董事会会议召开情况 - 会议于望中鼎国际18楼会议室以现场结合通讯表决方式召开 应出席董事7名 实际出席7名 其中李建雄 张明贵 刘磊以通讯方式出席 [1] - 会议由董事长邵军主持 公司监事及高级管理人员列席 会议召集及表决程序符合《公司法》及《公司章程》规定 [1] - 表决方式采用记名投票表决 [1] 2025年半年度报告审议 - 董事会一致认为半年度报告符合法律法规要求 内容真实准确完整反映公司实际情况 无虚假记载或重大遗漏 [1][2] - 半年度报告全文于巨潮资讯网披露 摘要刊登于《中国证券报》《证券日报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网 [2] - 表决结果全票通过7票同意 0票反对 0票弃权 议案已事先经董事会审计委员会审议通过 [2] 中期利润分配预案 - 以总股本48,000万股为基数 向全体在册股东每10股派发现金红利 具体金额未披露 不送股且不进行资本公积金转增股本 [2] - 若实施前出现股权激励行权 可转债转股或股份回购导致股本变动 将按分配总额不变原则调整方案 [2] - 表决结果全票通过7票同意 0票反对 0票弃权 议案已事先经独立董事专门会议审议通过 [2] 会计估计变更 - 会计估计变更基于业务发展实际情况调整 符合《企业会计准则》及《公司章程》规定 [3] - 变更后会计估计能为投资者提供更可靠准确的会计信息 不存在损害公司及股东利益的情形 [3] - 表决结果全票通过7票同意 0票反对 0票弃权 议案已事先经董事会审计委员会审议通过 [3]

核心观点 - 公司制定会计政策、会计估计变更及会计差错管理制度，旨在规范相关变更及更正程序，确保会计信息真实性、准确性和完整性，并明确信息披露要求 [1][2][3] - 制度严格区分法律强制变更与自主变更的决策流程，要求重大变更（如对净利润或净资产影响超50%）需经董事会或股东会审议，并披露专项审计意见 [4][5][6] - 会计差错更正需按监管要求披露更正后财务信息，包括受影响财务报表及审计意见，并区分不同时期更正的处理方式 [9][10][11] 会计政策变更 - 会计政策变更分为法律强制变更和自主变更，均需在申请报告中说明变更日期、原因、前后政策差异及对公司业务范围、所有者权益和净利润的影响 [2][3][7] - 自主变更需经审计委员会过半数同意后提交董事会审议，并在董事会批准后两个交易日内披露，包括审计委员会意见及董事会关于变更必要性和合理性的说明 [4][8] - 若变更对最近一年净利润或最近一期净资产影响比例超50%，需提交股东会审议并披露会计师事务所专项意见 [4][5] 会计估计变更 - 会计估计变更需在变更生效当期定期报告披露前提交董事会审议，并按自主会计政策变更要求履行披露义务 [5][8] - 若变更对最近一年净利润或最近一期净资产影响比例超50%，需提交股东会审议并在不晚于发出股东会通知时披露会计师事务所专项意见 [5][6] - 影响比例计算基于变更后会计估计适用下净利润或净资产与原数据的差额绝对值除以原数据 [5][6] 会计差错更正 - 会计差错更正适用于监管责令改正、董事会决定更正或证监会认定的情形，需以临时报告披露更正后财务信息 [6][9] - 更正公告需包括差错性质及原因说明、对财务状况和经营成果的影响、更正后财务报表及审计意见，以及审计委员会意见 [9][10] - 对以前年度财务报告更正需聘请会计师事务所进行全面审计或专项鉴证，并区分不同时期更正披露要求（如最近三年无影响可不披露） [6][9][10] 信息披露要求 - 会计政策变更公告需包含变更概述、影响说明、追溯调整导致盈亏性质改变的说明（如有）及监管要求的其他事项 [7][8] - 自主变更会计政策或重要会计估计需在董事会审议后两个交易日内披露，包括变更详情、影响、审计委员会意见及股东会安排（如需） [8][9] - 更正后财务报表需以黑色加粗字显示受影响数据，并按要求披露受更正事项影响的最近年度或中期财务报表 [10][11] 制度执行与定义 - 制度明确定期报告、所有者权益、净利润等关键术语定义，并规定制度与以往规定冲突时以本制度为准 [10][11] - 制度由董事会负责解释，自董事会审议通过之日起生效，未尽事宜按国家法律、法规和公司章程执行 [11][12]

核心观点 - 公司制定会计政策、会计估计变更及会计差错更正管理制度，旨在规范相关程序及信息披露，确保会计信息真实性、准确性和完整性，保护投资者权益 [1] - 公司明确禁止利用会计政策变更和会计估计变更操纵财务指标 [1] - 制度适用于公司及全资和控股子公司，涵盖变更决策程序、信息披露要求及责任追究机制 [1][2][4] 决策程序 - 重要会计政策变更、会计估计变更和差错更正由总裁组织领导，财务负责人、董事会秘书、计划财务部、董事会办公室组成工作小组，负责研究事项及草拟方案 [2] - 会计政策变更分为依法变更和自主变更，均需专项分析报告说明变更内容、原因及对财务报表的影响 [2] - 依法变更会计政策需董事会审议批准，自主变更需董事会审议后披露，并需独立董事意见，必要时需会计师事务所专项意见及股东大会审议 [2] - 公允价值计量资产和或有事项的确认需遵循相关准则，并按内部控制规定执行审批程序 [3] - 会计差错更正需聘请符合证券法规定的会计师事务所对更正后财务报表审计或专项鉴证 [3] - 未履行审批程序的自主变更视为滥用会计政策，按前期差错更正处理，重大差错需对责任人处分 [4] 信息披露要求 - 需披露更正事项对财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后财务指标，包括受影响项目名称、金额及相关附注 [4] - 涉及资产重组业绩承诺的，需说明更正对业绩承诺完成情况的影响 [4] - 年度报告会计差错更正需披露更正后经审计财务报表、相关附注及审计报告或专项鉴证报告，若不能及时披露需发布提示性公告并在2个月内完成披露 [4] - 半年度或季度报告更正需披露更正后财务报表及相关附注 [5] - 无法追溯调整的差错需说明原因及更正的时点、具体情况 [5] - 需披露董事会和管理层对更正事项的说明及责任人处理结果 [5] - 会计政策变更需披露变更性质、内容、原因、日期、变更前后政策及对财务报表的影响金额 [5][6] - 会计估计变更需披露变更内容、原因、日期及对当期和未来期间损益的影响，若影响数不能确定需披露事实和原因，并分析变更日前三年对利润总额、净资产或总资产的影响 [6] - 自主变更会计政策或重要会计估计需在董事会批准后2个交易日内披露，公告需包括变更内容、范围、影响及董事会、独立董事意见 [6][7] - 会计差错更正需以临时报告披露，更正后财务报表包括受影响最近一个完整会计年度年度报表和最近一期中期报表，或本年度受影响中期报表，或上一会计年度未披露年度报表时受影响中期报表 [7] - 对三年以前财务信息更正且对最近三年年报无影响的，可免于披露 [8] 制度附则 - 定义重要会计政策变更和会计估计变更的影响比例计算方法 [8] - 列举重要会计估计包括存货可变现净值、投资性房地产公允价值、固定资产折旧方法、无形资产使用寿命、资产组可收回金额、合同完工进度、权益工具公允价值、债务重组公允价值、预计负债估计数、金融资产公允价值、租赁费用分摊、企业合并成本等 [8] - 制度未尽事宜按国家法律、法规和公司章程执行，冲突时以法律法规和公司章程为准并立即修订制度 [9] - 制度自董事会审议通过之日起执行，由董事会负责制定、修改和解释 [10]

核心观点 - 公司制定会计政策、会计估计变更及会计差错管理制度，旨在规范相关程序及信息披露，确保会计信息真实、准确、完整，并符合《证券法》《企业会计准则》等法规要求 [2] - 制度适用于公司及全资和控股子公司，明确禁止利用会计政策或会计估计变更操纵财务指标 [2][4] 决策程序 - 财务部门负责研究会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正事项，草拟方案并与会计师事务所沟通；董事会秘书负责与监管部门沟通，最终报董事会或股东会审批 [3] - 会计政策变更分为依法变更和自主变更，均需提交申请报告说明变更日期、原因、前后政策差异及对财务报表的影响 [3][4] - 自主变更会计政策需经审计委员会过半数同意后提交董事会审议，若影响最近一年净利润或最近一期净资产比例超50%，还需股东会审议 [4] - 会计估计变更比照自主会计政策变更程序执行，影响达相同标准时需提交股东会审议并披露会计师事务所专项意见 [4][5] - 会计差错更正适用于定期报告财务信息差错被责令改正、董事会决定更正或证监会认定的情形，需聘请会计师事务所进行全面审计或专项鉴证 [5][6] 信息披露 - 依法变更会计政策时，公告需包含变更概述、原因、影响及追溯调整导致盈亏性质改变的说明（如有） [7] - 自主变更会计政策时，额外披露审计委员会和董事会意见，以及会计师事务所专项意见（如需股东会审批） [7] - 会计估计变更披露要求与自主会计政策变更一致 [7] - 会计差错更正需以临时报告披露更正后财务信息，包括董事会说明、财务影响、审计报告及审计委员会意见，更正数据需以黑体字突出 [8][9] - 对三年以前年度财务信息更正且不影响最近三年报告的，可免于披露 [9] 附则定义 - 明确定期报告、所有者权益、净利润、会计政策变更日、会计估计变更日及重要会计估计（如公允价值、可收回金额等）的具体含义 [9][10] - 制度由董事会解释，自董事会审议通过生效，未尽事宜按国家法规和公司章程执行 [10]

核心观点 - 公司变更应收账款和合同资产的预期信用损失会计估计 自2025年4月1日起实施 采用未来适用法处理 不追溯调整以往财务报表[1][2] 会计估计变更原因 - 因业务发展和外部经济环境变化 为更准确反映实际回款和坏账损失情况 加强应收账款风险精细化管理[1] - 参考同行业可比公司会计估计 结合历史回款情况及应收款项信用风险结构特征进行调整[1] 会计估计变更内容 - 变更前后均采用账龄分析法计算预期信用损失率 其中五年以上账龄的预期信用损失率保持100%不变[2] - 具体变更细节未在公告中详细列示[2] 变更影响 - 采用未来适用法 不影响以往年度财务状况 经营成果和现金流量[1][2] - 对未来财务报表的影响取决于实际发生情况 最终以审计数据为准[1][2] - 变更后能更客观公允反映公司财务状况和经营成果[2] 审议程序 - 2025年7月24日经第四届董事会第八次会议和第四届监事会第八次会议审议通过[1] - 审计委员会认为变更符合企业会计准则和深交所规定 能更公允反映财务状况[3] - 董事会确认变更合理且无需提交股东大会审议[4] - 监事会认定变更依据真实可靠 符合法规且不损害股东利益[4]

董事会会议情况 - 第四届董事会第九次会议于2025年6月25日以通讯表决方式召开，应参与表决董事9名，实际参与9名，符合法定程序 [2] - 会议审议通过《关于会计估计变更的议案》，表决结果为9票同意、0票反对、0票弃权 [3][4] - 议案已提前经第四届审计委员会第十次会议审议通过 [5] 监事会会议情况 - 第四届监事会第八次会议同步于2025年6月25日以通讯方式召开，3名监事全部参与表决 [8] - 监事会审议通过会计估计变更议案，认为变更程序合法且能更准确反映公司财务状况，表决结果为3票同意、0票反对、0票弃权 [9][10] 会计估计变更核心内容 - 变更原因：控股股东变更为湖北国贸后，业务模式优化且应收账款质量提升，需调整信用风险组合分类以匹配多样化贸易品种（新增硫磺以外品类） [13] - 变更依据：参考同行业应收账款预期信用损失计提政策，遵循《企业会计准则第28号》《第22号》相关规定 [13][14] - 实施时间：自2025年4月1日起采用未来适用法处理，不追溯调整既往财报 [12][15] 会计估计变更影响 - 对历史财报无影响，因采用未来适用法且不追溯调整 [15] - 对2025年及未来财报的影响暂无法量化，需待年末应收账款余额及账龄分布确定后披露 [16] 第三方意见 - 中审众环会计师事务所出具专项审核报告，认为变更事项符合上交所自律监管指南要求 [18] - 审计委员会强调变更能更公允反映信用风险，符合会计准则并利于投资者价值评估 [19][20]

会计估计变更 - 公司全资境外子公司中国三峡新能源（香港）有限公司将记账本位币由港币（HKD）变更为欧元（EUR），自2025年7月1日起执行 [1] - 变更原因是香港公司日常业务收支以欧元为主，在汇率波动较大情况下，使用欧元作为记账本位币能更客观公允反映公司财务状况和经营成果 [1] - 本次变更属于会计估计变更，采用未来适用法，无需追溯调整，不会对公司2025年6月30日及以前年度财务状况和经营成果产生重大影响 [1] - 变更后香港公司不会继续产生汇兑损益，消除财务报表汇兑风险 [1] 相关ETF情况 - 绿电ETF（产品代码: 562550）跟踪中证绿色电力指数，近五日涨跌-0.56% [3] - 该ETF市盈率为17.24倍，最新份额为1.3亿份，主力资金净流出17.3万元 [3] - 估值分位为43.83% [4]

会计估计变更概述 - 公司控股股东变更为湖北国际贸易集团有限公司后，业务模式持续优化，应收账款质量提升，为更客观反映财务状况进行会计估计变更 [1] - 变更后供应链执行贸易业务品种增加，依托湖北国贸平台和大宗商品贸易渠道，业务更为丰富多样化 [1] - 会计估计变更自2025年4月1日起实施，采用未来适用法处理，无需追溯调整以往财务报告 [1][2] 应收账款信用损失率调整 - 变更前信用期内应收账款预期信用损失率为2%，信用期外为5% [2] - 变更后具体信用损失率未披露，但参考同行业政策调整以更准确反映信用风险 [1][2] 对公司财务影响 - 会计估计变更对过往财务报表无影响 [2] - 2025年损益影响金额暂无法确定，需以年度审计报告为准 [2] 监管机构意见 - 监事会认为变更程序合规，能更公允反映应收账款信用风险，不损害股东利益 [4] - 中审众环会计师事务所审核认为变更事项专项说明符合上交所规定 [4][5] - 审计委员会认可变更合理性，符合会计准则及行业政策，同意提交董事会审议 [5]

股东大会流程 - 股东大会设秘书处负责程序安排和会务工作 [1] - 股东需出示股票账户卡、身份证或法人证明等有效证件方可出席会议 [2] - 股东发言需取得主持人同意且主题需与表决事项相关 [2] - 表决采用现场投票与网络投票结合方式 每股份享有一票表决权 [2] - 表决结果由股东代表和监事参与统计 当场以决议形式公布 [2] 会计估计变更 - 变更原因：为更公允反映财务状况 根据《企业会计准则第22号》调整应收款项坏账准备计提标准 [4] - 变更日期：自2025年4月1日起执行 [4] - 变更内容：调整车辆座椅业务应收票据/账款的预期信用损失率 如1年以内账期损失率从5%降至4% 2-3年账期从30%升至50% [4][5] - 合并范围内关联往来组合的会计估计维持不变 [5] - 采用未来适用法 无需追溯调整以往财务报告 [6] 应收款项处理细则 - 应收电子债权凭证按余额0.1%计提坏账准备 到期未收回则转回车辆座椅业务账龄组合计提 [5] - 账龄计算起点为应收账款初始确认时点 [5]

会计估计变更概述 - 公司拟对车辆座椅业务相关应收款项计提减值准备的会计估计进行变更 变更原因包括结合客户信用和信用期限、最近三年应收账款的客户结构和回款情况 并参考同行业可比公司信用损失准备计提标准[1] - 本次会计估计变更自2025年4月1日起执行 尚需提交公司股东大会审议[1] 变更具体内容 - 应收票据-商业承兑汇票变更后计提标准：4个月以内按余额0.1%计提坏账准备 5-12个月按5%计提坏账准备[2] - 应收账款-车辆座椅业务组合变更后计提标准：1年以内按5%计提 2-3年按50%计提 3-4年按50%计提[2] - 应收电子债权凭证按余额0.1%计提坏账准备 到期未收款转回应收账款按账龄组合计提 账龄自应收账款初始确认时点计算[3] 会计处理及影响 - 本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理 不会对公司以往各期财务状况和经营成果产生影响[3] 第三方核查结论 - 会计师事务所认为会计估计变更是根据公司实际情况的合理变更 符合企业会计准则相关规定[3]