股票交易异常波动 - 公司股票在2025年8月27日、28日、29日连续3个交易日收盘价格跌幅偏离值累计超过20% [1] - 该情况属于股票交易异常波动情形 [1] 公司经营状况声明 - 公司自查并向控股股东及实际控制人核实后确认不存在应披露而未披露的重大信息 [1] - 公司生产经营活动一切正常且内部生产经营秩序正常 [1] - 市场环境及行业政策未发生重大调整 [1]

股票交易异常波动 - 公司股票于2025年8月27日至29日连续三个交易日内收盘价跌幅偏离值累计超过20% [1] - 公司已进行自查并确认生产经营活动正常 市场环境和行业政策无重大调整 内部秩序正常 [1] - 公司及控股股东和实际控制人均确认不存在应披露而未披露的重大信息 [1]

财务表现 - 公司2025年上半年营业收入为4.43亿元，同比减少9.87% [1] - 归属于上市公司股东的净利润为1165.07万元，同比减少70.34% [1] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为1218.45万元，同比减少68.25% [1] - 基本每股收益为0.04元 [1] 业绩变动原因 - 公司主要财务指标与上年同期相比下降超过50% [1] - 业绩下滑主要由于营业收入和销售毛利率同比减少所致 [1]

股价表现 - 中马传动股价上涨10%，报24.09元/股，创历史新高 [2] - 公司总市值突破74.35亿元 [2] - 成交额达2.7亿元 [2]

总则与制度依据 - 公司制定内部审计制度旨在规范审计工作并提升质量 依据包括《公司法》《证券法》《审计法》及深交所创业板监管指引等法规[1] - 内部审计定义为对公司内部控制 风险管理 财务信息真实性及经营活动效率的评价活动[1] - 内部控制目标涵盖合规经营 运营效率 资产安全及信息披露真实性[1] 审计机构与人员配置 - 董事会下设审计委员会 全部由非高管董事组成 其中独立董事占多数且至少一名为会计专业人士[2] - 设立内部审计部负责检查监督财务信息真实性和内部控制实施 对审计委员会报告并保持独立性[2] - 配置适量审计人员 内部审计部负责人为专职并由审计委员会任免 财务部门不得领导或合署办公[2] 审计委员会职责 - 指导监督内部审计制度实施 审阅年度审计计划并督促执行[3] - 接收内部审计部提交的审计报告及整改计划 并向董事会报告工作进度和重大问题[3] - 协调内部审计部门与会计师事务所等外部审计单位关系[3] 内部审计部职责与范围 - 检查评估公司及各子公司内部控制制度的完整性 合理性及有效性[3][4] - 审计财务资料和经济活动的合法性 合规性及真实性 包括财务报告和业绩预告等[4] - 协助反舞弊机制建设 每季度向审计委员会报告工作执行情况及发现问题[4] 审计计划与报告要求 - 会计年度结束前两个月提交次年审计计划 结束后两个月提交年度审计工作报告[4] - 年度计划必须涵盖对外投资 资产交易 担保 关联交易 募集资金使用及信息披露等事项[4] - 每半年检查一次高风险投资及大额资金往来 发现问题需及时报告深交所并披露[4] 内部控制评价与审查 - 每年向审计委员会提交内部控制评价报告 说明审查范围 结论及改善建议[5][6] - 评价范围聚焦财务报告和信息披露相关内部控制制度的建立与实施[6] - 针对审计发现的内部控制缺陷 督促责任部门整改并进行后续审查监督[6][7] 重大事项审计重点 - 对外投资审计需关注审批程序 合同履行 项目可行性评估及证券投资风险控制[7] - 资产交易审计需检查审批程序 合同履行 资产运营状况及担保抵押情况[8] - 对外担保审计需评估审批程序 担保风险 反担保可行性及被担保方经营状况[8] - 关联交易审计需审核关联方名单更新 审批程序 定价公允性及潜在利益侵占[8][9] 募集资金与信息披露审计 - 每季度审计募集资金存放与使用 关注专项账户管理 投资进度及资金用途合规性[9] - 业绩快报披露前需审计会计准则遵守情况 会计政策变更及内部控制缺陷[10] - 信息披露审计需检查管理制度建设 重大信息范围 保密措施及承诺履行跟踪[10] 内部控制自我评价与披露 - 董事会根据内部审计报告出具年度内部控制自我评价报告 包含缺陷认定及整改措施[11] - 保荐机构或会计师事务所需对内部控制评价报告核查并出具意见[12] - 内部控制存在重大缺陷时 董事会需作出专项说明并披露具体整改措施[12] 审计人员管理与监督 - 建立内部审计人员激励与约束机制 进行工作考核与绩效评价[12] - 对阻挠审计或打击报复人员给予处分 造成严重后果则移交司法机关[13] - 内部审计人员泄密或玩忽职守将视情节给予批评 纪律处分或法律制裁[13] 制度实施与解释 - 本制度自董事会审议通过之日起实施 修改程序相同[13] - 制度未规定事项适用相关法律法规及公司章程 冲突时以法规和章程为准[13] - 制度解释权归公司董事会所有[13]

同心传动交易数据 - 公司股票今日涨停 日涨跌幅达到29 95% [2] - 全天换手率35 51% 成交额4 61亿元 振幅20 83% [2] - 营业部席位合计净买入1222 62万元 [2] 龙虎榜交易明细 - 前五大买卖营业部合计成交6762 69万元 其中买入3992 65万元 卖出2770 04万元 [2] - 第一大买入营业部为中国银河证券柳州友谊路证券营业部 买入964 45万元 [2] - 第一大卖出营业部为国信证券深圳互联网分公司 卖出787 45万元 [2] 买卖营业部具体数据 - 买二东方证券杭州金鸡路营业部买入684 21万元 [2] - 买三东方财富证券拉萨东城区江苏大道营业部买入618 43万元 卖出50 28万元 [2] - 卖二广发证券郑州航海东路营业部卖出524 32万元 [2] - 卖三东方财富证券拉萨金融城南环路营业部卖出510 15万元 [2]