公司基本情况 - 北京中长石基信息技术股份有限公司成立于1998年2月，注册地址位于北京市海淀区复兴路甲65号—A11层，总部办公地址为北京市海淀区复兴路甲65号石基信息大厦，公司为深圳证券交易所上市的A股企业 [2] - 公司属于软件与信息技术服务行业，主要为酒店、餐饮、零售、休闲娱乐等大消费行业提供信息系统整体解决方案 [3] 资产重组方案 - 公司拟通过发行股份方式向上海云鑫创业投资有限公司、张育宏和张伟购买其持有的深圳市思迅软件股份有限公司13.50%的股份，具体包括上海云鑫持有的9.86%股份（对应10,450,000股）、张育宏持有的2.56%股份（对应2,718,125股）及张伟持有的1.08%股份（对应1,144,375股），合计标的资产为思迅软件14,312,500股 [3] - 交易前公司持有思迅软件66.23%股份，交易完成后持股比例将提升至79.73%，交易前后思迅软件均为公司控股子公司，控制权保持不变 [3] 备考财务报表编制基础 - 备考合并财务报表根据中国证监会《上市公司重大资产重组管理办法（2025年修正）》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号》相关规定编制，专用于公司发行股份购买资产事项，不适用于其他用途 [4][5] - 财务报表假设资产重组事项已于2023年12月31日完成，架构自2024年1月1日已存在，交易对价基于评估结果确定为人民币33,089,770元，交易对价高于股本部分全部计入资本公积，未考虑利息费用影响 [6] - 财务报表未包括现金流量表、股东权益变动表及完整附注，非完整财务报表，且未考虑重组产生的费用、支出和税收影响 [5][7] 会计政策概要 - 公司采用企业会计准则编制财务报表，记账本位币为人民币，境外子公司按经营环境确定记账本位币后折算为人民币 [8] - 金融资产按业务模式和合同现金流量特征分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益或以公允价值计量且变动计入当期损益 [13][14] - 收入确认原则基于客户取得商品或服务控制权时点，具体业务包括软件产品销售、云架构软件服务、商品销售、系统集成、技术支持与维护、一次性技术开发、业务推广费及支付业务手续费收入 [37][40][41][42] - 研发支出分为研究阶段和开发阶段，开发阶段支出在满足技术可行性、意图使用、预期经济利益、资源充足及支出可靠计量条件下予以资本化 [32]

审计意见与基础 - 审计机构对深圳市思迅软件股份有限公司2023年12月31日、2024年12月31日及2025年4月30日的合并及母公司财务报表出具无保留审计意见，认为其在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映公司财务状况、经营成果和现金流量 [1][2] - 审计工作依据中国注册会计师审计准则执行，审计证据充分适当，为审计意见提供基础 [2] 关键审计事项 - 营业收入确认为关键审计事项，因收入金额重大且是公司主要利润来源，存在较高错报风险及管理层操纵收入的固有风险 [2][3] - 2023年、2024年及2025年1-4月公司营业收入分别为10,374.90万元、33,099.23万元及36,435.98万元 [3] - 审计应对程序包括评价内部控制、比较同业政策、执行分析程序、检查支持性文件、函证客户、测试截止期间及检查期后回款等 [2][3][4] 公司基本情况 - 深圳市思迅软件股份有限公司成立于2004年4月27日，注册地址位于深圳市南山区软件产业基地，属软件和信息技术服务业 [10] - 公司在全国中小企业股份转让系统通过集合竞价方式交易，主要从事支付技术服务、自研标准化软件及配套硬件销售业务 [10] - 截至2025年4月30日，公司注册资本为106,035,000.00元 [10] 重要会计政策 - 公司财务报表编制遵循企业会计准则及证监会相关规定，以持续经营为基础 [10][12] - 金融资产按业务模式及合同现金流量特征分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益或以公允价值计量且变动计入当期损益 [16][17][18][19][20] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，发出存货采用加权平均法，存货跌价准备按单个项目计提 [27] - 收入确认政策区分不同业务类型：支付技术服务在服务接受时确认；买断式软件销售在密钥激活或发送后确认；硬件销售在客户签收后确认；技术开发在验收后确认；技术支持与服务按服务进度或完成时确认 [36][37] 税项及优惠政策 - 公司享受软件产品增值税实际税负超过3%部分即征即退政策 [49] - 公司作为高新技术企业适用15%企业所得税税率，子公司思迅网络2022-2024年执行12.5%税率，2025年预计为15%；子公司奥凯软件作为小型微利企业适用减按25%应纳税所得额且按20%税率征收 [49][50][51] 合并财务报表主要项目 - 2025年4月30日货币资金为340,026,466.34元，其中银行存款339,864,044.53元（含3.1亿元定期存款），其他货币资金162,421.81元 [51] - 2025年4月30日以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产为1,509,231.43元，主要为净值型理财投资 [52] - 2025年4月30日应收账款账面余额为22,187,016.29元 [52]

审计意见与基础 - 中兴华会计师事务所对江苏法尔胜股份有限公司2022年至2024年合并及母公司财务报表出具无保留审计意见，认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映公司财务状况、经营成果和现金流量 [1][2] - 审计工作遵循中国注册会计师审计准则执行，审计证据充分适当，会计师事务所独立于公司并履行职业道德责任 [2] 关键审计事项 - 收入确认为关键审计事项，因收入是重要财务指标且存在管理层操纵确认时点的固有风险，审计程序包括评估收入确认政策、测试内部控制、核查销售合同及支持文件、执行分析程序、验证客户关联关系及执行函证程序 [2][3][4] - 商誉减值测试为关键审计事项，因收购大连广泰源环保科技形成商誉账面余额30,826.21万元，2024年、2023年、2022年累计计提减值准备分别为23,239.02万元、21,356.78万元、5,110.03万元，期末账面价值分别为7,587.19万元、9,469.43万元、25,716.18万元，审计程序包括评估减值测试内部控制、复核管理层关键假设如收入增长率及折现率、检查外部评估机构报告 [4][5] - 存货、固定资产及无形资产减值确认为关键审计事项，2024年、2023年固定资产减值损失分别为375.35万元、4,879.16万元，无形资产减值损失分别为1,575.15万元、6,189.87万元，审计程序包括测试存货管理内部控制、执行存货监盘、进行截止测试及复核跌价准备计提 [6][7] 公司基本情况 - 江苏法尔胜股份有限公司原名江阴钢绳股份有限公司，1993年3月设立，经多次送股、配股及非公开发行，截至2024年12月31日累计发行股本41,950.3968万股，注册资本41,950.3968万元，注册地址江苏省江阴市澄江中路165号 [10][11][12] - 公司主营业务包括金属制品业务（生产销售钢丝产品如轮胎钢帘线、胶管钢丝）和环保业务（生活垃圾渗滤液处理设备开发生产及运营管理服务） [12] 财务报表编制基础 - 公司财务报表以持续经营假设为基础，按中国企业会计准则及证监会披露规定编制，会计核算以权责发生制为主，资产以历史成本计量 [13] - 会计年度为公历年度1月1日至12月31日，记账本位币为人民币，境外子公司按经营环境货币记账 [14] 重要会计政策 - 企业合并区分同一控制下和非同一控制下，同一控制下按被合并方在最终控制方合并财务报表中账面价值计量，非同一控制下按购买日公允价值计量合并成本 [14][15][16] - 金融资产按业务模式和合同现金流量特征分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益或以公允价值计量且变动计入当期损益，金融负债分类为以公允价值计量或以摊余成本计量 [30][31][32] - 金融资产减值以预期信用损失为基础计量，按一般方法或简化方法计提准备，对应收账款及合同资产始终按整个存续期预期信用损失计量 [37][38][39] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，跌价准备按单个或类别存货计提，发出计价采用加权平均法 [43] - 长期股权投资对控制、共同控制或重大影响投资采用成本法或权益法核算，初始投资成本按企业合并类型或其他方式确定，处置时差额计入损益 [48][49][50][51][53][54][56]

核心财务表现 - 2025年上半年营业总收入达到19.49亿元，同比增长5.46%，主要来自主营业务收入增长[5] - 净利润为1.57亿元，同比增长10.82%，综合收益总额同比增长10.84%至1.57亿元[6] - 基本每股收益0.115元，较上年同期0.0981元增长17.23%[6] 资产负债结构 - 总资产74.24亿元，较期初71.41亿元增长3.96%，主要因流动资产增加[2] - 货币资金15.55亿元，较期初14.79亿元增长5.14%[2] - 短期借款大幅增长39.52%至11.54亿元，应付票据下降21.72%至4.53亿元[3] - 所有者权益合计45.13亿元，较期初45.57亿元小幅下降0.94%[3] 现金流状况 - 经营活动现金流量净额2.10亿元，同比增长30.58%[7] - 投资活动现金流量净额-4.03亿元，主要因投资支付增加[7] - 筹资活动现金流量净额4.51亿元，同比增长301.78%，主要来自借款增加[7] 业务成本结构 - 营业成本14.22亿元，同比增长7.35%[5] - 研发费用6240.94万元，同比下降4.69%[5] - 财务费用为负值-1736.92万元，主要因利息收入大于利息支出[5] 子公司表现 - 子公司营业收入5.28亿元，同比下降19.32%[6] - 子公司净利润8071.46万元，同比下降90.92%[7] - 子公司经营活动现金流量净额为-1.42亿元，较上年同期正流量大幅下降[9]

审计意见 - 中兴华会计师事务所对江苏法尔胜股份有限公司2024年度财务报表出具无保留审计意见，认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映公司2024年12月31日合并及母公司财务状况以及2024年度经营成果和现金流量 [1][2] 关键审计事项 - 收入确认为关键审计事项，公司2024年度实现营业收入31,226.91万元，审计程序包括评估收入确认政策合规性、测试内部控制有效性、核查销售合同及支持性文件、执行分析程序和客户询证等 [2][3] - 商誉减值测试为关键审计事项，公司因收购大连广泰源环保科技有限公司形成商誉账面余额30,826.21万元，累计计提减值准备23,239.02万元，商誉账面价值7,587.19万元，审计程序包括评估减值测试方法合理性、关键假设复核和外部评估机构报告验证 [3][4] - 存货、固定资产和无形资产减值被认定为关键审计事项，审计程序包括测试存货管理内部控制、执行存货监盘、进行跌价准备计提充分性分析及同行业比较 [5][6] 公司基本情况 - 江苏法尔胜股份有限公司原名江阴钢绳股份有限公司，1993年3月设立，注册资本最初为6,000万元，经多次送股、转增和配股，截至2024年12月31日累计发行股本41,950.3968万股，注册资本41,950.3968万元 [9][10][11] - 公司主营业务包括金属制品业务和环保业务，金属制品业务主要生产销售多种规格钢丝产品，环保业务主要从事生活垃圾渗滤液处理设备开发、生产及运营管理服务 [12] 财务报表编制基础 - 公司财务报表以持续经营假设为基础，按照中国企业会计准则及相关规定编制，会计核算以权责发生制为基础，除部分金融工具外均以历史成本计量 [12][13] 重要会计政策 - 企业合并分为同一控制下和非同一控制下处理，同一控制下按被合并方在最终控制方合并财务报表中账面价值计量，非同一控制下按购买日公允价值计量合并成本 [14][15] - 合并财务报表范围以控制为基础确定，包括母公司拥有半数以上表决权或能决定财务经营政策的被投资单位 [17][18] - 金融资产按业务模式和合同现金流量特征分为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益三类 [28][29][30] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，发出计价采用加权平均法，跌价准备按单个或类别存货成本高于可变现净值差额计提 [43] - 长期股权投资对具有控制、共同控制或重大影响的投资采用成本法或权益法核算，初始投资成本按企业合并类型或其他方式确定 [47][51][52]

核心观点 - 公司2025年上半年营业收入同比下降26.8%至9.90亿元，净利润由盈转亏，净亏损9,835.84万元，基本每股收益为-0.0419元 [3][4] - 总资产规模从96.36亿元下降至90.93亿元，主要由于货币资金减少及应收账款增加，同时负债总额从60.74亿元降至56.40亿元 [1][2] - 经营活动现金流量净额为-2.85亿元，投资活动现金流量净额为-2.02亿元，筹资活动现金流量净额为-0.90亿元，现金及现金等价物净减少5.77亿元 [5][6] 财务状况 - 货币资金从15.99亿元减少至10.46亿元，降幅34.6%，交易性金融资产从3,127万元大幅增加至1.91亿元 [1] - 应收账款从18.82亿元增至19.78亿元，合同资产保持稳定在13.78亿元水平 [1] - 短期借款从2.08亿元降至1.92亿元，一年内到期的非流动负债从5.75亿元减少至4.56亿元 [1][2] 经营业绩 - 营业总收入同比下降26.8%至9.90亿元，营业总成本10.97亿元，营业利润为-9,765.81万元 [3] - 研发费用从5,103.79万元降至3,965.78万元，销售费用从1.51亿元略降至1.44亿元 [3] - 其他收益从2,057.05万元下降至702.32万元，投资收益为-160.93万元 [3][4] 现金流量 - 销售商品、提供劳务收到的现金为12.25亿元，购买商品、接受劳务支付的现金为11.31亿元 [5] - 取得借款收到的现金为4.61亿元，偿还债务支付的现金为3.51亿元 [5][6] - 期末现金及现金等价物余额为9.71亿元，较期初15.47亿元减少37.3% [5][6] 所有者权益 - 归属于母公司所有者权益从33.96亿元降至32.96亿元，未分配利润从4.64亿元减少至3.65亿元 [1][7] - 少数股东权益从1.66亿元降至1.57亿元，综合收益总额为-9,838.10万元 [4][7] - 其他综合收益税后净额为-22.62万元，专项储备未发生变动 [7][8]

公司基本情况 - 公司系由1995年3月成立的惠州大亚湾光弘科技电子有限公司整体变更设立 统一社会信用代码914413006178909639 2017年12月在深圳证券交易所上市[1] - 截至2024年12月31日 累计发行股本总数767,460,689股 注册资本767,460,689元 注册地和总部地址均为惠州市大亚湾响水河工业园永达路5号[1] - 主要经营活动覆盖移动终端设备制造 通信设备制造 网络设备制造 智能车载设备制造 汽车零部件及配件制造 云计算设备制造 计算机软硬件及外围设备制造 光伏设备及元器件制造 可穿戴智能设备制造等[1] - 母公司为光弘投资有限公司 实际控制人为自然人唐建兴 财务报表经董事会于2025年4月24日批准报出[1] - 合并财务报表范围内子公司包括光弘科技电子（香港）有限公司 光弘集团有限公司 光弘科技（投资）有限公司 正弘电子有限公司 嘉兴光弘实业有限公司 嘉兴光弘科技电子有限公司 深圳光弘通信科技有限公司等[1] 财务报表编制基础 - 财务报表按照财政部颁布的企业会计准则 中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》编制[1] - 以持续经营为基础编制 不存在对报告期末起12个月内持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况[1] 重要会计政策及会计估计 - 营业周期为12个月 采用人民币为记账本位币[2] - 同一控制下企业合并以被合并方资产 负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量 非同一控制下企业合并以购买日公允价值为基础计量[2] - 合并财务报表合并范围以控制为基础确定 包括本公司及全部子公司[3] - 现金及现金等价物包括库存现金 可随时用于支付的存款 以及期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资[5] - 外币业务采用交易发生日即期汇率折算 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算 产生的汇兑差额计入当期损益或资本化[5] - 金融工具根据业务模式和合同现金流量特征分类为以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益[6] - 存货分类为原材料 在途物资 在产品 库存商品 自制半成品 低值易耗品 发出时按加权平均法计价 采用永续盘存制[12] - 长期股权投资对子公司采用成本法核算 对联营企业和合营企业采用权益法核算[16] - 固定资产按成本初始计量 折旧采用年限平均法计提 房屋建筑物折旧年限20年 残值率5% 年折旧率4.75% 机器设备折旧年限3-10年 残值率5% 年折旧率9.50%-31.67%[19] - 收入确认以客户取得相关商品或服务控制权时点为准 境内销售根据发货单签字确认或客户签收时点确认 境外销售根据货物交接时点确认[29][31] - 政府补助分为与资产相关和与收益相关 与资产相关的冲减账面价值或确认为递延收益 与收益相关的计入当期损益或冲减成本费用[32] - 租赁在租赁期开始日确认使用权资产和租赁负债 使用权资产按成本初始计量 租赁负债按尚未支付租赁付款额现值初始计量[36][37]

公司基本情况 - 公司前身为宁波星源机械有限公司，成立于2003年7月16日，由香港天幸实业有限公司出资组建，初始注册资本为210万美元[1] - 2013年公司注册资本增至699万美元，实缴出资477.53万美元[1] - 2017年公司变更为内资企业，注册资本变更为4884.89万元人民币，实缴出资3382.18万元人民币[1] - 2017年公司通过股权转让，股东结构变更为宁波源星雄控股有限公司持股90%，邱卓雄和邱露瑜各持股5%[1] - 2022年公司首次公开发行A股2000万股，注册资本增至8000万元人民币[2] 股权结构演变 - 2017年7月公司注册资本增至5103.21万元人民币，新增股东宁波梅山保税港区睿之越投资合伙企业持股2.18%[1] - 2017年公司注册资本进一步增至5457.98万元人民币，新增宁波梅山保税港区博创同德投资中心和宁波梅山保税港区卓昌投资合伙企业为股东[1] - 2017年公司整体变更为股份有限公司，注册资本6000万元人民币，宁波源星雄控股有限公司持股比例保持80.55%[1] - 2022年IPO后，宁波源星雄控股有限公司持股比例降至60.413%，邱卓雄和邱露瑜持股比例均降至3.356%，新增公开发行股东持股25%[2] 业务范围 - 公司主营业务包括新材料技术研发、汽车零部件研发制造、模具制造销售、有色金属铸造等[2] - 公司拥有进出口经营权，开展货物及技术进出口业务[2] - 公司注册地址为浙江省宁波市北仑区大碶璎珞河路139号[2] 子公司情况 - 报告期内新增子公司SINYUAN ZM INTERNATIONAL(SINGAPORE)PTE.LTD[2] - 子公司具体情况详见财务报表附注八"在其他主体中的权益"[2] 财务报告基础 - 公司以持续经营为基础编制财务报表[2] - 会计年度为公历1月1日至12月31日[2] - 记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处主要经济环境中的货币为记账本位币[2] 重要会计政策 - 金融工具分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益三类[22][23] - 存货发出采用加权平均法计价[39] - 存货跌价准备按成本与可变现净值孰低计量[40] - 长期股权投资对子公司采用成本法核算，对联营企业和合营企业采用权益法核算[44][47]

核心财务表现 - 2025年上半年营业总收入达到9.90亿元，同比增长15.5%（2024年同期：8.57亿元）[3] - 净利润为3,867万元，同比下降3.2%（2024年同期：3,996万元）[3] - 基本每股收益0.1966元，较2024年同期的0.1998元略有下降[3] 资产负债表变化 - 总资产规模增至24.36亿元，较期初21.58亿元增长12.9%[1] - 货币资金余额6.05亿元，较期初4.56亿元增长32.7%[1] - 存货规模增至6.41亿元，较期初5.68亿元增长13.0%[1] - 短期借款降至4,110万元，较期初6,183万元下降33.5%[1] - 应付票据大幅增至5.03亿元，较期初2.73亿元增长84.5%[1] 现金流量状况 - 经营活动现金流量净额5,409万元，较2024年同期的1,050万元大幅改善414.9%[5] - 投资活动现金流量净流出2,498万元，较2024年同期流出6,042万元有所收窄[5] - 筹资活动现金流量净流出119万元，2024年同期为净流入7.27亿元[5] 所有者权益变动 - 归属于母公司所有者权益合计14.81亿元，较期初14.60亿元增长1.4%[2] - 资本公积保持8.43亿元不变[2] - 未分配利润增至3.66亿元，较期初3.53亿元增长3.8%[2] - 少数股东权益大幅增至1,269万元，较期初73万元增长1,630.8%[2] 重要财务指标 - 研发费用投入908万元，同比增长1.5%（2024年同期：894万元）[3] - 财务费用为负1,205万元，主要由于利息收入增加[3] - 公允价值变动损失1,542万元，较2024年同期损失428万元扩大260.5%[3] - 所得税费用1,084万元，同比增长6.8%（2024年同期：1,016万元）[3]

公司基本情况 - 公司前身为长沙梅溪湖新城运营管理有限公司 于2010年7月2日注册登记 注册资金人民币50,000万元 由湖南湘江新区发展集团有限公司投资设立 [1] - 公司类型为有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 法定代表人易兵 经营地址位于湖南省长沙市岳麓区 [1] - 经营范围涵盖市政设施管理 城乡市容管理 城市公园管理 以及软件开发 储能技术服务 电动汽车充电基础设施运营等多元化业务领域 [1] 财务报表编制基础 - 财务报表以持续经营假设为基础 按照企业会计准则编制 会计核算以权责发生制为原则 [2] - 除部分金融工具和投资性房地产外 财务报表均以历史成本为计量基础 资产发生减值时计提相应减值准备 [2] - 公司自期末起12个月内具备持续经营能力 无重大经营风险事项 [2] 会计政策与估计 - 会计期间采用公历年度 即1月1日至12月31日 记账本位币为人民币 [2] - 企业合并分为同一控制和非同一控制两种类型 合并日或购买日确定控制权转移时点 [3][4] - 非同一控制下企业合并成本包含购买日付出资产 承担负债及发行权益性证券的公允价值 中介费用计入当期损益 [5] 金融工具处理 - 金融资产分为以摊余成本计量 以公允价值计量且变动计入其他综合收益 以及以公允价值计量且变动计入当期损益三类 [14][15] - 金融负债分类为以公允价值计量且变动计入当期损益和其他金融负债 交易费用根据类别计入当期损益或初始确认金额 [16][17] - 金融资产终止确认条件包括合同权利终止 风险报酬转移或放弃控制权 [17][18] 长期股权投资 - 长期股权投资对具有控制 共同控制或重大影响的被投资单位采用成本法或权益法核算 [27][31] - 同一控制下企业合并按被合并方所有者权益账面价值份额作为初始投资成本 差额调整资本公积或留存收益 [29] - 非同一控制下企业合并按购买日合并成本作为初始投资成本 多次交易分步处理时区分是否为一揽子交易 [30] 资产减值与折旧 - 固定资产折旧采用年限平均法 房屋及建筑物折旧年限40年 年折旧率2.38% 电子设备折旧年限5年 年折旧率19% [38] - 存货按成本与可变现净值孰低计量 跌价准备按单个存货项目成本高于可变现净值差额提取 [25][26] - 长期资产减值测试以可收回金额为基础 商誉及使用寿命不确定无形资产每年进行减值测试 [43][44] 收入确认原则 - 收入在客户取得商品控制权时确认 合同需满足批准 明确权利义务 支付条款 商业实质及对价收回等条件 [47] - 物业服务与运维服务属于某一时段履约义务 按合同金额与服务期限按月确认收入 [49] - 合同成本确认为资产的条件包括与合同直接相关 增加未来履约资源及成本预期能够收回 [50] 政府补助与税务处理 - 政府补助分为与资产相关和与收益相关两类 与资产相关的确认为递延收益 在资产使用寿命内分期计入损益 [51] - 当期所得税按税法规定计算 递延所得税采用资产负债表债务法确认 [52][53] - 所得税费用包括当期所得税和递延所得税 除特殊情形外均计入当期损益 [54]