公司基本情况 - 苏州上声电子股份有限公司为科创板上市公司 股票简称上声电子 股票代码688533 [1] - 公司注册地址位于江苏省苏州市相城区元和街道科技园中创路333号 [1] - 公司主营业务为生产汽车扬声器、汽车音响系统、新型电子元器件及数字放声设备 [16] 本次可转债发行概况 - 拟发行可转换公司债券募集资金总额不超过人民币33,000万元 [3] - 可转债每张面值为人民币100元 按面值发行 [21] - 债券期限为自发行之日起六年 [21] - 募集资金净额将用于扬声器智能制造技术升级项目和车载数字音视频技术产业化项目 [20][22] 行业背景与发展趋势 - 2024年全球新能源汽车销量达到1,823.56万辆 同比增长24.4% [17] - 2024年中国新能源汽车产销量分别达到1,288.8万辆和1,286.6万辆 同比分别增长34.4%和35.5% [17] - 新能源汽车新车销量占汽车新车总销量的40.9% 较2023年提高9.3个百分点 [17] - 新能源汽车单车扬声器配置数量普遍在8-12个 部分车型高达20个以上 而普通燃油车仅为4个左右 [18] - 预计到2025年中国乘用车车载声学核心产品市场规模将超过131亿元 [19] 信用评级情况 - 中证鹏元评定公司主体信用等级为A+ 评级展望稳定 [2] - 本次可转换公司债券信用等级为A+ [2] - 在可转债存续期内 评级机构将每年至少进行一次跟踪评级 [3] 转股相关条款 - 转股期自可转换公司债券发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至到期日止 [23] - 初始转股价格不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价和前一个交易日公司股票交易均价 [27] - 当公司股票在任意连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价低于当期转股价格85%时 公司董事会有权提出转股价格向下修正方案 [29] 赎回与回售条款 - 期满后五个交易日内公司将赎回全部未转股的可转换公司债券 [31] - 在转股期内 如果公司股票在任何连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130% 公司有权决定赎回 [32] - 在最后两个计息年度内 如果公司股票任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格的70%时 债券持有人有权回售 [32] 主要风险因素 - 汽车行业具有较强周期性特征 全球经济和国内宏观经济波动将对汽车生产和消费带来影响 [3] - 公司出口销售占比较高 报告期内外销占比分别为43.58%、39.41% 汇率波动将对公司经营业绩产生较大影响 [4] - 产品出口地区主要为美国、德国、捷克、巴西等国家 国际贸易环境变化可能对经营产生不利影响 [5] - 公司无控股股东和实际控制人 主要股东包括上声投资、同泰投资、元和资产、元件一厂 [5] 募集资金用途 - 扬声器智能制造技术升级项目对公司苏州总部生产基地部分老旧产线进行智能化升级 [20] - 车载数字音视频技术产业化项目将进行流媒体后视镜新型液晶显示材料、AI功放系统与数字扬声器ASIC芯片等产品研发 [20] - 项目投资总额44,554.55万元 拟使用募集资金33,000万元 [22] 公司股权结构 - 持有5%以上股份的股东包括上声投资、同泰投资、元和资产、元件一厂 [5] - 公司无控股股东和实际控制人 单一股东及其关联方无法控制公司股东会或董事会 [5] 投资者适当性要求 - 参与可转债转股的投资者应当符合科创板股票投资者适当性管理要求 [2] - 不符合适当性要求的可转债持有人不能将其所持的可转债转换为公司股票 [2]

公司基本情况 - 公司名称为苏州上声电子股份有限公司，简称上声电子或本公司，总部位于苏州市相城区元和街道科技园中创路333号 [1] - 公司由苏州上声投资管理有限公司、共青城同泰投资管理合伙企业（有限合伙）、苏州市相城区元和街道集体资产经营公司和苏州市相城区无线电元件一厂共同设立，注册资本为人民币1.60亿元 [1] - 主要经营范围包括研发、生产和销售汽车扬声器、汽车音响系统、新型电子元器件、数字放声设备、数字音视频编解码设备、高档音响、音箱及相关产品 [1] - 截至2022年12月31日，公司股本和实收资本均为人民币1.60亿元，股东股权结构为：苏州上声投资管理有限公司持股26.25%、共青城同泰投资管理合伙企业（有限合伙）持股18.75%、苏州市相城区元和街道集体资产经营公司持股18.12%、苏州市相城区无线电元件一厂持股11.88%、其他股东持股25.00% [1] 合并财务报表范围 - 合并财务报表范围以控制为基础确定，所有控制的子公司均纳入合并范围 [1] - 编制合并财务报表时，对子公司财务报表进行必要调整以统一会计政策或会计期间，合并范围内所有重大内部交易、往来余额及未实现利润予以抵销 [3] - 子公司所有者权益中不属于母公司的份额及当期净损益、其他综合收益和综合收益总额中属于少数股东权益的份额，在合并财务报表中单独列示 [3] - 同一控制下企业合并取得的子公司，经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表；非同一控制下企业合并取得的子公司，自控制权取得之日起纳入 [3] 财务报表编制基础 - 财务报表以持续经营为基础编制，符合企业会计准则要求，真实完整反映公司及集团财务状况、经营成果和现金流量 [1] - 会计期间为公历1月1日至12月31日，以12个月作为一个营业周期作为资产和负债流动性划分标准 [1] - 记账本位币为人民币，编制基础基于实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定 [1] 重要会计政策及会计估计 - 具体会计政策和会计估计涵盖应收款项坏账准备确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等 [1] - 金融工具在初始确认时根据业务模式和合同现金流量特征分类为以公允价值计量且变动计入当期损益、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以摊余成本计量三类 [5][6][7] - 存货主要包括原材料、半成品、产成品和发出商品等，实行永续盘存制，取得时按实际成本计价，发出计量采用移动加权平均法，资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量 [14] - 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，初始投资成本按企业合并类型和取得方式确定，后续计量采用成本法或权益法 [15][16][17] - 固定资产按成本初始计量，折旧采用年限平均法计提，各类资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率分别为：房屋及建筑物20年、0-10%、4.5-5%；机器设备10年、0-10%、9-10%；电子设备4-6年、0-10%、15-25%；其他设备3-10年、0-10%、9-33.33% [19] - 无形资产按成本初始计量，使用寿命有限的无形资产采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销但每年进行减值测试 [22][23] - 收入确认原则为在客户取得商品或服务控制权时确认收入，国内销售在完成产品交付后确认，国外销售按贸易条款在完成交货或装船后确认 [32][33] - 政府补助按总额法确认计量，与收益相关的直接计入当期损益或确认为递延收益，与资产相关的确认为递延收益并在资产使用寿命内分期计入损益 [34] - 租赁会计处理区分融资租赁和经营租赁，作为承租人确认使用权资产和租赁负债，作为出租人按租赁类型确认租赁收入 [36][38][39][40] 会计估计和假设 - 采用预期信用损失模型对金融工具减值进行评估，考虑历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素 [45] - 定期估计存货可变现净值，对成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失 [46] - 对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，可收回金额为预计未来现金流量现值和公允价值减去处置费用后净额较高者 [46] - 递延所得税资产实现取决于未来是否很可能获得足够应纳税所得额，未来税率变化和暂时性差异转回时间可能影响所得税费用 [47] - 至少每年年度终了对固定资产和投资性房地产预计使用寿命进行复核，基于历史经验、同行业估计和预期技术更新决定 [48]

公司基本情况 - 公司全称为苏州上声电子股份有限公司，英文名称为Suzhou Sonavox Electronics Co.,Ltd.，注册地址为苏州市相城区元和街道科技园中创路333号 [4] - 公司注册资本为人民币16,000万元，为永久存续的股份有限公司 [6][7] - 公司于2021年3月16日经中国证监会注册，首次公开发行4,000万股普通股，并于2021年4月19日在上海证券交易所科创板上市 [3] 公司治理结构 - 董事会由10名董事组成，包括1名职工代表董事和4名独立董事（含1名会计专业人士） [120] - 董事长为公司法定代表人，其产生及变更方式按章程规定执行 [8] - 公司设立党组织，为党组织活动提供必要条件 [13] 股份发行与转让 - 公司已发行股份总数为16,000万股普通股，每股面值人民币1元 [21][18] - 控股股东及实际控制人持有的首发前股份自上市之日起36个月内不得转让 [30] - 核心技术人员持有的首发前股份在限售期满后4年内，每年转让不得超过上市时持股总数的25% [32] 股东权利与义务 - 连续180日以上单独或合计持有3%以上股份的股东可查阅公司会计账簿 [37] - 股东会特别决议事项需经出席股东所持表决权三分之二以上通过，包括修改章程、合并分立等重大事项 [93] - 控股股东质押股份比例达50%以上时需及时通知公司并披露 [48] 董事会运作 - 董事会可决定单笔交易金额占公司最近一期经审计总资产10%以上的事项 [125] - 关联交易金额超过300万元或占公司总资产0.1%以上的需经独立董事过半数同意后提交董事会审议 [126] - 董事连续两次未亲自出席董事会会议视为不能履职，董事会应提议股东会撤换 [114] 经营范围与业务 - 公司主营业务为汽车扬声器、汽车音响系统及新型电子元器件的研发生产 [15] - 经营范围内包括数字放声设备、高档音响及相关产品的生产销售，以及进出口业务 [15] - 公司遵循市场化原则，为社会、客户、股东及职工创造价值作为经营宗旨 [14]