监管处罚与内控缺陷 - 公司收到广东证监局警示函 因收入核算不准确 定期报告收入跨期核算 内部控制不规范等问题被采取责令改正的行政监管措施 [2] - 具体问题包括2023年和2024年前三季度对定制算力服务器业务采用总额法而非净额法确认收入 2024年三季度财务报告因数据提交延迟导致少计营收和利润 [2] - 内部控制缺陷包括客户信用管理存在缺陷 授信额度过大且账期管理宽松 导致被供应商起诉并冻结银行账户 同时存在员工违反不相容职务分离原则为供应商提供服务的情况 [2] - 公司董事长梁建华 总经理钟海辉 时任财务总监胡红月因未勤勉尽责被出具警示函 [2] 公司基本情况 - 公司成立于1998年8月28日 注册资本为15758.6796万人民币 法定代表人为梁建华 注册地址位于广州市天河区 [2] - 公司董事长为梁建华 董秘为卢沛民 员工人数为2390人 实际控制人为梁建华 [3] - 公司主营业务为智算业务和信通业务 [2] - 公司参股公司共25家 包括云聪数智（广州）科技有限公司 Super Al Technology Co.,Limited 超讯数字科技有限公司等 [3] 财务业绩表现 - 公司2022年 2023年 2024年和2025年前三季度营业收入分别为20.26亿元 24.45亿元 16.73亿元和17.78亿元 [3] - 营业收入同比增速分别为增长36.55% 增长20.69% 下降31.57%和增长79.63% [3] - 同期归母净利润分别为1518.96万元 1878.81万元 -6176.21万元和5987.34万元 [3] - 归母净利润同比增速分别为增长106.58% 增长23.69% 下降428.73%和增长135.48% [3] - 同期公司资产负债率分别为85.26% 84.82% 90.58%和85.56% [3] 历史风险概况 - 根据天眼查信息 公司自身天眼风险有320条 周边天眼风险127条 历史天眼风险15条 预警提醒天眼风险308条 [3]

监管函核心问题 - 深交所向内蒙古福瑞医疗科技股份有限公司及其董事长兼总经理王冠一、董事会秘书兼时任代行财务总监孙秀珍发出监管函 [1][3] - 公司存在对境外子公司管理内部控制不完善以及收入核算不规范两大问题 [1][2] - 公司相关行为违反了《创业板股票上市规则》及《上市公司自律监管指引第2号》的相关规定 [2] - 公司董事长兼总经理王冠一、董事会秘书兼时任代行财务总监孙秀珍被认定未勤勉尽责，对违规行为负有主要责任 [3] - 监管要求公司充分重视问题，吸取教训，及时整改 [4] 内部控制缺陷 - 公司未建立母公司对重要境外子公司的内部控制及风险管理制度 [1] - 公司内设部门未对境外子公司开展检查和监督 [1] 收入核算不规范的具体事项 - 公司药品销售出库即确认收入，导致定期报告收入提前确认 [2] - 2023年半年报提前确认收入240.89万元 [2] - 2023年年报提前确认收入288.1万元 [2] - 2024年半年报提前确认收入567.03万元 [2] - 2024年年报提前确认收入134.17万元 [2] - 2023年6月对一笔附有销售退回条款的药品销售全额确认收入，该笔药品于8月退货入库，但公司未在当月进行会计处理，导致2023年半年报披露不准确 [2] - 公司在2023年、2024年会计核算时，未合理估计药品销售合同中的销售折让、销售返利等可变对价，而是以全额确认销售收入，并在支付时冲减收入 [2] 公司基本情况 - 公司名称为内蒙古福瑞医疗科技股份有限公司（福瑞股份） [1][5] - 2024年1至12月份，公司营业收入100.0%来自医疗行业 [5] - 截至发稿，公司市值为184亿元 [6]

二、公司收入核算不规范。一是公司药品销售出库即确认收入，导致2023年半年报、2023年年报、2024 年半年报、2024年年报分别提前确认收入240.89万元、288.10万元、567.03万元、134.17万元，影响了 2023年、2024年定期报告有关财务信息披露准确性，不符合《企业会计准则第14号--收入》第四条、第 十三条规定。二是2023年6月公司对一笔附有销售退回条款的药品销售全额确认收入，该笔药品8月退货 入库，公司未在当月进行会计处理。该事项导致2023年半年报披露不准确不符合《企业会计准则第14 号--收入》第三十二条以及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定》(证 监会公告[2014]54号)第六十二条规定。三是公司在2023年、2024年会计核算时，未合理估计药品销售合 同中销售折让、销售返利等可变对价，销售收入以全额确认，并在支付给客户销售折让、销售返利等可 变对价时冲减销售收入，不符合《企业会计准则第14号--收入》第十五条、第十六条规定。 一、公司对境外子公司管理内部控制不完善。公司未建立母公司对重要境外子公司的内部控制及风险管 理制度，公司内设部门未 ...

公司财务与信披问题 - 公司2024年收入核算不规范 导致财务报表相关数据披露不准确[1] - 公司2024年年报前五大客户明细金额披露不准确 因未合并同一控制人客户及收入确认不及时[9] - 公司存在募集资金存放与使用不规范问题 在2025年3月30日至4月17日审议空窗期违规使用闲置募集资金进行现金管理[5] 整改措施 - 针对收入核算问题 已组织销售和财务部门全面梳理 加强会计准则培训 重点学习《企业会计准则第14号》 规范销售单据流转和收入确认流程[2][12] - 针对募集资金问题 已组织董事、高管及财务/证券部门学习《上市公司募集资金监管规则》和公司《募集资金管理制度》 提升合规意识[6][7] - 针对客户披露问题 已排查客户控制人信息 要求销售部门登记股权结构 并由董秘、证券及销售部门复核前五大客户合并披露[10] 责任部门与时效 - 收入问题整改责任部门包括董事长、总经理、财务总监、财务部、市场部、外贸部及制造四厂销售组[3][13] - 募集资金问题整改责任部门包括董事长、总经理、财务总监、董秘、证券法律部及财务部[8] - 所有整改措施已落实完成 并将持续规范执行[4][11][14] 公司治理与合规 - 公司通过陕西证监局现场检查 深刻认识到会计核算、内部控制及信披不足 将加强合规学习[15] - 公司推动合规建设常态化运行 提升履职能力 确保持续健康发展[15]