2024 年度营业收入扣除情况的 专项审核报告 苏州富士莱医药股份有限公司 容诚专字[2025]230Z0204 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 | | | | 序号 | 内 | 容 | 页码 | | --- | --- | --- | --- | | 1 | 营业收入扣除情况的专项审核报告 | | 1-2 | | 2 | 营业收入扣除情况表 | | 1 | 我们认为，后附的富士莱公司 2024 年度营业收入扣除情况表在所有重大方面 按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所创业板上市公 司自律监管指南第 1 号——业务办理》的规定编制，公允反映了富士莱公司营业 收入扣除情况。 为了更好地理解富士莱公司营业收入扣除情况，后附营业收入扣除情况表应 1 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26 (100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https://www.rsm.global/china/ 关 ...

投资审批 - 2024年3月获批开展外汇衍生品交易，累计不超1亿美金，期限12个月可循环[1] - 2024年6月获批用不超6000万元闲置自有资金进行证券投资[2] 投资数据 - 2024年度外汇衍生品投资审批额度1亿美金，报告期内单日最高余额500万美金[5] - 截至2024年12月31日，证券账户持仓期末市值4135.74万元，总资产5700.10万元[6] - 2024年证券投资确认投资收益338.01万元，公允价值变动损益 - 677.16万元[6] 风险与控制 - 外汇衍生品交易存在多种风险，公司制定制度、成立小组控制风险[7][8][11][12] - 证券投资存在多种风险，公司配备人员、制定制度控制风险[9][10][13] 合规情况 - 保荐机构认为公司2024年度证券与衍生品投资合规，无异议[15][16]

东方证券股份有限公司 关于苏州富士莱医药股份有限公司 2024 年度持续督导跟踪报告 | 保荐机构名称：东方证券股份有限公司 | 被保荐公司简称：富士莱 | | --- | --- | | 保荐代表人姓名：王宽 | 联系电话：021-23153888 | | 保荐代表人姓名：张仲 | 联系电话：021-23153888 | 一、保荐工作概述 | 项 目 | 工作内容 | | --- | --- | | 1.公司信息披露审阅情况 | | | （1）是否及时审阅公司信息披露文件 | 是 | | （2）未及时审阅公司信息披露文件的次数 | 次 0 | | 2.督导公司建立健全并有效执行规章制度的情况 | | | （1）是否督导公司建立健全规章制度（包括但不 | | | 限于防止关联方占用公司资源的制度、募集资金 | 是 | | 管理制度、内控制度、内部审计制度、关联交易制 | | | 度） | | | （2）公司是否有效执行相关规章制度 | 是 | | 3.募集资金监督情况 | | | （1）查询公司募集资金专户次数 | 保荐机构每月查询公司募集资金专户资 | | | 金变动情况和大额资金支取使用情况 | | （2 ...

募资情况 - 2022 年 3 月公司公开发行 2292 万股，每股发行价 48.30 元，应募集 110703.60 万元，扣除费用后实际募集 100313.50 万元[1] - 截至 2024 年 12 月 31 日，募集资金余额 36376.26 万元，其中未到期理财产品 32700.00 万元，专用账户 3676.26 万元[2][4] - 公司首次公开发行股票超募资金 33313.50 万元[37] 资金使用 - 截至 2024 年 12 月 31 日累计使用募集资金 63043.85 万元，2024 年度使用 3922.94 万元[2] - 2022 年 4 月同意用募集资金置换预先投入自筹资金 22757.72 万元，5 月完成置换[13][14] - 2024 年审议通过使用不超 38000 万元闲置募集资金现金管理议案[16] 项目投资 - 年产 720 吨医药中间体及原料药扩建项目承诺投资 17000.00 万元，累计投入 17000.00 万元，2024 年效益 -44.82 万元[35] - 研发中心项目调整后投资 6509.03 万元，累计投入 6979.34 万元，投资进度 107.23%[35] - 信息化建设项目调整后投资 221.18 万元，累计投入 226.57 万元，项目已终止[35] 项目变更 - 第一次变更将募投项目节余 18315.35 万元投入新募投项目及永久补充流动资金[23] - 第二次变更将原项目拆分为两个项目，投资额增加 14000 万元[26][27] - 2023 年 12 月 18 日将年产 300 吨特色原料药及 CMO/CDMO 研发一体化项目拆分，用超募 9000.00 万元增投资额[37] 超募资金投向 - 超募资金投向永久补充流动资金 9900.00 万元，富士莱（山东）项目 9000.00 万元，未确定用途 14413.50 万元[36] - 截至 2024 年 2 月将 9000 万元超募资金转入全资子公司山东富士莱专户[22] 项目进度及原因 - 年产 289 吨特色原料药扩建项目预计 2025 年 12 月达预定可使用状态[45] - 富士莱（山东）特色原料药及中间体 CMO/CDMO 建设项目预计 2026 年 6 月达预定可使用状态[45] - 研发中心项目减少设备外购因设立研发子公司及管控支出[46] - 信息化建设项目终止因市场价格下降及技术发展可降投入[47] - 年产 300 吨特色原料药及 CMO/CDMO 研发一体化项目拆分是为降运营成本和提规模效应[49]

财务数据关键指标变化 - 2024年营业收入为4.294亿元，同比下降12.23%[16] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为1640.61万元，同比下降85.38%[16] - 2024年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-892.49万元，同比下降109.96%[16] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为4706.80万元，同比下降50.33%[16] - 2024年加权平均净资产收益率为0.85%，同比下降5个百分点[16] - 2024年第四季度营业收入为1.169亿元，归属于上市公司股东的净利润为256.20万元[18] - 2024年非经常性损益合计2533.10万元，主要来自金融资产公允价值变动损益2966.59万元[21] 成本和费用 - 原材料成本1.562亿元，同比增长25.21%，占营业成本45.25%[66] - 直接人工成本2805万元，同比增长30.90%，占营业成本8.13%[66] - 销售费用同比增长7.53%至5,260,331.56元，管理费用同比下降10.16%至41,322,036.88元[69] - 研发费用为40,620,178.08元，同比下降0.20%，占营业收入的9.46%[69][71] 各条业务线表现 - 硫辛酸系列营业收入27,648.11万元，同比下降26.25%；艾瑞昔布原料药营业收入6,297.85万元，同比增长835.06%[50] - 颗粒硫辛酸出货量同比增长21.35%，但平均单价同比下降31.06%；L-肌肽出货量同比减少16.47%，价格同比下滑14.52%[50][51] - 公司主营业务毛利率20.06%，同比下降19.02个百分点，主要因硫辛酸产品价格大幅下滑[53] - 颗粒硫辛酸毛利率从44.15%降至20.40%，同比下降23.75个百分点；GPC液体毛利率从32.61%升至39.92%，同比上升7.31%[55] - 艾瑞昔布原料药销售收入6,297.85万元，同比增长835.06%，占营业收入14.66%[57] 各地区表现 - 国外收入2.112亿元，同比下降31.39%，占营业收入49.18%[61] - 国内收入2.182亿元，同比增长20.31%，占营业收入50.82%[61] 管理层讨论和指引 - 公司2024年净利润大幅下滑，具体原因及改善措施在年报第三节管理层讨论与分析中描述[5] - 公司经营风险及应对措施在年报第三节“公司未来发展的展望”部分详细描述[5] - 公司计划2025年通过技术改造和流程优化实现成本显著降低，并提升市场份额[108] - 2025年公司将加大研发投入，重点开发医药中间体和特色原料药新产品线[108] - 公司目标成为集原料药、中间体和保健品原料业务为一体的行业知名企业，与欧美日韩市场接轨[107] 产品与市场 - 公司主要产品包括硫辛酸、肌肽、磷脂酰胆碱等特色原料药及医药中间体[10] - 硫辛酸系列产品2024年度销售量同比增加11.09%，市场份额进一步增长[41] - 硫辛酸系列产品直接出口额在2020年度位居行业第二位[41] - 公司是全球硫辛酸系列产品生产规模最大、产品品种最全的企业之一[42] - 硫辛酸系列产品拥有垂直产业链一体化的生产制造能力，形成生产制造优势和成本优势[46] - 公司是GPC和L-肌肽产品细分市场的重要供应商，出口额位居行业前列[41] - 艾瑞昔布原料药销量处于快速增长态势，成为恒瑞医药关键供应商之一[41] - 主营业务收入主要来源于硫辛酸系列，单一产品依赖程度较高[44] 研发与创新 - 2024年研发费用4,062.02万元，占总营业收入比重9.46%，同比增加1.14个百分点[58] - 公司拥有49项专利，其中发明专利48件，实用新型专利1件[37] - 公司硫辛酸原料药获得CEP证书，产品通过美国FDA现场检查[35] - 公司被认定为江苏省高新技术企业及2024年江苏省绿色工厂[36] 行业趋势 - 全球原料药市场规模预计2030年将达到3000-3500亿美元，年化复合增长率6%-8%[25] - 2024年中国化学原料药行业营业收入增长0.3%，利润增长6.9%[27] - 2015-2024年我国原料药出口额从235.5亿美元增至429.8亿美元，年复合增长率7.7%[28] - 2022年我国原料药出口额达历史新高515.6亿美元，2023年同比下滑超20%[28] - 2024年原料药出口额增速回归常态至5.1%[28] - 2015-2024年原料药出口数量年复合增长率9.0%，2024年同比增长19.4%创历史新高[30] - 2024-2026年全球将有18个年销售额超10亿美元的重磅药品专利到期[32] - 全球专利到期原研药品种增加，为化学原料药及CMO/CDMO行业带来发展机遇[102] 募投项目与资金使用 - 公司2022年首次公开发行募集资金总额为110,703.60万元，募集资金净额为100,313.50万元[89] - 截至报告期末，公司募集资金累计直接投入募投项目金额为53,143.85万元，使用比例为62.85%[89] - 公司使用超募资金用于永久补充流动资金金额为9,900.00万元[89] - 报告期末公司募集资金余额为36,376.26万元（含利息扣除手续费后净收入）[89] - 公司变更用途的募集资金总额为18,315.35万元，占募集资金净额比例为18.26%[89][90] - 年产720吨医药中间体及原料药扩建项目投入17,000万元，进度100%，但未达预期效益，报告期亏损44.82万元，累计实现效益10,277.76万元[92] - 研发中心项目原承诺投资20,000万元，调整后投资6,509.03万元，累计投入6,979.34万元，进度107.23%[92] - 信息化建设项目原承诺投资5,000万元，调整后投资221.18万元，累计投入226.57万元后终止[92] - 补充流动资金项目投入25,000万元，进度100%[92] - 年产289吨特色原料药扩建项目投入4,351.51万元，进度仅1.33%[92] - 山东特色原料药及中间体CMO/CDMO建设项目投入11,000万元，进度35.27%[92] 公司治理与股东情况 - 公司董事长钱祥云持有162,000股且无增减变动[121] - 公司董事卞爱进持有200,000股且无增减变动[121] - 公司董事陆建刚持有350,000股且无增减变动[121] - 钱怡减持公司股份35,000股，减持比例15.56%，期末持股190,000股[122] - 报告期内公司董事、监事合计减持股份35,000股，期末总持股902,000股[122] - 涂家生因个人原因辞任独立董事职务，吴磊因个人原因辞任监事职务[122][123] - CAO CHUANXING（曹传兴）被补选为独立董事，邢健被补选为监事[123] 薪酬与员工 - 董事长兼总经理钱祥云2024年税前报酬总额为82.40万元[133] - 董事兼财务总监卞爱进2024年税前报酬总额为79.24万元[133] - 监事会主席钱怡2024年税前报酬总额为48.66万元[133] - 董事陆建刚2024年税前报酬总额为60.27万元[133] - 独立董事陈忠2024年税前报酬总额为10.00万元[133] - 公司2024年董事、监事及高管税前报酬总额合计421.76万元[133] - 报告期末公司在职员工总数为524人，其中生产人员347人（占比66.22%），技术人员96人（占比18.32%）[141] - 公司员工教育程度中大专以下学历占比最高，达266人（占比50.76%），本科及以上学历合计137人（占比26.15%）[141] 分红与利润分配 - 公司2023年度利润分配方案为每10股派发现金红利6元人民币（含税），共计分配现金红利54,996,000元人民币（含税）[145] - 利润分配预案为每10股派发现金红利0.91元（含税），不送红股且不进行资本公积金转增股本[5] - 现金分红总额为8,261,890元，占利润分配总额的100%[146] - 每10股派发现金红利0.91元（含税），分配股本基数为90,790,000股[146] - 可分配利润为624,968,060.47元[146] 环保与社会责任 - 公司属于环境保护部门公布的重点排污单位[154] - 危废处置投入1,506.27万元，环保设施运行投入3,335.02万元，环保税缴纳1.63万元[166] - 报告期内无环境行政处罚记录，环保检测结果均达标[168] - 突发环境事件应急预案已备案，全年无突发环境事件发生[165][166] - 公司向常熟市慈善总会定向捐款40万元，向南京中国药科大学教育发展基金会捐赠10万元[170] - 公司安置5名残疾人就业[170] 其他重要内容 - 公司股票简称为富士莱，股票代码301258[12] - 公司法定代表人钱祥云，董事会秘书卞爱进，证券事务代表吴晨钧[12][13] - 公司聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）作为审计机构[15] - 公司年度报告披露媒体包括《中国证券报》、《证券时报》等及巨潮资讯网[14] - 公司总股本为91,670,000股，剔除已回购股份880,000股后为90,790,000股[5] - 公司注册地址为江苏省常熟新材料产业园海旺路16号，邮政编码215500[12]

收入和利润（同比环比） - 营业收入同比增长17.44%至1.13亿元，上年同期为9629.13万元[5] - 归属于上市公司股东的净利润同比大幅增长313.65%至2393.68万元，上年同期为578.68万元[5] - 加权平均净资产收益率提升0.96个百分点至1.26%[5] - 公司营业总收入本期为1.1308亿元，同比增长17.4%[23] - 公司净利润本期为2393.68万元，同比增长313.6%[24] - 公司基本每股收益本期为0.2636元，同比增长317.7%[25] 成本和费用（同比环比） - 公司研发费用本期为892.26万元，同比下降21.1%[24] - 所得税费用同比飙升1943.26%至393.70万元，反映净利润增长[11] 经营活动现金流 - 经营活动产生的现金流量净额同比下降750.71%至-2414.94万元，上年同期为-283.87万元[5] - 公司经营活动产生的现金流量净额为-2414.94万元，同比扩大751.3%[26] - 公司销售商品、提供劳务收到的现金本期为7856.03万元，同比下降10.0%[26] 投资活动现金流 - 投资活动现金流净额同比增长26.58%至1.03亿元，因理财产品赎回[13] - 取得投资收益收到的现金本期为8,861,929.55元，上期为1,741,001.26元，同比增长408.9%[27] - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额本期为4,765,504.42元，上期为4,122.12元，同比增长115,557.8%[27] - 投资活动现金流入小计本期为868,852,833.51元，上期为926,121,285.12元，同比下降6.2%[27] - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期为22,523,468.80元，上期为21,117,677.71元，同比增长6.7%[27] - 投资支付的现金本期为743,660,125.49元，上期为825,044,213.45元，同比下降9.9%[27] - 投资活动产生的现金流量净额本期为102,669,239.22元，上期为81,112,270.67元，同比增长26.6%[27] 筹资活动现金流 - 筹资活动产生的现金流量净额本期为-847,299.84元，上期为-430,627.86元，同比下降96.8%[27] 现金及现金等价物 - 现金及现金等价物净增加额本期为77,751,424.08元，上期为78,347,272.05元，同比下降0.8%[27] - 期末现金及现金等价物余额为302,478,193.29元，上期为428,082,370.02元，同比下降29.3%[27] 非经常性损益 - 非经常性损益项目中金融资产公允价值变动收益达2506.47万元，占净利润的104.7%[6] - 公允价值变动收益同比激增413.70%至1620.27万元，主要来自未到期理财产品[11] - 公司公允价值变动收益本期为1620.27万元，上年同期为-516.51万元[24] 资产和负债 - 货币资金增长34.60%至3.02亿元，主要系理财产品到期[10] - 合同负债增长265.10%至519.18万元，显示预收货款增加[10] - 货币资金期末余额为302,478,193.29元，较期初增长34.6%[20] - 交易性金融资产期末余额为1,027,745,794.83元，较期初下降8.5%[20] - 应收账款期末余额为108,178,132.32元，较期初增长23.6%[20] - 存货期末余额为148,126,089.58元，较期初下降4.3%[21] - 流动资产合计期末余额为1,627,457,229.27元，较期初增长1.0%[21] - 固定资产期末余额为347,981,868.18元，较期初下降3.1%[21] - 资产总计期末余额为2,112,564,060.31元，较期初增长1.2%[21] - 应付账款期末余额为76,637,124.39元，较期初增长9.6%[21] - 公司流动负债合计期末余额为14.5577亿元，较期初增长0.2%[22] - 公司非流动负债合计期末余额为5.6698亿元，较期初增长2.0%[22] - 公司未分配利润期末余额为6.4890亿元，较期初增长3.8%[22] 股东信息 - 报告期末普通股股东总数为101,851人[15] - 苏州市富士莱技术服务发展中心（有限合伙）持股比例为60.22%，持股数量为55,200,000股[15] 其他 - 公司第一季度报告未经审计[28]

苏州富士莱医药股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 各位股东及股东代表： 本人金春卿作为苏州富士莱医药股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董 事，在 2024 年度的工作中，本人严格按照《公司法》《上市公司独立董事管理 办法》等法律法规和《公司章程》《独立董事工作制度》的规定，忠实履行职责， 通过出席相关会议及多渠道了解公司经营情况，积极发挥了独立董事的作用，维 护了公司整体利益和全体股东尤其是中小股东的合法权益。现将 2024 年度履职 情况报告如下： 一、独立董事的基本情况 经 2022 年 9 月 9 日召开 2022 年第二次临时股东大会审议通过，本人被选举 为公司第四届董事会独立董事，本人个人工作履历、专业背景以及兼职情况如下： 1965 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1989 年 7 月至 1999 年 2 月历任苏州大学王健法学院助教、讲师、副教授；现任中国 国际经济贸易仲裁委员会仲裁员、上海国际经济贸易仲裁委员会仲裁员、南京大 学法学院校外导师、上海财经大学法学院研究生导师、苏州西交利物浦大学校外 导师以及最高人民检察院涉外民商法和知识产权外部专家。19 ...

苏州富士莱医药股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 各位股东及股东代表： 本人 CAO CHUANXING（曹传兴）作为苏州富士莱医药股份有限公司（以 下简称"公司"）的独立董事，在 2024 年度的工作中，本人严格按照《公司法》 《上市公司独立董事管理办法》等法律法规和《公司章程》《独立董事工作制度》 的规定，忠实履行职责，通过出席相关会议及多渠道了解公司经营情况，积极发 挥了独立董事的作用，维护了公司整体利益和全体股东尤其是中小股东的合法权 益。现将 2024 年度履职情况报告如下： 一、独立董事的基本情况 经 2024 年 3 月 29 日召开 2024 年第二次临时股东大会审议通过，本人被选 举为公司第四届董事会独立董事，本人个人工作履历、专业背景以及兼职情况如 下： 1963 年 11 月出生，美国国籍，拥有中国永久居留权，研究生学历，现已退 休。1988 年 9 月至 1995 年 7 月先后任东南大学助教、讲师、副教授；1999 年 12 月至 2003 年 12 月，任美国 ADS 公司高级工程师；2004 年 7 月至 2021 年 12 月 任江苏达诺尔科技股份有限公司总经理、董事 ...

一、独立董事的基本情况 苏州富士莱医药股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 各位股东及股东代表： 本人陈忠作为苏州富士莱医药股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事， 在 2024 年度的工作中，本人严格按照《公司法》《上市公司独立董事管理办法》 等法律法规和《公司章程》《独立董事工作制度》的规定，忠实履行职责，通过 出席相关会议及多渠道了解公司经营情况，积极发挥了独立董事的作用，维护了 公司整体利益和全体股东尤其是中小股东的合法权益。现将 2024 年度履职情况 报告如下： 经 2022 年 9 月 9 日召开 2022 年第二次临时股东大会审议通过，本人被选举 为公司第四届董事会独立董事，本人个人工作履历、专业背景以及兼职情况如下： 1963 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高校副教授。 1987 年 1 月至 1997 年 8 月任苏州丝绸工学院管理系讲师；1997 年 9 月起任苏 州大学商学院财政系副教授，现已退休。现任金宏气体（688106）独立董事。现 任公司独立董事。 2024 年，本人任职符合中国证监会《上市公司独立董事管理办法》和深圳证 券交易所业务规则规定 ...

本人涂家生作为苏州富士莱医药股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董 事，在 2024 年度的工作中，本人严格按照《公司法》《上市公司独立董事管理 办法》等法律法规和《公司章程》《独立董事工作制度》的规定，忠实履行职责， 通过出席相关会议及多渠道了解公司经营情况，积极发挥了独立董事的作用，维 护了公司整体利益和全体股东尤其是中小股东的合法权益。现将 2024 年度履职 情况报告如下： 苏州富士莱医药股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 各位股东及股东代表： 1964 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，中国 药科大学药学院药剂学教研室教授、博士生导师。曾任北京诺康达医药科技股份 有限公司、联环药业（600513）独立董事（均已经辞职）。本人已于 2024 年 3 月 29 日辞任公司独立董事。 2024 年，本人任职符合中国证监会《上市公司独立董事管理办法》和深圳证 券交易所业务规则规定的独立董事任职资格和条件，不存在任何影响独立性的情 况。本人具备上市公司运作相关的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、部门规 章、规范性文件及深圳证券交易所业务规则，具有履行独立董事职责所必需的 ...