根据您的要求，我将关键点按照主题进行了分组。每个主题只包含单一维度的信息，并严格使用原文关键点。 净利息收入表现 - 净利息收入在2020年第三季度为1190万美元，九个月累计为3690万美元，相比2019年同期分别为1160万美元和3170万美元[223] - 净利息收入从2019年第三季度的1.1593亿美元增长至2020年第三季度的1.1909亿美元，增加316万美元[229] - 前九个月净利息收入从2019年的3.1738亿美元增至2020年的3.6883亿美元，增长5145万美元[232] - 净利息收入为5.145亿美元，较上年同期下降5.36亿美元[238] 净息差变化及影响因素 - 2020年第三季度净息差为3.11%，较2019年同期的3.34%下降23个基点[224] - 2020年前九个月净息差为3.36%，较2019年同期的3.35%略微上升1个基点[225] - 美联储降息125个基点对净息差产生负面影响[224] - 较高的现金及现金等价物余额使净息差下降2个基点[224] - 购买信用受损折扣的增值使净息差增加11个基点[225] - 非应计差异增值抵消了2个基点的负面影响[224] - 存款利率下降部分抵消了净息差的下降[224] - 净息差从2019年第三季度的3.34%收窄至2020年第三季度的3.11%[229] 生息资产与付息负债收益率变化 - 贷款平均收益率从2019年第三季度的5.08%下降至2020年第三季度的4.48%，减少60个基点[229] - 总生息资产平均收益率从2019年第三季度的4.67%降至2020年第三季度的3.98%[229] - 付息负债平均成本从2019年第三季度的1.56%降至2020年第三季度的1.06%[229] - 存款总额平均成本从2019年第三季度的1.33%降至2020年第三季度的0.84%[229] - 贷款利息收入因利率下降减少188.5万美元，但被贷款量增加带来的139.3万美元收入部分抵消[237] 贷款业务表现 - 公司发放了1.39亿美元的薪资保护计划(PPP)贷款[223] - SBA PPP贷款新增1.392亿美元[265] - 贷款总额从2019年12月31日的11.872亿美元增至2020年9月30日的12.418亿美元，增长4.6%[265] - 期末贷款总额为12.301亿美元，较2019年12月31日的11.774亿美元增长4.5%[273] - 剔除SBA PPP贷款及递延费用后的净贷款额为10.95亿美元，较上季度11.484亿美元下降4.6%[273] - 房地产贷款从2019年12月31日的9.58亿美元降至2020年9月30日的9.212亿美元，降幅3.8%[267] - C&I/农业经营和消费分期贷款从2019年12月31日的2.293亿美元降至2020年9月30日的1.815亿美元，降幅20.8%[267] - 贷款平均余额从2019年第三季度的114.3252亿美元增至2020年第三季度的125.8224亿美元，增长10.1%[229] 资产质量与贷款损失准备 - 贷款损失准备金为150万美元（三季度）和525万美元（九个月）[240] - 贷款损失准备金从2019年12月31日的1032万美元增至2020年9月30日的1484万美元，增长43.8%[272] - 贷款损失准备金占贷款 receivable 比例从0.88%升至1.21%[272] - 贷款损失准备金（ALL）达1.484亿美元，较2019年末1.032亿美元增长43.8%[273][279] - 净贷款冲销额（NCOs）为73.4万美元，年化净冲销率0.08%[279] - 受损贷款从2019年12月31日的6320万美元降至2020年9月30日的5170万美元，降幅18.2%[271] 不良资产与问题贷款 - 不良贷款（NPLs）总额1410万美元，占总贷款比例1.15%，较2019年末1.71%下降[279] - 非应计贷款中商业地产占276万美元，农业地产占525万美元[279] - 问题债务重组（TDRs）达1978万美元，其中非应计部分为719万美元[279] - 不良资产（NPAs）总额1492万美元，较2019年末2162万美元下降31%[279][281] - 源自收购组合的不良贷款占总额0.83%，原生组合不良贷款仅占0.32%[281] - 非应计贷款滚动显示本季度新增71.6万美元，还款收回174万美元[283] - 不良资产从2019年12月31日的2160万美元（占总资产1.41%）降至2020年9月30日的1490万美元（占总资产0.92%）[284] - 问题债务重组贷款总额从2019年12月31日的539.6万美元增至2020年9月30日的1257.9万美元[284] 非利息收入表现 - 非利息收入增长39.8%至5,062万美元（三季度），增长22.22%至13,678万美元（九个月）[243] - 贷款服务收入增长60.22%至1,144万美元（三季度），增长65.3%至3,144万美元（九个月）[243] - 贷款销售收益增长192.64%至1,987万美元（三季度），增长193.91%至4,585万美元（九个月）[243] - 抵押贷款服务权费用增长85.54%至603万美元（三季度），增长183.45%至2,330万美元（九个月）[250] 资产构成变化 - 现金及现金等价物从5,580万美元增至1.155亿美元[258] - 现金及现金等价物平均余额从2019年第三季度的3.2376亿美元增至2020年第三季度的7.7774亿美元，增长140.2%[229] - 可供出售证券从1.801亿美元降至1.509亿美元[260] - 可供出售证券总额从2019年12月31日的180.768亿美元降至2020年9月30日的149.661亿美元，降幅17.2%[262] - 持有至到期证券从290万美元增至1,690万美元[261] - 持有至到期证券总额从2019年12月31日的2.851亿美元增至2020年9月30日的16.927亿美元，增长493.6%[264] - 抵押服务权公允价值从2019年末的430万美元降至2020年9月末的350万美元，减值140万美元[290] 存款与负债 - 存款总额从2019年末的11.957亿美元增长至2020年9月末的12.707亿美元，增加7500万美元[291][293] - 约67%（2.169亿美元）的定期存款将在未来12个月内到期[300] - FHLB借款从2019年末的1.31亿美元降至2020年9月末的1.245亿美元[294] 资本与融资 - 公司发行1500万美元十年期次级票据，利率6%且五年不可赎回[298] - 股东权益从2019年末的1.506亿美元增至2020年9月末的1.573亿美元，主要受920万美元净利润驱动[299] - 联邦住房贷款银行（FHLB）借款额度为贷款抵押品价值的75%，不超过银行总资产的35%[303] - 截至2020年9月30日，FHLB安排下可用资金为1.059亿美元，较2019年12月31日的2.039亿美元下降48.1%[303] - 美联储PPPLF设施下可借款额度为1.392亿美元[303] - 联邦储备银行信贷额度为100万美元，另有2500万美元未承诺联邦基金购买额度和500万美元循环信贷额度[304] - 未使用信贷承诺从2019年12月31日的2.467亿美元增至2020年9月30日的2.608亿美元，增长5.7%[306] 资本充足率 - 银行一级资本与风险加权资产比率为13.7%，远超8%的"资本充足"要求[310] - 银行普通股一级资本与风险加权资产比率为13.7%，显著高于6.5%的监管要求[310] - 公司一级资本与风险加权资产比率为10.5%，超过6%的监管要求[313] 利率风险敏感性 - 利率上升300基点时，经济价值权益(EVE)增加7%；下降100基点时减少11%[318] - 利率上升300基点时，净利息收入预计增长4%；下降100基点时基本持平[319] 特定行业贷款与疫情应对 - 酒店与餐饮行业贷款分别达1.02亿美元和3900万美元，酒店贷款平均LTV为58%，DSCR为2.2倍[286] - 截至2020年9月30日仍有1.267亿美元疫情相关贷款修改，其中5000万美元预计在第四季度恢复还款[288] 抵押品与会计政策 - 抵押证券市值390万美元和美国政府机构证券市值60万美元被用作市政存款抵押品[264] - 所有货币金额均以千美元为单位表示，除每股和资本比率外[208] 税务支出 - 所得税费用为1,267万美元（三季度）和3,309万美元（九个月）[256]

净利息收入相关数据 - 2020年第二季度净利息收入为1230万美元，2020年上半年为2500万美元，2019年第二季度为1010万美元，2019年上半年为2010万美元[215] - 2020年二季度净利息收入为12303千美元，2019年同期为10083千美元[220] - 2020年上半年净利息收入为24974千美元，2019年同期为20145千美元[224] - 净利息收入增长源于F&M收购带来的平均资产增长、购买信用受损贷款的增值增加和有机贷款增长，部分被净息差百分比下降抵消[215] - 2020年第二季度公司发放1.37亿美元SBA PPP贷款，带来了净利息收入增长[215] 净息差相关数据 - 2020年第二季度净息差为3.34%，2019年第二季度为3.30%；2020年上半年净息差为3.48%，2019年上半年为3.36%[215][216] - 2020年第二季度剔除相关影响后净息差为3.19%，2019年第二季度为3.21%；2020年上半年剔除相关影响后净息差为3.23%，2019年上半年为3.28%[215][216] - 净息差增加是由于购买信用受损折扣的增值增加[215][216] - 2020年二季度利率差为3.16%，净息差为3.34%；2019年同期利率差为3.05%，净息差为3.30%[220] - 2020年上半年利率差为3.28%，净息差为3.48%；2019年同期利率差为3.12%，净息差为3.36%[224] 贷款损失准备金相关 - 公司维持贷款损失准备金以吸收贷款组合中的潜在损失，其确定基于特定和一般准备金[202][203] - 2020年二季度和上半年贷款损失拨备费用分别为1750千美元和3750千美元[232] - 2020年二季度和上半年与COVID - 19相关的贷款损失拨备分别为1250千美元和2000千美元[232] - 截至2020年6月30日，贷款和租赁损失准备金增至1340万美元，占贷款应收款的1.04%，或占扣除100% SBA担保PPP贷款后贷款应收款的1.16%；2019年12月31日为1030万美元，占总贷款的0.88%，增加主要因预计COVID - 19相关经济影响的贷款损失拨备200万美元及贷款增长拨备约80万美元[263] - 截至2020年6月30日，扣除C&I SBA PPP贷款和递延费用后，贷款为11.48375亿美元，贷款损失准备金为1337.3万美元，准备金与贷款比率为1.16%；与期末贷款比率为1.04%[264] - 为应对COVID - 19相关经济放缓，管理层在2020年3月31日和6月30日季度分别增加定性因素使贷款损失准备金增加75万美元和125万美元[264] - 截至2020年6月30日，贷款损失准备金（ALL）期末为1337.3万美元，期初为1032万美元[269] 商誉和无形资产核算 - 公司按ASC Topic 350核算商誉和其他无形资产，2019年12月31日和2020年6月30日商誉未减值[205][207] 资产和负债估值 - 公司对资产和负债应用各种估值方法，不同假设可能产生不同结果[208] 所得税费用相关 - 公司所得税费用基于财务报表收入，评估递延税资产可实现性需考虑未来应税收入和税务规划策略[210] - 2020年第二季度和上半年所得税费用分别为1105美元和2042美元，2019年同期分别为1500美元和1822美元[250] 平均生息资产相关 - 2020年二季度平均生息资产为1480091千美元，平均收益率4.32%；2019年同期为1230595千美元，平均收益率4.68%[220] - 2020年上半年平均生息资产为1441676千美元，平均收益率4.57%；2019年同期为1213416千美元，平均收益率4.68%[224] 生息资产利息收入变动 - 2020年二季度生息资产利息收入变动中，量增2977千美元，价降1426千美元，净增1551千美元[231] - 2020年上半年生息资产利息收入变动中，量增5474千美元，价降734千美元，净增4740千美元[231] 非利息收入相关 - 2020年第二季度非利息收入为5013美元，较2019年同期的5238美元下降4.30%；上半年非利息收入为8616美元，较2019年同期的7570美元增长13.82%[238] - 2020年第二季度和上半年存款账户服务费分别降至345美元和905美元，2019年同期分别为581美元和1131美元，主要因零售客户活动减少和零售支票账户余额增加[238] - 2020年第二季度和上半年贷款服务收入分别增至1315美元和2000美元，2019年同期分别为634美元和1188美元，主要因抵押贷款发起费用增加[238][239] - 2020年第二季度和上半年贷款销售收益分别增至1818美元和2598美元，2019年同期分别为573美元和881美元，主要因抵押贷款发起销售数量增加[238][239] - 2020年上半年贷款手续费和服务费增至721美元，2019年同期为389美元，主要因商业贷款客户活动增加[238][240] - 2020年6月公司出售Wells保险代理机构，实现净收益252美元；2019年第二季度公司出售密歇根分行，实现收益2295美元[241][242] 非利息支出相关 - 2020年第二季度非利息支出为11392美元，较2019年同期的9389美元增长21.33%；上半年非利息支出为22123美元，较2019年同期的19283美元增长14.73%[246] 证券相关数据 - 2020年6月30日，可供出售证券为1.627亿美元，较2019年12月31日的1.801亿美元有所下降；持有至到期证券增至1050万美元，2019年12月31日为290万美元[253] - 2020年第一季度，银行出售约1070万美元的固定利率抵押贷款支持证券，并置换为类似的低溢价证券[252] - 截至2020年6月30日，可供出售证券摊销成本为16.2689亿美元，公允价值为16.2716亿美元；持有至到期证券摊销成本为1.0541亿美元，公允价值为1.0922亿美元[256] 贷款相关数据 - 截至2020年6月30日，贷款总额（扣除未赚取收入和递延费用）增至12.81175亿美元，较2019年12月31日的11.7738亿美元增加1.038亿美元，主要因SBA PPP贷款增长1.373亿美元，部分被商业贷款和住宅抵押贷款及间接消费贷款减少所抵消[257] - 2020年6月30日，公司识别出减值贷款5170万美元，包括1310万美元TDR贷款、2340万美元购买的信用减值贷款和1510万美元次级非TDR贷款；2019年12月31日，识别出减值贷款6320万美元[262] - 2020年第二季度末，平均未偿还贷款余额为12.19905亿美元，期末贷款为12.81175亿美元[269] - 2020年6月30日，非应计贷款总额为1478.7万美元，较2019年12月31日的1905.6万美元有所下降[269] - 2020年6月30日，不良贷款（NPLs）占总贷款的比例为1.30%，低于2019年12月31日的1.71%[269] - 2020年6月30日，不良资产（NPAs）占总资产的比例为1.08%，低于2019年12月31日的1.41%[269] - 2020年6月30日，问题债务重组（TDRs）为1311.9万美元，其中应计TDR为612.7万美元，非应计TDR为699.2万美元[269] - 2020年6月30日，分类资产降至3590万美元，较2019年12月31日的3990万美元减少[277] - 2020年6月30日，非应计TDR贷款降至700万美元，较2019年12月31日的720万美元减少20.6万美元[276] - 2020年第二季度，170万美元收购的非应计贷款根据还款状态和历史恢复应计状态[274] - 2020年6月30日，特殊提及贷款余额为1995.8万美元，次级贷款余额为3591.1万美元，期末余额为5586.9万美元[278] - 2020年6月30日，酒店和餐厅行业贷款分别约为1.09亿美元和4200万美元，酒店行业贷款加权平均贷款价值比为58.5%，债务偿付覆盖率为1.75倍，餐厅行业约2100万美元贷款流向特许快餐餐厅[279][280] - 截至2020年6月30日，公司因COVID - 19相关借款人请求完成1.973亿美元贷款修改，约55%为全额付款延期，45%为仅支付利息延期，酒店和餐厅行业获批延期分别约为7.84亿美元和2500万美元[281] - 2020年6月30日，公司非应计差额期末为335.5万美元[283] 贷款相关规定 - 非执行贷款包括非应计贷款和重组时逾期90天以上的重组贷款；不同类型贷款根据逾期天数停止利息收入计提，如商业/农业房地产贷款逾期90天以上等[266] - 当停止利息计提时，已计入收入的利息将被冲回；若收款存疑，非应计贷款现金收款用于冲减本金而非确认为利息收入[267] - TDR通常涉及向借款人提供贷款修改的让步，如修改还款计划或利率；TDR贷款可能涉及冲减贷款账面价值至公允价值[267] 不良资产相关 - 截至2020年6月30日，不良资产降至1740.1万美元，较2019年12月31日减少420万美元[274] MSR资产相关 - 公司MSR资产公允价值从2019年12月31日的430万美元降至2020年6月30日的350万美元，主要因4120万美元减值，2020年6月30日和2019年12月31日MSR资产占服务组合百分比分别为0.65%和0.82%[284] 存款相关 - 存款从2019年12月31日的11.96亿美元增至2020年6月30日的12.72亿美元，零售和商业非到期存款分别增加3500万美元和9100万美元，经纪和机构存款从5400万美元降至2000万美元，零售定期存款减少1100万美元[285][287] FHLB预付款及借款相关 - 2020年6月30日和2019年12月31日，FHLB预付款分别为1.245亿美元和1.31亿美元，2020年公司可从PPPLF借款1.373亿美元，6月30日无未偿还借款[289][290] - 2020年第一季度，公司增加1250万美元10年期可赎回预付款，2020年6月30日和2019年12月31日分别有5500万美元和4250万美元此类预付款[291] - 截至2020年6月30日，公司FHLB借款安排下可用资金约为1.892亿美元，低于2019年12月31日的2.039亿美元[297] - 2020年公司可在PPPLF工具下借款1.373亿美元，截至2020年6月30日无未偿还借款[297] 股东权益相关 - 股东权益从2019年12月31日的1.506亿美元增至2020年6月30日的1.528亿美元，主要因净利润570万美元，被240万美元现金股息和180万美元股票回购部分抵消，每股账面价值从13.36美元增至13.70美元，有形每股账面价值从9.89美元增至10.31美元[293] 资产负债表流动性及相关额度 - 2020年6月30日，公司资产负债表流动性比率为12.2%，3.502亿美元CD组合中2.275亿美元（65%）将在未来12个月内到期[296] - 公司与美联储银行的信贷额度为120万美元，还有2500万美元的无承诺联邦资金购买信贷额度和500万美元的循环信贷额度[298] - 截至2020年6月30日，公司未使用承诺为2.139亿美元，低于2019年12月31日的2.467亿美元[300] 资本比率相关 - 截至2020年6月30日，银行总资本（风险加权资产）为1.66781亿美元，比率为14.0%；一级资本为1.53408亿美元，比率为12.9% [303] - 截至2020年6月30日，公司总资本（风险加权资产）为1.43353亿美元，比率为12.1%；一级资本为1.1498亿美元，比率为9.7% [306] 利率变动对经济价值权益和净利息收入的影响 - 利率立即且永久上升300个基点时，2020年6月30日经济价值权益估计变化为1%，2019年12月31日为1% [311][312] - 利率立即且永久下降100个基点时，2020年6月30日经济价值权益估计变化为 - 2%，2019年12月31日为 - 1% [312][313] - 利率立即且永久上升300个基点时，2020年6月30日预计净利息收入变化为1%，2019年12月3

净利息收入相关指标变化 - 2020年第一季度净利息收入为1270万美元，2019年同期为1010万美元，增长源于F&M收购带来的平均资产增长、购买信用受损贷款增值增加和有机贷款增长[208] - 2020年第一季度净利息收入为1267.1万美元，2019年同期为1006.2万美元；利率差从3.18%提升至3.39%，净息差从3.43%提升至3.64%[212] - 2020年第一季度总利息收入变动中，因规模变动增加250.4万美元，因利率变动增加68.6万美元，总计增加319万美元；总利息支出变动中，因规模变动增加59.1万美元，因利率变动减少11万美元，总计增加58万美元；净利息收入增加261万美元[215][216][217] 购买信用受损及预定增值指标变化 - 2020年第一季度购买信用受损折扣增值为104.2万美元，即30个基点，2019年第一季度为1.5万美元，即1个基点[208] - 2020年第一季度收购贷款的预定增值为23.4万美元，2019年同期为19.4万美元，增长受F&M收购影响[208] 净息差指标变化 - 2020年第一季度净息差为3.64%，2019年同期为3.43%，增长因购买信用受损折扣增值增加[208] - 扣除购买信用受损贷款增值30个基点和预定增值7个基点后，2020年第一季度净息差为3.27%；2019年扣除相应影响后净息差为3.34%，减少7个基点[208] 商誉及无形资产核算 - 截至2020年3月31日，公司有一个与银行业务相关的报告单元，2019年12月31日和2020年3月31日商誉均未减值[200] - 公司按ASC Topic 350核算商誉和其他无形资产，对有确定使用寿命的无形资产直线摊销，对商誉和不确定使用寿命的无形资产定期进行减值测试[198] 贷款损失准备金相关 - 公司维持贷款损失准备金以吸收贷款组合中可能的固有损失，其确定基于特定和一般准备金[196] - 2020年第一季度贷款损失准备金为200万美元，2019年同期为122.5万美元；2020年因新冠疫情相关经济放缓计提75万美元，因贷款增长计提约60万美元，其余与净贷款冲销和拨备增加有关[218] - 2020年3月31日，贷款损失准备金为1183.5万美元，2019年12月31日为1032万美元[245] - 公司对贷款损失准备金的分析包括特定信用分配、基于历史贷款损失经验的一般投资组合分配和基于定性因素的一般投资组合分配三个部分[246] - 2020年3月31日贷款损失准备（ALL）为1180万美元，占总贷款组合的1.00%；2019年12月31日为1030万美元，占比0.88%[249] 资产和负债估值 - 公司对资产和负债应用各种估值方法，估值涉及大量判断，不同假设可能产生不同结果[201] 所得税费用相关 - 公司所得税费用基于财务报表收入，递延所得税资产和负债源于财务报表与税务基础的暂时性差异，截至2020年3月31日，管理层认为无需对递延所得税资产计提估值准备[203][204] - 2020年第一季度所得税费用为937美元，2019年同期为322美元[234] 平均生息资产相关指标变化 - 2020年第一季度平均生息资产为14.02亿美元，利息收入1690.8万美元，平均收益率4.85%；2019年同期平均生息资产为11.96亿美元，利息收入1371.8万美元，平均收益率4.66%[212] 非利息收入相关指标变化 - 2020年第一季度非利息收入为360.3万美元，2019年同期为233.2万美元，同比增长54.5%；其中多项收入增长与F&M收购有关，如贷款手续费和服务费同比增长272.66%[220][221] - 2020年第一季度互换收入增长37.28%，原因是F&M收购和2020年冬季较温和；贷款服务收入增长23.65%，主要因1 - 4户家庭贷款发起量增加[221][222][223] - 2020年第一季度贷款销售收益增长153.25%，源于低利率环境下抵押活动增加和商业政府担保贷款销售收益提高；保险佣金收入增长51.63%，主要因新佣金业务增加[221][223][225] 非利息支出相关指标变化 - 2020年第一季度非利息支出为1073.1万美元，2019年同期为989.4万美元，同比增长8.46%；非利息支出（年化）与平均资产比率从3.09%降至2.85%[230] - 2020年第一季度薪酬和福利支出增长15.49%，除F&M收购影响外，员工福利成本增加；抵押贷款服务权费用增长285.34%，主要因低利率环境下提前还款预测增加导致减值48万美元[230][231] - 2020年第一季度FDIC保费评估减少27.66%，因应用小银行评估信贷；专业服务费用减少26.79%，主要因审计成本降低；其他费用减少32.26%，因合并相关费用降低[230][232][233] 证券相关指标变化 - 第一季度公司出售约1070万美元固定利率抵押支持证券，并用类似的低溢价证券替代[237] - 2020年3月31日，可供出售证券为1.634亿美元，2019年12月31日为1.801亿美元；持有至到期证券增至1080万美元，2019年12月31日为290万美元[238] - 2020年3月31日，公司有市值150万美元的证券用于抵押信贷额度，有市值457.5万美元的抵押支持证券和市值63.3万美元的美国政府机构证券作为市政存款的抵押品，还有账面价值65.5万美元的抵押支持证券作为抵押品[241] - 2020年3月31日，公司可供出售证券的未实现损失净额增至160万美元，2019年12月31日为47.1万美元[242] 贷款相关指标变化 - 截至2020年3月31日，贷款总额增至11.81亿美元，较2019年12月31日增加360万美元[243] - 2020年3月31日，房地产贷款总额为9.75881亿美元，非房地产贷款总额为2.13544亿美元；2019年12月31日，房地产贷款总额为9.57979亿美元，非房地产贷款总额为2.29285亿美元[245] - 2020年3月31日公司认定减值贷款为5600万美元，2019年12月31日为6320万美元[248] - 2020年第一季度末非performing资产降至1920万美元，较上一季度减少240万美元[257] - 2020年3月31日分类资产降至3840万美元，2019年12月31日为3990万美元[258] - 2020年3月31日非应计贷款余额为1609万美元，2019年12月31日为1905.6万美元[255] - 2020年3月31日非应计TDR贷款增至770万美元，2019年12月31日为720万美元[260] - 2020年3月31日问题债务重组（TDRs）为1208.8万美元，2019年12月31日为1259.4万美元[255] - 2020年第一季度净贷款冲销（NCOs）为48.5万美元，年化NCOs与平均贷款比率为0.17%[255] - 2020年3月31日酒店和餐厅行业贷款分别约为1.15亿美元和3000万美元[261] - 酒店行业贷款加权平均贷款价值比为58.5%，债务偿付覆盖率为1.75倍[261] - 截至2020年4月22日，公司批准了1.674亿美元与新冠疫情相关的贷款修改，其中酒店和餐饮业约占9400万美元[262] 抵押服务权及存款相关指标变化 - 公司抵押服务权（MSR）资产的公允价值从2019年12月31日的430万美元降至2020年3月31日的370万美元，2020年3月31日和2019年12月31日其占服务组合的百分比分别为0.72%和0.82%[265] - 存款从2019年12月31日的11.96亿美元降至2020年3月31日的11.8亿美元，减少了1560万美元[266] 联邦住房贷款银行预付款相关指标变化 - 联邦住房贷款银行（FHLB）预付款从2019年12月31日的1.31亿美元降至2020年3月31日的1.235亿美元[269] - 2020年第一季度，公司增加了1250万美元10年期可赎回预付款，2020年3月31日和2019年12月31日，此类预付款分别为5500万美元和4250万美元[270] 质押贷款及股东权益相关指标变化 - 截至2020年3月31日，公司已质押8.124亿美元贷款，高于2019年12月31日的7.929亿美元[273] - 股东权益从2019年12月31日的1.506亿美元降至2020年3月31日的1.479亿美元，2020年第一季度现金股息每股从0.2美元增至0.21美元，增幅5% [274] 资产负债表流动性及未使用承诺额相关 - 截至2020年3月31日，公司资产负债表流动性比率为12.2%，3.823亿美元定期存款（CD）组合中2.401亿美元（63%）将在未来12个月内到期[275] - 截至2020年3月31日，公司未使用承诺额为2.082亿美元，低于2019年12月31日的2.467亿美元[278] 资本水平相关指标变化 - 截至2020年3月31日，银行的一级和风险资本水平超过“资本充足”要求，总资本与风险加权资产比率为13.6%，一级资本比率为12.6% [280] - 截至2020年3月31日，总资本（风险加权资产）为137,705美元，比率11.5%；一级资本为110,870美元，比率9.2%；普通股一级资本为110,870美元，比率9.2%；一级杠杆率为110,870美元，比率7.7%[283] - 截至2019年12月31日，总资本（风险加权资产）为137,259美元，比率11.2%；一级资本为111,939美元，比率9.1%；普通股一级资本为111,939美元，比率9.1%；一级杠杆率为111,939美元，比率7.7%[283] - 2020年3月31日，公司在迅速纠正行动条款下被归类为“资本充足”[283] 利率风险相关 - 公司最重大的市场风险是利率风险，受市场利率变化、经济状况和监管政策影响[284] - 公司通过第三方报告软件等手段监控利率风险，由资产负债管理委员会（ALCO）实施资产负债管理政策[285] - 公司为管理资产负债和实现目标，采取多种策略，如发放短期贷款、管理利率风险敞口等[287] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，利率上升300个基点时，经济价值权益（EVE）变化率均为1%；利率下降100个基点时，分别为12%和 - 2%[288][289] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，利率上升300个基点时，净利息收入变化率分别为 - 2%和 - 5%；利率下降100个基点时，分别为 - 3%和1%[290] - 衡量和评估利率风险的假设包括利率、贷款提前还款率等，实际值可能与预测不同[291] - ALCO可能根据情况增加银行的利率风险头寸以维持或提高净息差[287]

贷款组合构成 - 截至2019年12月31日，公司总贷款额为11.9亿美元，其中商业农业房地产贷款为7.732亿美元[31] - 贷款组合包括1.715亿美元的商业/农业非房地产贷款、1.847亿美元的住宅房地产贷款以及5780万美元的消费者非房地产贷款[31] 存款构成 - 截至2019年12月31日，公司总存款为12亿美元，其中计息存款为10.3亿美元，不计息存款为1.682亿美元[33] 投资组合与资金来源 - 公司投资组合主要包括抵押贷款支持证券、美国政府机构证券、公司债务证券等[32] - 公司主要资金来源为存款、未偿还贷款的摊销、预付和到期款项以及其他短期投资[33] 监管与合规状态 - 公司被归类为“较小报告公司”，其公开流通股市值门槛为2.5亿美元[37] - 公司已成为“加速申报者”，因其公开流通股超过7500万美元[37] - 根据《多德-弗兰克法案》，FDIC的标准存款保险最高金额永久提高至25万美元[41] - 针对资产超过100亿美元的发行商，设定了借记卡 interchange 费用的限制[41] - 资本保全缓冲要求于2019年1月1日全面生效，将CET1资本、一级资本和总资本的最低比率分别提高至7.0%、8.5%和10.5%[45] - 公司最近一次监管检查获得“满意”的社区再投资法案评级[51] 公司运营与资产 - 公司持有700万美元联邦住房贷款银行股票以符合会员要求[51] - 公司联邦所得税税率从34%降至2018年的24.5%和2019年的21%[52] - 截至2020年3月10日，公司拥有261名全职员工和288名总员工[54] 利率风险对经济权益价值的影响 - 利率上升300个基点时，公司经济权益价值预计变化为+1%（2019年12月31日）[190] - 利率下降200个基点时，公司经济权益价值预计变化为-4%（2019年12月31日）[190] - 利率上升300个基点时，公司经济权益价值预计变化为-3%（2018年12月31日）[190] - 利率下降200个基点时，公司经济权益价值预计变化为-5%（2018年12月31日）[190] - 利率上升300个基点时，公司经济权益价值预计变化为-9%（2018年9月30日）[190] - 利率下降200个基点时，公司经济权益价值预计变化为-1%（2018年9月30日）[190] 利率风险对净利息收入的影响 - 在+300基点利率冲击下，公司2019年12月31日净利息收入预计下降5%[191] - 在+200基点利率冲击下，公司2018年12月31日净利息收入预计下降4%[191] - 在+100基点利率冲击下，公司2018年9月30日净利息收入预计下降3%[191] - 在-100基点利率冲击下，公司2018年9月30日净利息收入预计增长2%[191] - 在-200基点利率冲击下，公司2018年9月30日净利息收入预计增长0.4%[191] - 在-200基点利率冲击下，公司2019年12月31日净利息收入预计下降1%[191] - 在-200基点利率冲击下，公司2018年12月31日净利息收入预计下降1%[191] 利率风险评估模型 - 利率风险评估模型基于利率、贷款提前还款率及存款衰减率等假设[191]

收入和利润（同比环比） - 2019年前九个月净利息收入为3.174亿美元，较2018年同期的2.278亿美元增长39.3%[15] - 2019年前九个月非利息收入为1.119亿美元，较2018年同期的5430万美元增长106.1%[15] - 2019年前九个月净利润为6290万美元，较2018年同期的2940万美元增长114%[15] - 2019年前九个月每股基本收益为0.57美元，较2018年同期的0.49美元增长16.3%[15] - 2019年第三季度归属于普通股股东的净利润为1.234亿美元，同比增长12.3%（2018年同期为1.099亿美元）[18] - 2019年前九个月归属于普通股股东的净利润为6.294亿美元，同比增长113.8%（2018年同期为2.943亿美元）[18] - 2019年前九个月归属于普通股股东的净利润为629.4万美元[29] 成本和费用（同比环比） - 2019年第三季度贷款损失准备金为575万美元，较2018年同期的450万美元增长27.8%[15] - 2019年前九个月贷款损失准备金为2125万美元，较2018年同期的1200万美元增长77.1%[15] - 2019年前九个月贷款损失准备金为212.5万美元[29] 贷款表现 - 截至2019年9月30日，公司总贷款为1,134.708亿美元，较2018年12月31日的999.433亿美元增长13.5%[137] - 2019年9月30日正常贷款总额为1,114.587亿美元，占贷款总额的98.2%，较2018年底的991.343亿美元增长12.4%[137] - 2019年9月30日不良贷款总额为2.0121亿美元，较2018年底的8090万美元增长148.7%[137] - 住宅房地产贷款中，2019年9月30日1-4户家庭贷款逾期90天以上的金额为1069万美元，较2018年底的471万美元增长126.9%[138] - 商业/农业房地产贷款中，2019年9月30日商业房地产不良贷款为4808万美元，较2018年底的745万美元增长545.4%[138] - 农业房地产贷款中，2019年9月30日不良贷款为6191万美元，较2018年底的2019万美元增长206.6%[138] - 消费贷款中，2019年9月30日间接贷款逾期金额为291万美元，较2018年底的484万美元下降39.9%[138] - 商业/农业非房地产贷款中，2019年9月30日商业非房地产不良贷款为2072万美元，较2018年底的1314万美元增长57.7%[138] - 2019年9月30日贷款逾期30-59天的总额为9254万美元，较2018年底的8168万美元增长13.3%[138] - 2019年9月30日非应计贷款总额为1.9022亿美元，较2018年底的7354万美元增长158.7%[138] 贷款损失准备金 - 2019年9月30日贷款损失准备金总额为9.177亿美元，其中住宅房地产1.175亿美元，商业/农业房地产5.462亿美元，消费非房地产5520万美元，商业/农业非房地产1.687亿美元[132] - 2019年前9个月贷款损失准备金计提总额为1.966亿美元，其中住宅房地产1150万美元，商业/农业房地产1.516亿美元，消费非房地产200万美元，商业/农业非房地产3150万美元[132] - 2019年前9个月贷款核销总额为4860万美元，其中住宅房地产1190万美元，商业/农业房地产2250万美元，消费非房地产1420万美元[132] 资本充足率 - 截至2019年9月30日，银行的总资本（风险加权资产）为157,069,000美元，比率为13.5%，高于资本充足要求的8.0%和资本充足要求的10.0%[172] - 截至2019年9月30日，银行的一级资本（风险加权资产）为147,892,000美元，比率为12.7%，高于资本充足要求的6.0%和资本充足要求的8.0%[172] - 截至2019年9月30日，银行的普通股一级资本（风险加权资产）为147,892,000美元，比率为12.7%，高于资本充足要求的4.5%和资本充足要求的6.5%[172] - 截至2019年9月30日，银行的一级杠杆比率（调整后总资产）为10.2%，高于资本充足要求的4.0%和资本充足要求的5.0%[172] - 截至2019年9月30日，公司的总资本（风险加权资产）为132,094,000美元，比率为11.4%，高于资本充足要求的8.0%和资本充足要求的10.0%[172] - 截至2019年9月30日，公司的一级资本（风险加权资产）为107,917,000美元，比率为9.3%，高于资本充足要求的6.0%和资本充足要求的8.0%[172] - 截至2019年9月30日，公司的普通股一级资本（风险加权资产）为107,917,000美元，比率为9.3%，高于资本充足要求的4.5%和资本充足要求的6.5%[172] - 截至2019年9月30日，公司的一级杠杆比率（调整后总资产）为7.5%，高于资本充足要求的4.0%和资本充足要求的5.0%[172] 收购与合并 - 公司收购F. & M. Bancorp. of Tomah, Inc.，并于2019年7月1日完成交易，数据系统转换于7月14日完成[38] - 公司完成对F&M Bancorp的收购，支付给F&M股东的合并对价总额约为2400万美元，并增加了1.923亿美元资产、1.303亿美元总贷款和1.485亿美元存款[93] - 收购F&M产生的合并相关费用在2019年第三季度为2575美元，前九个月为3086美元[94] - 收购F&M后，公司初步确认367美元商誉和160万美元核心存款无形资产[93] - 截至2019年9月30日，F&M的贷款净额公允价值为1.26562亿美元，存款公允价值为1.48637亿美元[102] 税务影响 - 因税收政策调整，公司减少递延税负债35万美元（F&M）和30万美元（United Bank），并减少F&M初始商誉35万美元[39] - 公司因2017年税收法案将联邦企业所得税率从34%降至24.5%(2018年)和21%(2019年)，2017年12月计提了2.75亿美元的临时所得税费用[76] - 公司在2018年第四季度完成税务分析后，追加确认了630万美元的税收费用，使全年税收准备金净增加3.38亿美元[76] - 公司在2019年发现未申报的州特许经营税，需补记3亿美元负债(2006年IPO相关1.4亿美元+2018年增资相关1.6亿美元)[82] 资产与负债 - 公司总资产从2018年12月31日的12.879亿美元增长至2019年9月30日的14.754亿美元，增长14.6%[11] - 贷款净额从2018年12月31日的9.849亿美元增长至2019年9月30日的11.152亿美元，增长13.2%[11] - 存款从2018年12月31日的10.075亿美元增长至2019年9月30日的11.618亿美元，增长15.3%[11] - 截至2019年9月30日，公司总股东权益为14.8029亿美元，较年初增长7.1%（年初为13.8187亿美元）[22] 股东权益与分红 - 2019年前九个月现金分红为每股0.20美元，与2018年同期持平[15] - 2019年前九个月累计派发现金股息每股0.20美元，总计219.8万美元[22] - 2019年第三季度通过股票期权行使和限制性股票摊销增加股东权益327万美元[22] 其他综合收益 - 2019年第三季度其他综合收益为3.19亿美元（2018年同期为亏损5.31亿美元）[18] - 2019年前九个月其他综合收益为21.58亿美元（2018年同期为亏损17.66亿美元）[18] - 2019年9月30日公司累计其他综合收益为272万美元（年初为亏损184.1万美元）[22] 会计准则变更 - 公司采用ASC 842租赁准则后，确认了约5000万美元的使用权资产和租赁负债，涉及9个分支机构、公司办公室和生产场所[87] - 公司对ASC 2016-01的采用导致2019年1月1日留存收益累计调整4500万美元，涉及按公允价值计量的股权投资[84] - 公司采用ASU 2014-09收入确认准则，对非利息收入的确认时间和模式无重大影响[88] - ASU 2016-13信用损失准则将于2023年第一季度生效，公司预计通过留存收益累计调整实施[90] - ASU 2017-04商誉减值准则将于2020年第一季度生效，公司预计对合并财务报表无重大影响[89] 公允价值计量 - 2019年9月30日投资证券公允价值为182,956美元，全部使用Level 2输入法估值[192] - 2019年9月30日非经常性计量的资产公允价值为9,507美元，包括止赎资产1,373美元、减值贷款3,835美元和抵押贷款服务权4,299美元，全部使用Level 3输入法估值[194] - 2019年9月30日止赎资产和减值贷款的估值技术为评估价值，重大不可观察输入为估计出售成本，范围为10%-15%[199] - 2019年9月30日抵押贷款服务权的估值技术为折现现金流，重大不可观察输入为折现率，范围为9.5%-12.5%[199]

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q (Mark One) x QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended June 30, 2019 OR ¨ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission file number 001-33003 CITIZENS COMMUNITY BANCORP, INC. (Exact name of registrant as specified in its charter) Maryland 20-5120010 (State or other ...

收入和利润（同比环比） - 净利息收入从2018年同期的735.6万美元增至2019年第一季度的1006.2万美元，增长36.8%[15] - 非利息收入从2018年同期的167.5万美元增至2019年第一季度的233.2万美元，增长39.2%[15] - 公司2019年第一季度净利润为95.3万美元，较2018年同期的134.1万美元下降28.9%[15] - 基本每股收益从2018年同期的0.23美元降至2019年第一季度的0.09美元[15] - 公司2019年第一季度净收入为953,000美元[20] 成本和费用（同比环比） - 贷款损失准备金从2018年同期的10万美元大幅增至2019年第一季度的122.5万美元[15] - 非利息支出从2018年同期的710.3万美元增至2019年第一季度的989.4万美元，增长39.3%[15] - 贷款损失准备金为1,225,000美元，较2018年同期增加1,125,000美元[23] 资产和负债变化 - 公司总资产从2018年12月31日的12.879亿美元增长至2019年3月31日的13.266亿美元，增长3%[11] - 贷款净额从2018年12月31日的9.849亿美元增至2019年3月31日的10.11亿美元，增长2.6%[11] - 存款总额从2018年12月31日的10.075亿美元增至2019年3月31日的10.306亿美元，增长2.3%[11] - 证券投资总额（AFS+HTM）从2018年12月31日的151,575千美元增长至2019年3月31日的164,912千美元，增长8.8%[11] 贷款组合表现 - 截至2019年3月31日，公司总贷款为1,026.436亿美元，较2018年12月31日的999.433亿美元增长2.7%[120] - 商业/农业房地产贷款从2018年12月31日的536.065亿美元增至2019年3月31日的585.857亿美元，增长9.3%[120] - 住宅房地产贷款从2018年12月31日的222.809亿美元降至2019年3月31日的214.142亿美元，降幅3.9%[120] - 不良贷款总额从2018年12月31日的8.09亿美元增至2019年3月31日的11.584亿美元，增幅达43.2%[120] 贷款逾期和不良贷款 - 逾期30-59天的贷款从2018年12月31日的8.559亿美元降至2019年3月31日的8.231亿美元，降幅3.8%[122] - 逾期60-89天的贷款从2018年12月31日的3.082亿美元增至2019年3月31日的4.152亿美元，增幅34.7%[122] - 逾期超过89天的贷款从2018年12月31日的5.505亿美元增至2019年3月31日的8.367亿美元，增幅52%[122] - 非应计贷款从2018年12月31日的7.354亿美元增至2019年3月31日的9.871亿美元，增幅34.2%[122] 贷款损失准备金 - 2019年第一季度末贷款损失准备金总额为8,707万美元，较期初7,180万美元增长21.3%[116] - 商业/农业房地产贷款损失准备金从4,019万美元增至5,189万美元，增幅29.1%[116] - 消费非房地产贷款核销63万美元，回收18万美元，净核销率（净核销/期初余额）达7.0%[116] - 其他收购贷款准备金从424万美元增至561万美元，主要由于住宅房地产板块新增94万美元拨备[116] 投资证券表现 - 截至2019年3月31日，可供出售证券组合的摊余成本为161.196亿美元，未实现损失1.41亿美元，公允价值160.201亿美元[86] - 美国国债机构证券组合公允价值52.066亿美元，未实现损失5.22亿美元[86] - 州及地方政府债券组合公允价值33.415亿美元，未实现净收益1500万美元[86] - 抵押贷款支持证券组合公允价值44.564亿美元，未实现净损失1.06亿美元[86] 现金流活动 - 投资活动净现金流出为38,031,000美元，主要由于购买投资证券17,425,000美元和贷款净增加27,637,000美元[23] - 融资活动净现金流入为34,140,000美元，主要由于存款净增加23,137,000美元和联邦住房贷款银行预付款增加13,015,000美元[23] - 经营活动净现金流出为529,000美元，主要由于其他负债减少3,014,000美元[23] - 期末现金及现金等价物余额为41,358,000美元，较期初减少4,420,000美元[23] 管理层讨论和指引 - 公司已签署协议出售其位于密歇根州罗切斯特希尔斯的分行，预计在2019年第二季度完成[31] - 公司于2019年1月21日与F&M Bancorp of Tomah, Inc.签订了合并协议[30] - 2017年减税与就业法案将公司联邦所得税率从34%降至2018年的24.5%和2019年的21%，导致2017年12月增加2.75亿美元临时所得税费用[69] 其他重要内容 - 其他综合收益从2018年同期的亏损107.1万美元转为2019年第一季度的盈利116.4万美元[16] - 其他综合收入（税后净额）为1,164,000美元[20] - 现金股息支付总额为2,198,000美元（每股0.20美元）[20]