利润分配 - 公司首次公开发行股票前滚存未分配利润扣除上市前拟分配利润后由新老股东共享[72] - 分配当年税后利润时提取10%列入法定公积金，累计额达注册资本50%以上可不再提取[73] - 法定公积金转增资本时，留存公积金不少于转增前公司注册资本的25%[76] - 股东大会对利润分配方案决议后，董事会2个月内完成股利派发[77] - 原则上每年进行一次利润分配，董事会可提议中期现金分红并提交股东大会批准[81] - 符合现金分红条件包括可分配利润等为正、审计报告无保留意见、未来无重大投资等[83] - 重大投资或现金支出指未来十二个月支出达最近一期经审计净资产50%且超5000万元或总资产30%[83] - 任意三个连续会计年度内，现金累计分配利润不少于三年年均可分配利润的30%，上市后三年现金分红比例不低于上市前三年平均水平[84] - 公司成熟期无重大资金支出安排，现金分红比例最低80%[84] - 公司成熟期有重大资金支出安排，现金分红比例最低40%[84] - 公司成长期有重大资金支出安排，现金分红比例最低20%[84] 承诺事项 - 股份锁定、减持意向承诺函在第1页[2] - 稳定股价承诺函在第22页[2] - 股份回购等承诺函在第31页[2] - 欺诈发行上市股份购回承诺函在第37页[2] - 填补被摊薄即期回报措施承诺函在第41页[2] - 利润分配政策承诺在第48页[2] - 董事等承诺规范、减少关联交易和避免资金占用[107] - 持有公司5%以上股份股东承诺规范、减少关联交易和避免资金占用[116] - 公司实际控制人一致行动人及持有公司5%以上股份股东承诺规范、减少关联交易和避免资金占用[121] - 持有博实结5%以上股份股东承诺规范、减少关联交易和避免资金占用[126] - 博实结实际控制人一致行动人承诺规范、减少关联交易和避免资金占用[132] - 周小强作为博实结控股股东、实际控制人承诺避免同业竞争[142]

业绩总结 - 审核非经常性损益明细表涵盖2021 - 2023年度[5] - 2023年非流动性资产处置损益为351,297.4元，2022年为106,117.08元，2021年为21,869.94元[14] - 2023年计入当期损益的政府补助等为112,152,254.576元，2022年为22,315,118,656.00元，2021年为203,667,649,384元[14] - 2023年计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费等为2,314,236元，2022年为578,705.48元，2021年为55,928,552元[14] - 2023年因不可抗力等产生的各项资产损失等为1,359元，2022年为59,750元，2021年为35,238,89元[14] - 2021年因税收等法律、法规调整对当期损益产生一次性影响为939,803元[14] - 2023年其他营业外收入和支出为 - 119,963.22元，2022年为335,848.08元，2021年为93,235,28元[15] - 2023年所得税影响额为45,539,485.92元，2022年为109,674.5817,157.4元，2021年为817,644.46695,140.4元[15] - 2023年属于母公司股东的非经常性损益净额为9,063,216.53元，2022年为13,707,483元，2021年为 - 2,512,784元[15] - 2023、2022、2021年度计入当期损益的政府补助合计分别为3152254.49元、10630315.22元、2203667.31元[19] - 2023、2022、2021年度银行理财产品交割时点取得收益分别为2314236.27元、1578705.48元、928552.55元[19] - 2023、2022、2021年度银行理财产品持有期间公允价值变动收益分别为5576112.57元、2118656.00元、1649384.92元[19] - 2021年度股权激励费用为 - 6939803.54元[19] 政府补助 - 2023年深圳市龙华区工业和信息化局二季度工业稳增补助430500元[17] - 2023年深圳市龙华区工业和信息化局三季度工业稳增长补贴213900元[17] - 2023年深圳市龙华区科技创新局科技创新专项资金（2022年国家高新技术企业认定奖励）200000元[17] - 2023年重点群体创业就业税收补助809250元，较2022年的3170700元下降约74.5%[17][18] - 2023年吸纳脱贫人口就业补助90600元，较2022年的105000元下降约13.7%[18] - 2023年广东省社会保险基金管理局一次性扩岗补助6000元，较2022年的34500元下降约82.6%[18] 其他 - 鉴证报告日期为2024年6月14日[13]

业绩数据 - 2023年相关数据为2745[1] - 2020年相关数据为5[1] - 相关数据为205[1] - 相关数据为12[1] - 2023年相关数据为12和6[2]

公司概况 - 公司注册资本为6673.73万元[6] - 有限公司成立于2009年6月4日，股份公司成立于2021年7月30日[6] - 公司是国家级高新技术企业和专精特新“小巨人”企业，拥有广东省5G智慧车联网工程技术研究中心等[8] 技术与专利 - 截至2023年12月31日，公司已获授权专利125项，其中发明专利13项、实用新型专利63项、外观设计专利49项，拥有软件著作权77项[9][21][66] - 公司核心技术包括数据存储纠错技术、车辆运行状态监控技术等[10] 财务数据 - 2023年末资产总额130,787.25万元，2022年末为105,248.20万元，2021年末为90,079.21万元[17] - 2023年末归属于母公司所有者权益100,567.82万元，2022年末为83,138.87万元，2021年末为67,372.27万元[17] - 2023年母公司资产负债率11.37%，2022年为10.07%，2021年为5.76%[17] - 2023年营业收入112,272.07万元，2022年为120,962.02万元，2021年为133,570.03万元[17] - 2023年净利润17,421.29万元，2022年为15,766.60万元，2021年为19,411.72万元[17] - 2023年基本每股收益2.61元/股，2022年为2.36元/股，2021年为2.91元/股[17] - 2023年加权平均净资产收益率为18.97%，2022年为20.95%，2021年为31.69%[17] - 2023年经营活动产生的现金流量净额13,805.09万元，2022年为27,173.40万元，2021年为7,587.90万元[17] - 2021 - 2023年研发投入占营业收入的比例分别为5.35%、6.09%、7.00%[17] - 报告期各期，公司直接材料占主营业务成本的比例分别为85.73%、84.39%、81.92%[25] - 报告期内，扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润分别为19,663.00万元、14,395.85万元、16,514.97万元[27] - 报告期各期末，公司原材料账面余额分别为16,070.14万元、8,182.10万元、7,752.40万元，占同期存货账面余额的比例分别为62.71%、56.17%、57.49%[35] - 报告期各期末，公司应收账款账面余额分别为15,430.91万元、14,103.34万元、15,329.35万元[38] - 报告期内，公司主营业务毛利率分别为25.64%、24.25%、28.61%[39] - 报告期内，公司扣除非经常性损益后归属于母公司股东的加权平均净资产收益率分别为32.10%、19.13%、17.98%[43] - 2021 - 2023年度公司核心技术形成的产品收入占营业收入的比例分别为98.59%、98.27%、98.96%[76] - 2021 - 2023年度公司研发投入金额分别为7,144.17万元、7,372.42万元、7,863.27万元，累计研发投入为22,379.86万元[82] 发行相关 - 发行股数为2225.27万股，占发行后总股本比例为25.01%[47] - 发行后总股本为8899.00万股[47] - 发行前每股净资产为2.47元/股[47] - 承销费用为募集资金总额的7.10%，保荐费用为188.68万元[50] - 审计及验资费用为1648.00万元[50] - 律师费用为1198.11万元[50] - 信息披露费用为513.21万元，发行手续费用及其他费用为4.63万元[50] - 印花税税率为0.025%，税基为扣除印花税前的募集资金净额[50] - 刊登初步询价及推介公告日期为2024年7月12日[50] - 初步询价日期为2024年7月17日[50] 合作与客户 - 公司在智能支付硬件方面与财付通合作，在智慧出行组件方面客户包括哈啰出行、青桔单车等[73] - 公司与青岛中瑞、赛格导航等建立长期稳定合作关系，商用车监控终端积累了汇通天下等客户[74] 其他 - 公司实际控制人周小强直接和间接累计控制公司59.00%的股份[34] - 2021 - 2023年公司适用的企业所得税税率为15%，子公司惠州博实结同按15%缴纳[36][37] - 2022年受宏观经济波动影响，公司产能利用率有所下降[44] - 2022年第二次临时股东大会审议通过多项与本次发行上市相关议案[60] - 2024年2月3日第一次临时股东大会审议通过延长发行议案决议有效期等议案[61] - 公司已取得中国证监会下发的发行注册批复[64] - 保荐机构将在本次发行结束当年剩余时间及以后3个完整会计年度内对公司进行持续督导[89] - 保荐机构有权按月向公司提出持续督导工作询问函，公司应及时回函答复[89] - 公司协调相关当事人配合保荐机构工作，并督促其他证券服务机构协助[89] - 保荐机构认为公司申请公开发行股票并在创业板上市符合条件，同意保荐[92]

上市进展 - 中国证监会同意公司首次公开发行股票注册，文号为证监许可〔2023〕2745号[1] - 公司首次公开发行股票注册申请自受理之日起12个月内有效[2]

发行信息 - 本次公开发行股票不超过2225.27万股，发行后总股本不超过8899.00万股，占比不低于25%[7][42] - 发行股票类型为人民币普通股股票（A股），每股面值1.00元[7] - 拟上市深交所创业板，保荐机构、主承销商为民生证券[7] - 发行采用网下询价配售和网上定价发行结合或其他认可方式，承销方式为余额包销[42] 业绩数据 - 2020 - 2022年度及2023年1 - 6月，营业收入分别为105313.31万元、133570.03万元、120962.02万元和57543.22万元[72] - 2023年1 - 9月营业收入84587.63万元，同比减少10.01%[84] - 2023年度预计营业收入11.50 - 12.30亿元，较上年变动-4.93%至1.68%[89] - 报告期内，主营业务毛利率分别为29.83%、25.64%、24.25%以及26.95%[31] - 2023年1 - 9月归母净利润及扣非后归母净利润分别为13450.21万元及12762.91万元，较同期增长13.13%及12.17%[84] - 2023年度预计归母净利润1.70 - 1.80亿元，较上年增长7.82%至14.17%[89] - 2023年度预计扣非后归母净利润1.60 - 1.72亿元，较上年增长11.14%至19.48%[89] 用户数据 - 截至2023年6月，全国道路货运车辆公共监管与服务平台上线车辆数大于10万辆的车载终端型号共15个，公司3个产品型号入列[59] - 2022年公司是哈啰和青桔两个品牌智慧出行组件的主要供应商[61] - 截至2020年第二季度，公司是财付通智能支付硬件的主要供应商之一，财付通占第三方移动支付交易规模市场份额38.8%[62] 技术研发 - 截至2023年6月30日，公司已获授权专利114项，其中发明专利10项，拥有软件著作权67项[29] - 2020 - 2022年度，公司累计研发投入19706.96万元[63] - 公司已形成9项核心技术[67] 公司架构 - 公司前身是博实结有限，现有全资子公司惠州博实结、锦天华实业[16] - 公司股东有惠博科技、博添益、惠添益、实添益等[16] 募集资金 - 募集资金投资项目包括物联网智能终端产品升级扩建等项目和补充流动资金[42] - 本次募集资金拟投资项目总投资251002.15万元[90] 股权结构 - 发行前周小强直接和间接累计控制公司59.00%的股份，发行后持股比例降至33.88%[107][168] - 发行前总股本6673.73万股，发行后8899.00万股[168] 公司治理 - 董事会由7名董事组成，其中独立董事3名[185] - 监事会由3名监事组成，高级管理人员共3名[190][192] - 公司共有3名核心技术人员，分别为周小强、马颖杰、刘开锋[194]

| | 目 | 录 | 页 次 | | --- | --- | --- | --- | | 一、 | 审计报告 | | 1-7 | | 二、 | 已审财务报表 | | | | | 合并资产负债表 | | 1-2 | | | 合并利润表 | | 3 | | | 合并现金流量表 | | 4 | | | 合并股东权益变动表 | | 5-8 | | | 母公司资产负债表 | | 9-10 | | | 母公司利润表 | | 11 | | | 母公司现金流量表 | | 12 | | | 母公司股东权益变动表 | | 13-16 | | | 财务报表附注 | | 1-128 | 深圳市博实结科技股份有限公司 审计报告 大华审字[2023]0020324 号 大华会计师事务所(特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 3-2-1-1 深圳市博实结科技股份有限公司 审计报告及财务报表 （2020 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止） 3-2-1-2 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路 ...

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民生证券股份有限公司 关于 深圳市博实结科技股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市 之 上市保荐书 保荐机构（主承销商） （中国（上海）自由贸易试验区浦明路 8 号） 二零二三年九月 深圳市博实结科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市 上市保荐书 声 明 本保荐机构及保荐代表人根据《中华人民共和国公司法》（下称"《公司 法》"）、《中华人民共和国证券法》（下称"《证券法》"）、《首次公开发行 股票注册管理办法》（下称"《注册办法》"）、《深圳证券交易所创业板企业发 行上市申报及推荐暂行规定（2022 年修订）》（下称"《申报及推荐暂行规定》"） 《证券发行上市保荐业务管理办法》（下称"《保荐管理办法》"）、《深圳证券 交易所创业板股票上市规则（2023 年 8 月修订）》（下称"《上市规则》"）等 有关法律、行政法规和中国证券监督管理委员会（下称"中国证监会"）、深圳 证券交易所（下称"深交所"）的规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制 订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本上市保荐书，并保证所出具文件 的真实性、准确性和完整性。 （如无特殊说明，本文中的简称与《深圳市博实结科技股份有限公 ...