风险分类 - 公司风险分为战略、经营、财务和法律风险[5] - 按影响程度，风险分为一般、重要和重大风险[7] 财务报告风险界定 - 重大财务报告风险：错报金额＞合并净资产的1%[8] - 重要财务报告风险：合并净资产的0.5%≤错报金额≤合并净资产的1%[8] - 一般财务报告风险：错报金额＜合并净资产的0.5%[8] 非财务报告风险界定 - 重大非财务报告风险：损失金额＞1000万元[9] - 重要非财务报告风险：500万元≤损失金额≤1000万元[10] - 一般非财务报告风险：损失金额＜500万元[10] 风险发生概率 - 风险发生概率>0%，但≤5%为“极小可能”发生[24] - 风险发生概率>5%，但≤50%为“可能”发生[24] 风险评价与应对 - 风险评价从可能性和影响程度排序确定关注重点[27] - 风险应对策略有承担、规避、转移和控制[30] 风险应对流程 - 总经理办公室接到突发风险报告后组织评价并制定方案[33] - 重大事项总经理或授权副总经理开会完善，总经理审批实施并报董事会备案[33][34] 风险控制措施 - 风险控制措施包括不相容职务分离、授权审批等多种控制[35] 风险监控 - 各职能部门等对重大和重要风险日常监控[38] - 关键监控指标达预警值或突发重大事件时及时报告并采取防范措施[39] 制度说明 - 本制度术语与《公司章程》含义相同，未尽事宜或冲突以相关规定为准[41] - 本制度由董事会负责解释，经董事会审议通过生效实施和修改[42]

审计委员会组成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，独立董事应过半数[6] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或三分之一以上董事提名，董事会选举产生[6] - 设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任，董事会确定[6] 任期与增补 - 委员任期与同届董事会董事一致，连选可连任[8] - 人数低于规定人数三分之二时，董事会及时增补新委员[8] 职责范围 - 审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计和内部控制，事项过半数同意后提交董事会[10] - 提议聘用或更换外部审计机构需履行多项职责，包括制定选聘政策[11] - 监督及评估外部审计机构工作需评估其独立性和专业性[13] - 年度报告编制及审议中与年审会计师协商时间安排[16] - 关注董事会执行现金分红政策情况，督促改正问题[18] 会议安排 - 每季度至少召开一次定期会议，两名以上成员提议或必要时可开临时会议[22] - 定期会议会前五日发通知，临时会议会前三日发通知，紧急情况除外[23] - 会议须三分之二以上成员出席方可举行，决议需成员过半数通过[27] 其他规定 - 委员连续两次不出席会议，董事会可免去其职务[28] - 非现场会议表决后，主持人要求董事会秘书三小时内通知表决结果[29] - 会议资料由董事会秘书保存，期限为十年[32] - 委员有利害关系应说明并回避表决，特殊情况可参加[34] - 有利害关系委员回避后不足法定人数，全体委员就程序性问题决议交董事会[34] - 工作细则由董事会负责解释，审议通过后生效实施，修改亦同[38] - 细则未尽事宜或与新规定冲突，以法律法规和公司章程等为准[37]

委托理财审批权限 - 非募资金额低于10%且绝对金额1000万以下，董事长审查决定[7] - 非募资金额超10%且绝对金额超1000万，董事会审议批准[7] - 募资金额超50%且绝对金额超5000万，董事会审议后股东会批准[7] 募集资金现金管理 - 使用闲置募集或超募资金现金管理，董事会审议且保荐或财务顾问同意[7] 业务管理 - 财务部门为归口管理部门，负责事前、事中、事后管理[10] - 业务开展分理财动议、可行性分析等五阶段[9] 流程与披露 - 总经理办公室通报，董事会秘书判断审批权限[20] - 按规定披露，特定情形及时披露进展和措施[20] 业务要求 - 开展业务严格按制度履行管理和审批程序[23] - 选择合格理财机构并签书面合同[20] 监督与制度 - 审计部定期审计业务开展情况[24] - 制度以法规章程为准，董事会解释、审议生效修改[26]

委员会组成 - 战略与可持续发展委员会由三名董事组成，至少有一名独立董事[6] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或三分之一以上董事提名，董事会选举产生[6] 会议召开 - 每会计年度至少召开一次定期会议，需在上一会计年度结束后四个月内召开[15] - 定期会议提前五日发通知，临时会议提前三日发通知，紧急情况不受此限[18] 会议举行与表决 - 会议应由过半数委员出席方可举行，决议需成员过半数通过[22] - 委员可委托他人出席会议并表决，需提前提交授权委托书[22] - 会议表决采用记名填写表决票，表决意见分同意、反对和弃权[25] 决议相关 - 决议内容或程序违法违规，利害关系人可在决议作出之日起六十日内向董事会申请撤销[4] - 决议违反规定致公司严重损失，参与决议委员负连带赔偿责任，表明异议并记载可免责[28] 会议记录 - 战略与可持续发展委员会决议需制作会议记录，出席成员和记录人员要签名[27] - 会议记录至少包括会议召开信息、出席人员、表决规则等内容，保存期限为十年[28] 利害关系处理 - 委员或其直系亲属等与议案有利害关系应说明情况并自行回避表决[31] - 其他委员认为利害关系不产生显著影响，有利害关系委员可参加表决[31] - 董事会认为有利害关系委员参加表决不适当，可撤销表决结果要求重新表决[31] - 会议应在不计有利害关系委员法定人数情况下审议并决议[32] - 有利害关系委员回避后不足法定人数，由全体委员就程序性问题决议，董事会审议议案[32] - 会议记录及决议应写明有利害关系委员未计入法定人数、未参加表决情况[33] 委员管理 - 委员连续两次不出席会议，董事会可免去其职务[24] - 出席委员对会议所议事项有保密义务[29]

独立董事任职资格 - 董事会设两名独立董事，至少一名会计专业人士[5] - 候选人需五年以上相关工作经验[7] - 特定股东及其直系亲属不得担任[13] 独立董事提名与任期 - 董事会或1%以上股东可提候选人[16] - 每届任期与其他董事相同，连续任职不超六年[17] - 满六年36个月内不得再被提名[17] 独立董事职务解除与补选 - 两次未出席董事会，30日内提议股东会解除职务[17] - 职务解除等情况，60日内完成补选[17] - 任期届满前可依法定程序解除并披露理由[17] 独立董事职责与职权 - 在董事会发挥参与决策等作用，履行多项职责[21][22] - 独立公正履职，发现问题申明回避或提措施[23] - 行使特别职权需过半数同意并披露[25] - 部分事项过半数同意后提交董事会审议[25] 董事会专门委员会要求 - 审计等委员会独立董事过半数并担任召集人[26] - 审计委员会召集人为会计专业人士[26] 独立董事意见发表 - 发表独立意见应明确清晰，分歧时提交各自意见[27] 独立董事工作时间与报告 - 每年现场工作不少于15日[27] - 特定情形及时向深交所报告[28] - 向年度股东会提交述职报告并披露[29] 独立董事会议相关 - 定期会议提前五日、临时会议提前三日通知[36] - 专门会议过半数出席方可举行，决议过半数通过[35][36] - 非现场会议表决后三小时内通知结果[32][38] 独立董事记录与资料保存 - 专门会议记录保存十年[41] - 工作记录及公司提供资料保存十年[48] 独立董事费用与津贴 - 聘请专业机构费用由公司承担[45] - 津贴标准董事会制订、股东会审议并年报披露[45] 制度生效与修改 - 制度经股东会审议通过生效，修改亦同[48]

管理决策 - 公司虽股权未过50%，但表决权能对股东会决议产生重大影响[4] - 公司对高级管理人员任免、重大投资决策等行使管理和表决权利[4] - 子公司发展战略应服从公司整体战略[6] 设立与人事 - 子公司设立需经公司投资论证并提交可行性报告[9] - 公司推荐董事、监事原则上占子公司相应成员过半数[13] - 子公司高级管理人员任免需报公司备案[15] 审批与报告 - 子公司交易事项需经公司审批[17] - 子公司总经理至少每年向公司报告经营情况[20] - 子公司重大信息应报告公司董事会秘书[28] 财务与审计 - 子公司核算及管理系统应纳入公司系统[20] - 子公司应遵守公司财务管理政策和会计制度[22] - 公司有权对子公司审计核查并要求整改[26]

重大信息报告标准 - 持股5%以上股东等应履行重大信息内部报告义务[4] - 营业用主要资产出售或报废超总资产30%需报告[10] - 重大债务违约（金额500万元以上）需报告[10] - 重大亏损或损失（金额500万元以上）需报告[10] - 计提大额资产减值准备（金额500万元以上或占比10%以上）需报告[10] - 预计经营业绩变动30%以上需报告[11] - 获额外收益（金额100万元以上）及单笔100万元以上政府补助需报告[11] - 除董事长或总经理外其他董高无法履职3个月以上需报告[12] 重大信息处理流程 - 董事等知悉重大信息应通知董秘并报送书面文件[15] - 对外签署重大信息合同经办人员应告知董秘并确认[15] - 重大信息审核、披露按《信息披露管理制度》执行[17] - 重大信息进展或变化需报告董秘并披露[17] 制度相关 - 瞒报等重大信息追究第一责任人责任[17] - 制度术语含义与《公司章程》相同[19] - 制度未尽事宜以法律法规和《公司章程》为准[19] - 制度由董事会负责解释[20] - 制度经董事会审议通过生效实施及修改[20]

董事会秘书任职要求 - 每届任期三年，连聘可连任[5] - 需大专以上学历，从事相关工作三年以上，年龄不低于25周岁[7] - 最近三十六个月受处罚或谴责、三次以上通报批评者不得担任[9] 董事会秘书聘任与解聘 - 离职原则上应在三个月内聘任新秘书[13] - 出现规定情形应在一个月内解聘[14] - 空缺超三个月董事长代行职责并在六个月内完成聘任[15] 董事会秘书职责与工作配合 - 任职期间应参加深交所后续培训[17] - 董事、高管买卖股票前需书面通知[20] - 相关人员接受采访和调研前应告知并原则上全程参加[19] - 责任人应及时向董事会和董秘报告重大信息[21] - 董秘应对内部上报重大信息分析判断并提请披露[21] - 负责制定并更新公司关联人名单[23] - 法务、财务发现关联人应通报董秘处理[23] - 公司及子公司收到关联人款项应次工作日通报[24] - 公司及子公司对外发布报送信息需董秘审批[24] 工作细则相关 - 术语含义与《公司章程》相同[26] - 由公司董事会负责解释并经审议通过生效[27]

关联方定义 - 关联法人指持有公司5%以上股份的法人及其一致行动人[11] - 关联自然人指直接或间接持有公司5%以上股份的自然人[12] 关联交易审批 - 与关联自然人成交30万元以下（担保、资助除外）由董事长审查批准[14] - 与关联法人成交300万元以下或占净资产绝对值低于0.5%（担保、资助除外）由董事长审查批准[14] - 与关联自然人成交超30万元（担保、资助除外）经独立董事同意后董事会审议批准并披露[14] - 与关联法人成交超300万元且占净资产绝对值0.5%以上（担保、资助除外）经独立董事同意后董事会审议批准并披露[14] - 与关联人交易超3000万元且占净资产绝对值5%以上（担保除外）董事会审议后提交股东会批准并聘请中介评估或审计[15] 表决回避 - 董事会审议关联交易时关联董事回避表决，非关联董事过半数出席且决议通过[18] - 股东会审议关联交易时关联股东回避表决，其股份不计入有效表决总数[21] 担保规定 - 为控股股东等关联方提供担保时，对方应提供反担保[16] 关联人名单管理 - 持股5%以上股东等每年上下半年各向董事会出具关联人名单确认文件，变更10日内告知董秘[26] 交易标的审计评估 - 交易标的为股权需审计近一年又一期财报，审计截止日距股东会不超六个月[23] - 交易标的为非现金资产需评估，评估基准日距股东会不超一年[23] 日常关联交易管理 - 日常关联交易协议超三年需每三年重新审议披露[24] - 按类别预计年度金额，超预计需重新审议披露[24] - 年报和半年报分类汇总披露日常关联交易[24] 交易计算原则 - 关联交易涉及“委托理财”按连续十二个月累计计算[17] - 连续十二个月与关联人相关交易按累计计算适用规定[18] 特定交易豁免 - 与关联人特定交易可免于提交股东会审议或履行相关义务[21][25] 审议要求 - 审议关联交易应了解标的和对方情况，确定价格，必要时聘请中介审计或评估[28]

内幕信息界定 - 公司一年内购买、出售重大资产超资产总额30%等情况属内幕信息[8] - 持有公司5%以上股份股东或实控人情况变化属内幕信息[9] - 新增借款或担保超上年末净资产20%属内幕信息（适用发债）[10] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息（适用发债）[10] 信息管理与披露 - 披露重大事项后5个交易日内向深交所报送相关档案及备忘录[17] - 董事会及时登记报送内幕信息知情人档案，董事长为主要责任人[6] - 内幕信息知情人负有保密义务，不得交易[12] - 记录内幕信息各阶段知情人名单，知情人需确认[13] - 进行重大事项制作进程备忘录，相关人员签名确认[17] - 披露前后按情况报送档案并出具书面承诺，董事长及董秘签字[19] 档案保存与自查 - 内幕信息档案及备忘录至少保存十年[21] - 年报、半年报及重大事项公告后5个交易日内自查知情人买卖情况[23] 违规处理 - 发现知情人违规核实追责，2个工作日报送处理结果[23] - 股东擅自披露内幕信息致损失，公司保留追责权利[25] - 知情人违规致重大损失构成犯罪，移交司法机关[25] 制度生效与公司信息 - 制度经董事会审议通过生效，修改亦同[28] - 公司股票代码301282，简称金禄电子[30]