监管政策与过渡期安排 - 证监会要求上市公司在2026年1月1日前通过公司章程调整 在董事会中设立审计委员会并行使监事会职权 取消监事会或监事设置 [1] - 审计委员会从董事会专门委员会升级为公司法定且独立的监督核心枢纽 监管对其效能提出更高要求 [1] 厦门上市公司协会的响应举措 - 协会以优化治理、强化审计委员会功能及提升独董履职效能为目标 分阶段推进工作 [1] - 年初举办新春茶话会 联合独董和董秘委员会研讨审计委员会取代监事会后的监督衔接问题 [1] - 8月初召开联席座谈会 聚焦审计委员会实操 通过专题授课和座谈形式培训工作流程、责任边界及部门协同机制 [2] - 8月25日组织专题培训 邀请专家解读审计委员会工作指引及案例 并深入探讨履职规范、独董薪酬激励及委员职权责任风险 [2] 独董薪酬差异化机制创新 - 协会独董委员会主任肖伟提出独董薪酬差异化建议 实现风险、责任与薪酬匹配 获得普遍认可 [1] - 厦门国贸于2025年8月27日通过《关于调整公司审计委员会召集人津贴的议案》 系肖伟推动下形成的薪酬差异化实践 [2] - 方案打破独董统一薪酬模式 将薪酬与审计委员会履职深度挂钩 对审计委员会主任等高责任岗位强化激励倾斜 [3] - 通过权责利匹配压实独董监督责任 为新治理框架下审计委员会作用发挥提供机制创新样本 [3] 实施进展与成效 - 厦门辖区已有19家上市公司以审计委员会取代监事会 公司正按监管要求有序推进新治理框架适配工作 [3] - 厦门国贸独董薪酬差异化方案是对监管要求的积极响应 也是协会推动治理实践创新的重要成果 [3] - 协会计划继续联合独董委员会 以审计委员会规范运作与效能提升为核心 总结推广厦门国贸等公司经验 助力构建新监督激励体系 [3]

上市公司规范运作指引修订 核心观点 - 上海证券交易所和深圳证券交易所对主板、科创板、创业板的上市公司规范运作指引进行修订，旨在优化公司治理机制、规范募集资金管理和使用、保护投资者合法权益 [1] 审计委员会职责与运作 - 审计委员会在履行原有职责（审核财务信息、监督内外部审计及内部控制）的同时，将行使公司法规定的监事会职权 [2] - 审计委员会由三名以上非高管董事组成，其中独立董事占比过半，并完善议事规则及离任管理 [2] 关键少数责任与股东权利保障 - 关联交易审议时关联董事需回避表决，其表决权不计入总数 [3] - 控股股东及实际控制人质押股票需维持公司控制权和经营稳定 [3] - 临时提案股东持股比例由3%降至1%，且公司不得提高该比例 [3] - 上交所禁止利用上证e互动平台炒作热点或夸大影响，深交所要求互动易平台信息发布需平等对待投资者，禁止选择性披露或股价预测 [3] 内部审计要求 - 内部审计制度需经董事会审议并披露，强化审计机构报告及内控评价报告编制要求 [3] 募集资金管理 - 临时补充流动资金的募集资金需通过专户实施 [4] - 超募资金仅可用于在建/新项目或回购注销 [4] - 优化募集资金置换规定，中介机构需在项目取消、资金异常等情况下履职尽责 [4]