - 公司董事会认为权力平衡未受损害，自2023年1月9日起宋建波先生被委任为董事会主席[133] - 独立非执行董事已签订为期三年的委任函，可提前一个月终止，需根据公司章程和上市规则轮值退任和膺选连任[134] - 公司已设立战略投资委员会、审计委员会、薪酬委员会和提名委员会[148] - 审计委员会审阅会计原则、财务报表、风险管理等，提出建议[151] - 薪酬委员会审阅董事酬金，提出建议，董事会已采纳[153] - 提名委员会审阅董事会成员多元化政策，提出董事提名建议[155]

收入和利润表现 - 报告期收入为人民币133.2百万元，较去年同期121.6百万元增长9.5%[6] - 公司2022年上半年收入为133.178百万人民币，同比增长9.5%[63] - 公司期内溢利为人民币45,990千元，相比去年同期人民币44,748千元增长2.8%[65] - 报告期内溢利为人民币46.0百万元，较去年同期44.7百万元增长2.9%[12] - 期内溢利为45.99百万人民币，同比增长2.8%[63] - 净利润增长2.8%至4599万元，每股基本盈利保持0.0307元（按15亿股加权平均数计算）[82] - 公司期内全面收益总额为人民币47,337千元，相比去年同期人民币46,434千元增长1.9%[65] - 净利润率为34.5%，较去年同期36.8%略有下降[12] - 每股基本及摊薄盈利为0.0307元人民币[63] - 公司保留溢利为人民币143,038千元，相比去年同期人民币65,908千元增长117.0%[65] 其他收入及成本费用 - 其他收入为人民币5.2百万元，较去年同期3.0百万元增长73.3%[7] - 其他收入总额为521.2万元，同比增长71.9%，其中政府补助新增122万元[74] - 员工成本为人民币6.7百万元，较去年同期6.9百万元下降2.9%[8] - 雇员福利开支为人民币6.7百万元，较2021年同期的人民币6.9百万元下降2.9%[23] - 其他营运开支为人民币16.8百万元，占总收入比例12.6%，去年同期为11.8百万元占比9.7%[10] - 财务成本为人民币50.5百万元，较去年同期48.2百万元增长4.8%[11] - 财务成本增长4.7%至5048万元，主要因融资租赁客户存款推算利息激增250.9%至2705万元[75] - 融资租赁客户按金推算利息为人民币27.1百万元，较去年同期7.7百万元大幅上升251.9%[11] - 借款成本为人民币22.0百万元，较去年同期39.8百万元下降44.7%[11] - 公司已付借贷利息为人民币18,754千元，相比去年同期人民币48,462千元下降61.3%[67] - 所得税开支下降31.2%至1411.7万元，其中递延所得税项由去年计提357.9万元转为冲回67.5万元[79] 融资租赁业务及应收款项 - 融资租赁应收款项减少至人民币1,816.5百万元，较2021年末的人民币2,020.0百万元下降10.1%[17] - 融资租赁应收款项总额为1.81651十亿人民币[64] - 融资租赁应收款项账面价值下降10.1%至181.65亿元，主要因超五年期应收款全额清零及超一年期应收款减少[84] - 流动融资租赁应收款项增长6.2%至108.93亿元，非流动部分下降26.9%至72.72亿元[84] - 租赁总投资额下降8.3%至237.57亿元，未赚取融资收入减少4.6%至29.6亿元[84] - 公司融资租赁收入为人民币133,178千元，相比去年同期人民币121,586千元增长9.5%[73] - 融资租赁收入费率范围为每年5.90%至8.50%，较2021年同期的6.75%至8.50%有所下降[99] 资产减值及信贷风险 - 减值亏损拨备略微增加至人民币263.2百万元，较2021年末的人民币260.5百万元增长1.0%[19] - 减值亏损拨备微增1%至26.32亿元，覆盖率为12.7%[84] - 融资租赁应收款项计提减值亏损人民币8.1百万元，同时转回减值人民币5.4百万元[19] - 融资租赁应收款项计提减值810万元，因部分客户信贷风险增加，同时因客户财务状况好转转回540万元[77] - 金融资产减值亏损拨回270.1万元，去年同期为计提1101.5万元减值损失[76] - 金融资产减值亏损确认为2.701百万人民币[63] - 融资租赁应收款项减值损失拨备总额为2.6319亿元人民币，预期损失率为12.66%[85] - 信贷不良存续期预期信贷亏损拨备增加至2.60546亿元人民币，损失率为59.39%[85] - 12个月预期信贷亏损拨备减少至2554万元人民币，损失率为0.16%[85] - 非信贷不良存续期预期信贷亏损拨备减少至90万元人民币，损失率为0.18%[85] - 公司采用预期信用损失模型评估拨备，考虑信贷记录、经济状况及抵押品等因素[30] - 公司对风险资产分类标准明确：逾期90-150天为特别关注，150-210天为次级，210-270天为可疑，超过270天为损失[28] 现金流及银行结余 - 现金及现金等价物减少至人民币69.2百万元，较2021年末的人民币141.8百万元下降51.2%[15] - 公司期末现金及现金等价物为人民币69,195千元，相比去年同期人民币43,060千元增长60.7%[67] - 银行结余为169.196百万人民币，较期初下降30.1%[64] - 银行结余减少至1.69196亿元人民币，其中受限制银行结余为1.00001亿元人民币[91] - 公司提取受限制银行结余人民币100,000千元，相比去年同期人民币6,595千元增长1,416.3%[67] - 受限制银行结余作为短期银行借款担保，固定年利率为2.25%[92] - 公司经营所得现金净额为人民币274,724千元，相比去年同期人民币543,323千元下降49.4%[67] 借贷及资产负债 - 借贷总余额减少至人民币467.7百万元，较2021年末的人民币795.9百万元下降41.2%[15] - 借贷总额为467.71百万人民币，其中非流动借贷357.926百万人民币[64] - 一年内到期借贷为人民币109.8百万元，较2021年末的人民币169.9百万元下降35.4%[15] - 一年后到期借贷为人民币357.9百万元，较2021年末的人民币626.0百万元下降42.8%[15] - 资产负债率降至26.2%，较2021年末的38.5%下降12.3个百分点[16] - 总权益为1.320811十亿人民币，较期初增长3.7%[64] - 公司偿还借贷人民币331,461千元，相比去年同期人民币648,858千元下降48.9%[67] - 公司未获得新借款，现有贷款利率为3.80%至8.00%[93] - 有抵押及无担保借贷对应的融资租赁应收款项账面价值约为3.311亿元人民币[93] 关联方交易 - 公司客户A贡献收入人民币93,518千元，占公司总收入的70.2%，相比去年同期人民币48,932千元增长91.1%[72] - 来自南山集团及其附属公司的融资租赁收入从2021年上半年的48,932千元增至2022年上半年的93,518千元，增长91.1%[99] - 对南山集团及其附属公司的融资租赁应收款项从2021年末的1,009,979千元增至2022年6月末的1,061,355千元，增长5.09%[100] - 支付给南山集团及其附属公司的租金开支从2021年上半年的540千元增至2022年上半年的993千元，增长83.89%[99] 投资及收购活动 - 公司完成收购目标学院控制权及指定办学机构的70.0%股权，总代价为人民币566.0百万元（约660.4百万港元）[32] - 公司于2022年8月18日完成收购烟台南山学院70.0%股权，总代价为人民币566.0百万元[102] - 目标学院的财务业绩自2022年8月18日起纳入公司综合财务报表[32] - 上市债券投资公允价值从2021年12月31日的48,000千元下降至2022年6月30日的15,000千元，降幅达68.75%[96][97] 公司治理及人员 - 集团全职雇员人数为33名，较2021年末的32名增加3.1%[23] - 主要管理人员薪酬总额从2021年上半年的2,553千元增至2022年上半年的3,116千元，增长22.05%[101] - 基本薪金及津贴从2021年上半年的2,325千元增至2022年上半年的2,911千元，增长25.2%[101] - 雇主对退休金计划供款从2021年上半年的60千元降至2022年上半年的51千元，下降15%[101] - 其他社会福利支出从2021年上半年的168千元降至2022年上半年的154千元，下降8.33%[101] - 公司委任罗振明先生及乔仁洁先生为执行董事（2022年8月18日）[35] - 公司审计委员会由三名成员组成，2022年召开两次会议审查内部监控及财务业绩[42] - 薪酬委员会由3名成员组成，其中独立非执行董事刘长祥担任主席[43] - 2022年4月薪酬委员会会议审议了董事酬金并向董事会提供建议[43] - 2022年8月薪酬委员会会议批准了执行董事罗振明和乔仁洁的薪酬建议[43] - 提名委员会由3名成员组成，其中独立非执行董事刘学伟担任主席[46] - 2022年4月提名委员会会议检讨了独立非执行董事的独立性[46] - 2022年8月提名委员会会议建议委任罗振明和乔仁洁为执行董事[46] 股权结构及购股权计划 - Union Capital持有公司51.23%股份，计768.475百万股[56] - PA Investment Funds持有公司9.87%股份，计147.997百万股[56] - 李璐强先生通过RongJin持有7,881,797股股份，占比0.53%[53][54] - 实益拥有人持有621,000股股份，占比0.04%[51] - 购股权计划可发行股份总数为150,000,000股[52] - 截至2022年6月30日止六个月未授出或行使任何购股权[52] - 公司已发行股本为15亿股，每股面值0.000001美元[94] 其他重要事项 - 公司未建议派发中期股息[13] - 公司无任何重大或然负债（2022年6月30日及2021年12月31日）[31] - 框架协议于2022年8月18日生效，有效期至2024年12月31日[33] - 公司计划重点投放抗周期或弱周期行业项目以分散风险[36] - 公司通过严格项目评审流程优化风险管理及内部控制程序[36]

财务数据关键指标变化：收入和利润 - 收入同比下降6.5%至约人民币231.8百万元[15] - 其他收入同比增长39.5%至约人民币16.6百万元[16] - 政府补贴收入同比增长22.5%至约人民币10.9百万元[16] - 投资及利息收入同比增长96.3%至约人民币5.3百万元[16] - 净溢利同比增长375%至约人民币78.9百万元[20] - 公司年內溢利从2020年的人民币16,610千元大幅增长至2021年的人民币78,899千元，同比上升375.1%[169] - 公司每股基本及攤薄盈利从2020年的人民币0.0111元上升至2021年的人民币0.0526元，增长373.9%[169] - 公司2021年除税前溢利为122.856亿元人民币，较2020年的12.817亿元大幅增长[176] - 公司2021年保留溢利达到97.048亿元人民币，较2020年的21.16亿元大幅增长[173] 财务数据关键指标变化：成本和费用 - 员工成本同比增长16.8%至约人民币11.1百万元[17] - 财务成本同比下降30.3%至约人民币89.8百万元[19] - 雇员福利开支（含董事酬金）从2020年的人民币9.5百万元增至2021年的人民币11.1百万元，增幅约16.8%[31] - 2021年融资成本为8.9793亿元人民币，较2020年的12.8821亿元有所下降[176] - 公司金融資產減值虧損从2020年认列人民币82,242千元转为2021年拨回人民币3,103千元[169] - 公司2021年金融资产减值亏损拨回3.103亿元人民币，而2020年认列减值亏损8.2242亿元[176] 财务数据关键指标变化：现金流和资产负债 - 现金及现金等价物同比增长297%至约人民币141.8百万元[21] - 借款余额同比下降46.5%至人民币795.9百万元[22] - 资产负债率同比下降17个百分点至38.5%[22] - 融资租赁应收款项总额从2020年的人民币3,445.1百万元下降至2021年的人民币2,590.6百万元，降幅约24.8%[23] - 未赚取融资收入从2020年的人民币453.2百万元下降至2021年的人民币310.2百万元，降幅约31.6%[23] - 减值亏损拨备从2020年的人民币287.9百万元下降至2021年的人民币260.5百万元，降幅约9.5%[23] - 融资租赁应收款项账面净值从2020年的人民币2,703.9百万元下降至2021年的人民币2,020.0百万元，降幅约25.3%[23] - 公司融資租賃應收款項（非流動資產部分）从2020年的人民币1,376,356千元下降至2021年的人民币994,471千元，减少27.7%[171] - 公司融資租賃應收款項（流動資產部分）从2020年的人民币1,327,549千元下降至2021年的人民币1,025,489千元，减少22.7%[171] - 公司借貸（流動負債部分）从2020年的人民币930,145千元大幅减少至2021年的人民币169,920千元，下降81.7%[171] - 公司借貸（非流動負債部分）从2020年的人民币558,881千元增加至2021年的人民币625,960千元，上升12.0%[171] - 公司總權益从2020年的人民币1,195,450千元增长至2021年的人民币1,273,474千元，上升6.5%[171] - 公司銀行結餘从2020年的人民币208,330千元增加至2021年的人民币241,822千元，上升16.1%[171] - 2021年经营活动所得现金净额为79.6327亿元人民币，较2020年的22.6425亿元显著提升[176] - 公司2021年融资租赁应收款项减少71.3107亿元人民币，而2020年为增加10.7456亿元[176] - 2021年公司借贷款项所得款项为62.6亿元人民币，偿还借贷127.612亿元[178] - 公司2021年末现金及现金等价物为14.1821亿元人民币，较年初的3.5705亿元大幅增加[178] - 2021年公司投资活动所得现金净额为7.6353亿元人民币，而2020年为所用现金净额13.9295亿元[176] - 2021年公司已付所得税为3.9637亿元人民币，较2020年的3.291亿元有所增加[176] 业务表现和资产质量 - 公司融资租赁应收款项减值的减值亏损拨备在报告期间内产生拨回净额[10] - 公司年内溢利显著增加，报告期间内没有新增不良项目[10] - 2021年发生违约的客户数量为1名（航空行业），较2020年的8名客户（6名医疗保健行业，2名航空行业）大幅减少[24] - 公司采用五级分类标准管理融资租赁应收款项资产质量[34][35][36] - 正常类资产定义为逾期不超过90天[34] - 特别关注类资产定义为逾期90-150天[35] - 次级类资产定义为逾期150-210天[35] - 可疑类资产定义为逾期210-270天[35] - 融资租赁应收款项账面值扣除预期信贷亏损拨备后约为人民币20,199,600,000元[163] - 融资租赁应收款项累计减值亏损约为人民币260,489,000元[163] 行业和市场环境 - 中国全年国内生产总值达到人民币114.4万亿元，同比增长8.1%[11] - 全国融资租赁合同余额约为人民币6.21万亿元，较2020年底的人民币6.50万亿元持续下降[12] - 全国融资租赁企业总数为11,180家，同比下降8.0%（2020年底：12,156家）[12] - 融资租赁行业处于结构性调整期，监管政策趋严[11] 公司战略和业务发展 - 公司遵循“质量大于数量”的原则发展业务，基于现有客户群积极寻找机会[12] - 公司开始探索融资租赁以外的收购业务，以发掘协同效应[10] - 全球发售所得款项净额约为354.3百万港元（约合人民币319.2百万元）[38] - 所得款项净额50%（人民币159.6百万元）用于医疗保健行业业务扩张[38] - 所得款项净额40%（人民币127.7百万元）用于航空及公共基础设施行行业务扩张[38] - 所得款项净额10%（人民币31.9百万元）用于一般营运资金[38] - 截至2021年12月31日所有所得款项净额已悉数动用[39] - 全球发售所得款项净额约为354.3百万港元[110] - 五大客户占总收益约41.21%，最大客户占约11.87%[111] - 公司主要业务为投资控股及提供融资租赁服务[107] 风险管理和内部控制 - 公司采用三阶段预期信贷亏损模型，计算公式为：预计信贷亏损=违约风险×违约概率×违约亏损率×贴现率[26] - 公司按逾期天数将催收分为三类：30天以下（电话及实地拜访）、30-90天（加强催收及发律师函）、90天以上（法律诉讼及资产处置）[29] - 项目审批委员会成立于2014年3月[86] - 风险登记册评估需至少每年进行一次[86] - 法律部门负责监督法律法规合规情况[86] - 公司聘请外部顾问审查2021年度内控系统，未发现重大风险及监控缺陷[89] - 董事会确认2021年度风险管理及内控系统有效，无重大控制过失[90] - 融资租赁应收款项预期信贷亏损拨备被识别为关键审计事项[162][163] - 公司采用国际财务报告准则第9号处理金融工具预期信贷亏损[163] - 审计程序包括评估违约概率、违约损失率及违约风险等关键输入数据[163] 公司治理和董事会 - 执行董事兼行政总裁李璐强拥有逾20年融资租赁行业经验[44] - 李璐强于1995年至2001年在友联国际租赁有限公司业务部负责财务分析及风险管理[44] - 李璐强持有澳大利亚新南威尔士大学国际专业会计商科硕士及金融商科硕士学位[45] - 李璐强曾担任南山宝田（天津）租赁有限公司执行董事兼经理，该公司于2019年8月27日撤销注册[46] - 执行董事刘镇江自2019年4月起担任集团风控总监，负责法律合规及风险管理[47] - 刘镇江持有北京大学法学学士学位及中国法律职业资格[47] - 非执行董事焦建斌于2020年8月5日起担任友联国际融资租赁（深圳）有限公司董事会主席[49] - 焦建斌持有纽约大学斯特恩商学院商科学士学位，主修数学及计算机科学[49] - 独立非执行董事刘长祥拥有逾20年银行及融资租赁行业经验[51] - 刘长祥曾于1993年至1999年担任中国建设银行东京代表处首席代表[51] - 公司董事会成员包括执行董事李璐强（行政总裁）、刘镇江（2021年9月6日委任）及非执行董事焦建斌[59] - 独立非执行董事包括刘长祥、刘学伟、焦健、石礼谦（2021年7月28日委任）[59] - 石礼谦担任16家联交所上市公司独立非执行董事及1家上市公司副主席兼执行董事[54] - 李枝选于2021年9月6日辞任执行董事职务[59] - 公司自2019年10月9日前董事长辞世后至报告期末未任命新董事长[61] - 行政总裁李璐强负责执行董事会政策及集团日常运营管理[61] - 石礼谦曾于2020年6月至2021年5月期间担任3家香港上市公司独立非执行董事[55] - 董事会确认权力平衡未因董事长空缺受影响且无权力集中现象[61] - 公司报告期间完全遵守联交所《企业管治守则》要求[58] - 董事会承担原董事长职责包括董事会管理与运作[61] - 焦建斌先生续签董事委任函，任期三年自2021年9月16日起[62] - 董事会包含至少3名独立非执行董事，占董事会总人数至少三分之一[63] - 报告期内举行14次董事会会议及1次股东大会[66] - 董事李璐强、焦建斌、刘长祥、刘学伟、焦健均以100%出席率参加全部14次董事会会议[66] - 审核委员会召开4次会议，3名成员全部出席[70] - 薪酬委员会召开3次会议，3名成员全部出席[72] - 提名委员会召开2次会议，3名成员全部出席[73] - 独立非执行董事签署三年期委任函，可提前一个月书面通知终止[63] - 董事会成员每三年至少轮值退任一次，三分之一董事需在股东周年大会退任[65] - 董事会有权批准所有须予披露交易及关联交易[68] - 提名委员会评估所有独立非执行董事的独立性[93] - 公司已接获所有独立非执行董事的独立性确认书，并认为其均为独立人士[118] - 董事提名标准涵盖专业资质、品格、多元化等6类条件[91] - 董事会每年检讨董事成员多元化政策，重点关注性别平衡[95] - 公司设定目标在2024年12月31日前任命至少1名女性董事[95] 薪酬和激励 - 董事及高级管理人员总酬金为人民币330万元[78] - 高级管理层酬金低于150万港元级别有1人[80] - 高级管理层酬金在150万至300万港元级别有1人[80] - 公司董事及五名最高薪人士的薪酬详情载于综合财务报表附注14[119] - 公司采纳购股权计划以奖励董事及合资格雇员[123] - 购股权计划下可发行股份总数上限为150,000,000股，占2019年3月15日已发行股份的10%[140] - 任何12个月内因行使购股权而发行的股份总数不得超过已发行股份的1%[140] 审计和合规 - 外聘核数师审计服务费用为人民币108.3万元[81] - 非审计服务中中期财务报告协定程序费用为人民币11万元[81] - 非审计服务中债务慰問信费用为人民币10万元[81] - 非审计服务中可能收购报告工作费用为人民币198万元[81] - 审计师对综合财务报表出具无保留意见[157][159] - 综合财务报表已遵照香港公司条例披露规定编制[159] - 审计机构信永中和将于股东周年大会退任并接受续聘提案[157] - 公司董事会报告及企业管治常规分别载于年报第19-32页[155] 股东结构和关联交易 - 行政总裁李璐强先生实益拥有公司621,000股股份，占总股本的0.04%[128] - 李璐强先生通过受控法团权益持有公司7,881,797股股份，占总股本的0.53%[128][129] - Union Capital Pte. Ltd.持有公司股份768,475,221股，占比51.23%[131] - 隋永清女士通过Union Capital间接持有公司股份768,475,221股，占比51.23%[131][132] - 宋建波先生通过配偶权益持有公司股份768,475,221股，占比51.23%[131][132] - PA Investment Funds SPC持有公司股份147,997,120股，占比9.87%[131] - 中国平安证券（香港）有限公司等平安系实体各间接持有公司股份147,997,120股，各占比9.87%[131][132] - 南山集团由宋建波先生持股49%，被认定为关联方[134] - 融资租赁框架协议2022年度交易上限为人民币977百万元[135] - 融资租赁框架协议2021年度交易上限为人民币855百万元[135] - 融资租赁框架协议2020年度交易上限为人民币855百万元[135] - 融资租赁框架协议2019年度交易上限为人民币381百万元[135] - 公司控股股东已提供书面声明，确认于报告期内严格遵守不竞争契据条款[125] - 独立非执行董事审阅后信纳控股股东于报告期内已全面遵守不竞争契据[126] - 除已披露者外，董事及主要行政人员于二零二一年十二月三十一日未持有其他须披露的股份权益或淡仓[129] 法律诉讼和或有事项 - 对讷河医院诉讼索赔金额合计人民币78,896,862.82元[151] - 法院判决讷河医院需支付人民币61,181,375元未付租金及保留金[151] - 讷河医院需支付逾期罚款人民币1,374,456.08元及按年利率24%计算的应计罚款[151] - 法院于2020年10月20日裁定没收担保人银行账户及资产[152] - 2021年期间法院正对没收资产进行价值评估[152] - 公司无任何重大或有负债（2020年同期：无）[155] 会计政策和准则 - 2021年12月31日融资租赁承担为零（2020年同期：无）[30] - 利率基准改革相关金融负债未发生转换且已还清对财务报表无影响[184] - 国际财务报告准则第17号将于2023年1月1日生效[184] - 国际会计准则第1号修订（负债流动分类）将于2023年1月1日生效[184] - 国际财务报告准则第16号修订（COVID-19租金宽免）将于2021年4月1日生效[184] - 国际会计准则第16号修订（物业款项）将于2022年1月1日生效[184] - 新会计准则应用预计不会对公司业绩产生重大影响[185] - 收入确认采用五步法模型[190] - 租赁负债计量包含固定付款/指数变动/担保金额/选择权行权价等要素[192] - 短期租赁（12个月以下）采用直线法确认经营开支[192] - 租赁负债在综合财务状况表中单独列示，后续通过增加账面值反映利息（采用实际利率法）及调减账面值反映已支付租赁付款进行计量[193] - 租赁修改若扩大租赁范围且调整代价相当于单独价格，则作为单独租赁入账；否则基于修订贴现率重新计量租赁负债[195] - 使用权资产成本包括租赁负债初步计量金额、已付租赁付款减优惠、直接成本及拆卸恢复成本估计[194] - 使用权资产按成本减累计折旧及减值损失计量，并随租赁负债重新计量调整[195] - 融资租赁应收款按净投资额确认，收入按净投资余额固定回报率分摊计入收益[197] - 经营租赁修改作为新租赁处理，原租赁预付或应计付款视为新租赁付款一部分[198] - 可退回租赁按金按公允价值计量，初始确认调整视为额外租赁付款计入使用权资产成本[195][198] - 售后租回交易不符合资产转让要求时，确认等于转让款项的融资租赁应收款[200] - 租赁负债在租期变动或重大事件导致购买选择权评估变化时，使用修订贴现率重新计量[193] - 合约包含租赁与非租赁部分时，按相对独立售价分配代价至各组成部分[197] 人力资源和员工福利 - 全职雇员人数从