授信与担保 - 公司及其子公司拟申请不超10亿元综合授信额度[2][24] - 公司及子公司拟提供不超10亿元担保额度，可循环使用[3] - 控股股东等关联方为授信额度提供连带责任担保，不收费无反担保[4] - 合并报表范围内子公司为公司提供2亿元授信担保[9] 股权结构 - 衡墩建持有公司4903.64万股，占总股本73.55%[5] - 许瑞景持有公司48.18万股，占总股本0.72%[5] 子公司担保额度 - 江苏加一健康科技公司获担保额度1亿元，公司持股90%[7] - 徐州诚诚亿国际贸易公司获担保额度4亿元，公司持股100%[7] - 南京诚诚亿国际贸易公司获担保额度2亿元，公司持股100%[7] - 香港皇冠国际贸易公司获担保额度1亿元，公司持股100%[7] 业绩数据 - 2024年末公司资产总额31292万元，较2023年增长约32.54%[19] - 2024年末公司净资产7644.61万元，较2023年增长约110.51%[19] - 2024年末公司负债总额23647.4万元，较2023年增长约18.37%[19] - 2024年公司营业收入48285.61万元，较2023年增长约16.84%[19] - 2024年公司净利润4013.11万元，较2023年增长约101.68%[19] 江苏康力源数据 - 江苏康力源注册资本6667万元[20] - 2024年末江苏康力源资产总额129188.08万元，较2023年下降约1.20%[21] - 2024年末江苏康力源净资产105102.13万元，较2023年增长约2.75%[21] - 2024年末江苏康力源负债总额24085.95万元，较2023年下降约15.37%[21]

担保事项 - 2024年末及2025年初对徐州诚诚亿担保未及时审批和披露[1] - 2024年12月27日徐州诚诚亿获500万借款额度，2025年2月7日归还[4] - 2025年1月9日为徐州诚诚亿提供最高600万担保，4月1日解除[5][6] - 2025年4月18日对担保事项补充审议，待股东大会审议[8] 改进策略 - 加强相关岗位人员培训，提高信息披露质量[9] - 全面审查内控制度和审批流程，强化内部监督[10] - 保荐机构提请加强法规培训，健全内控制度[12]

一、开展套期保值业务的目的 为有效规避和防范外汇风险，降低汇率大幅波动对公司及子公司经营造成的 不利影响，增强财务稳健性，公司及子公司在不影响主营业务发展和资金使用安 排的前提下，拟使用自有资金与银行等金融机构开展外汇套期保值业务。 二、套期保值业务基本情况 东海证券股份有限公司 关于江苏康力源体育科技股份有限公司 开展外汇套期保值业务的核查意见 东海证券股份有限公司（以下简称"保荐机构"）作为江苏康力源体育科技股 份有限公司（以下简称"康力源"或"公司"）首次公开发行股票并在创业板上市项 目的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上 市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关 联交易》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》等 相关法律法规和规范性文件的规定，对公司及子公司拟开展外汇套期保值业务的 相关情况进行了核查，具体如下： 1、交易金额及授权：公司及子公司拟继续使用不超过 8,000.00 万美元或等 值外币与具有外汇套期保值业务的银行等金融机构 ...

东海证券股份有限公司（以下简称"东海证券"或"保荐机构"）作为江苏 康力源体育科技股份有限公司（以下简称"康力源"或"公司"）首次公开发行 股票并在创业板上市项目的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《上市公司监管指引第 2 号——上市公 司募集资金管理和使用的监管要求》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第 13 号——保荐业务》等有关规定的要求，对康力源变更部分募投项目实施方 式的事项进行了核查，情况如下： 一、募集资金基本情况 东海证券股份有限公司 关于江苏康力源体育科技股份有限公司 变更部分募投项目实施方式的核查意见 经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏康力源体育科技股份有限公司首 次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1023 号）同意注册，并经深圳 证券交易所同意，公司首次向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）16,670,000 股，发行价格为每股人民币 40.11 元，募集资金总额为人民币 668,633,700 元， 扣除相关不含税发行费用 78,16 ...

目 录 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 审计说明…………………………………………………………第 1—2 页 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第 3—3 页 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明 天健审〔2025〕5661 号 江苏康力源体育科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了江苏康力源体育科技股份有限公司（以下简称康力源 公司）2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所 有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审 计了后附的康力源公司管理层编制的 2024 年度《非经营性资金占用及其他关联 资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供康力源公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们 同意将本报告作为康力源公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对 外披露。 二、管理层的责任 康力源公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《 ...

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为6.87亿元[6] - 本期净利润为81,263,558.36元，上年同期为96,894,638.24元，同比下降16.13%[24] - 本期基本每股收益为1.22元，上年同期为1.66元，同比下降26.51%[24] - 经营活动产生的现金流量净额本期为24,731,681.29元，上年同期为136,025,260.91元，同比下降约82.99%[28] 财务数据 - 期末货币资金为67,121,403.52元，上年年末为1,053,567,304.36元[18] - 期末短期借款为170,120,374.51元，上年年末为10,009,319.44元[18] - 期末应收账款为134,661,606.36元，上年年末为93,368,490.37元[18] - 期末流动资产合计为1,491,750,592.72元，上年年末为1,251,123,313.59元[18] - 期末流动负债合计为464,504,786.55元，上年年末为282,852,635.32元[18] 资产权益 - 期末所有者权益合计为1,156,228,452.83元，上年年末为1,091,632,394.47元[18] - 期末资产总计为1,663,145,628.51元，上年年末为1,418,344,973.03元[18] - 实收资本上年年末为50,000,000.00元，本期期末为66,670,000.00元，增加16,670,000.00元[1] - 资本公积上年年末为141,282,178.01元，本期期末为715,082,373.56元，增加573,800,195.55元[1] 收入成本 - 本期营业总收入为686,808,736.18元，上年同期为609,207,485.64元，同比增长12.74%[24] - 本期营业总成本为583,830,676.45元，上年同期为520,443,444.69元，同比增长12.18%[24] - 境内收入本期为1.34亿美元，上年同期为1.46亿美元，同比下降8.23%；境外收入本期为5.53亿美元，上年同期为4.63亿美元，同比增长19.29%[194] 费用收益 - 本期利息费用为3,831,006.21元，上年同期为3,721,551.19元，同比增长2.94%[24] - 本期利息收入为32,682,868.53元，上年同期为21,268,003.56元，同比增长53.67%[24] - 销售费用本期为1.07亿美元，上年同期为8590.17万美元，同比增长24.56%[196] - 管理费用本期为2427.48万美元，上年同期为2385.44万美元，同比增长1.76%[196] - 研发费用本期为2100.04万美元，上年同期为1977.22万美元，同比增长6.11%[197] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[3] - 审计将收入确认确定为关键审计事项[6] - 审计将应收账款减值确定为关键审计事项[8] 其他信息 - 公司注册资本6,667.00万元，股份总数6,667.00万股，有限售条件的流通股份A股49,638,650股，无限售条件的流通股份A股17,031,350股[41] - 公司股票于2023年6月14日在深圳证券交易所挂牌交易[41]

东海证券股份有限公司 关于江苏康力源体育科技股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况 的专项核查意见 东海证券股份有限公司（以下简称"保荐机构"）作为江苏康力源体育科技股 份有限公司（以下简称"康力源"或"公司"）首次公开发行股票并在创业板上市项 目的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上 市公司规范运作》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用 的监管要求》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》 等相关法律法规和规范性文件的规定，对康力源 2024 年度募集资金存放与使用 情况进行了核查，具体如下： 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额 经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏康力源体育科技股份有限公司首 次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1023 号）同意注册，并经深圳 证券交易所同意，公司首次向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）16,670,000 股，发行价格为每股人民币 40.11 元，募集资金总额为人民币 668,63 ...

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 江苏康力源体育科技股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了江苏康力源体育科技股份有限公司（以下简称康力源公司）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是康力 源公司董事会的责任。 目 录 一、内部控制审计报告…………………………………………第 1—2 页 内部控制审计报告 天健审〔2025〕5660 号 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇二五年四月十 ...

募集资金情况 - 公司公开发行1667万股A股，发行价每股40.11元，共募集资金66863.37万元，净额为59047.02万元[11] - 截至期初累计项目投入3848.66万元，利息收入净额809.98万元[13] - 本期项目投入7575.28万元，利息收入净额414.94万元，现金管理收益419.16万元，永久性补充流动资金1.29万元[13][15] - 截至期末累计项目投入11423.94万元，利息收入净额1224.92万元，现金管理收益419.16万元，永久性补充流动资金1.29万元[15] - 应结余募集资金49265.87万元，实际结余49265.87万元[15] - 截至2024年12月31日，募集资金余额合计164445762.29元[20] 资金使用与管理 - 公司制定募集资金管理制度，实行专户存储[16] - 公司及子公司与银行、保荐机构签订监管协议[16][18] - 截至2024年12月31日，有5个募集资金专户、2个理财专户和1个证券账户[19] - 2024年11月26日注销2个专户，余额12860.94元用于永久性补充流动资金[19] - 2024年使用不超过2亿元闲置募集资金暂时补充流动资金，已使用15305.33万元[26][27] - 2024年使用不超过5.2亿元闲置募集资金进行现金管理，收益419.16万元，期末未到期产品金额17515.96万元[28] 项目投资情况 - “商用健身器材生产扩建项目”投资总额8268万元，本年度投入1582.66万元，期末投资进度19.14%[22][46] - “马来西亚健身器材生产项目”总投资20120万元[23] - “康力源智能健身器材制造项目”达到预定可使用状态时间延期至2026年6月14日，截至2024年末累计投入0元[33] - “康力源研发中心建设项目”截至2024年12月31日投入286.58万元，投入进度未达计划，期末投资进度2.78%[34][46] - “康力源智能数字化工厂建设项目”达到预计可使用状态时间延期至2027年6月14日，本年度投入266.07万元，期末累计投入396.87万元，投资进度7.94%[35][47] - 补充流动资金本年度投入5439.96万元，期末累计投入9157.83万元，投资进度101.14%[47] 其他情况 - 公司不存在超募资金使用情况[32] - 公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换情况[40] - 报告期内及累计变更用途的募集资金总额为28388.00，累计变更比例为48.08%[46] - 变更后的项目合计拟投入募集资金总额为34685.55万元，本年度实际投入1582.66万元，截至期末累计投入1582.66万元[51] - 商用健身器材生产扩建项目变更后投入康力源智能健身器材制造项目，截至期末投资进度为19.14%[51]

业绩总结 - 纳入评价范围单位资产总额和营收占合并报表对应总额均100%[2] 内控情况 - 明确财务与非财务报告内控缺陷认定标准[4][14] - 报告期无财务和非财务报告内控重大或重要缺陷[22][23] 违规事件 - 2024年12月27日为徐州诚诚亿500万借款担保未审批披露[24] - 2025年2月7日徐州诚诚亿归还借款，担保解除[24] 未来策略 - 2025年健全内控制度和审批流程，加强法规学习[25]