会议相关 - 公司第二届董事会第十八次会议于2024年10月17日召开[1] - 公司决定于2024年11月4日14:30召开2024年第二次临时股东大会[8] 议案审议 - 审议通过《关于制定<舆情管理制度>的议案》[2] 董事提名 - 提名林正华等4人为第三届董事会非独立董事候选人[3][4] - 提名陈少华等3人为第三届董事会独立董事候选人[5] 津贴情况 - 第三届董事会独立董事津贴每人每年12万元整（含税），按月平均发放[7] 持股情况 - 林正华直接持有79,560,000股，间接持有1,836,000股[12] - 陈丽钦间接持有450,000股[12] - 林正雄直接持有2,700,000股[13] - 方俊锋未直接持有[13] - 三位独立董事候选人未持有[17]

董事会提名 - 公司董事会提名雷根强为第三届董事会独立董事候选人[1] 提名合规 - 被提名人及其直系亲属持股、任职等符合规定[5][6] - 被提名人近三十六个月无相关违规，任职公司数量合规[9] 提名人责任 - 提名人保证声明真实准确完整，承担相应责任[10] 声明时间 - 声明发布时间为2024年10月17日[11]

员工持股计划情况 - 2023年9月15日完成股票购买，持有1,910,091股，占总股本1.59%[2] - 锁定期2023年9月16日至2024年9月15日，届满后100%解锁[3] - 存续期36个月，自2023年9月16日起算[6] 员工持股计划规则 - 买卖股票遵守信息敏感期规定[4] - 变更须经2/3以上份额持有人同意并董事会审议通过[7][8] 员工持股计划终止与延长 - 锁定期届满后可提前终止[9] - 存续期届满前可延长，需满足相应条件并经审议[9]

公司业务概况 - 公司主营金属切削工具业务，其中模切工具产品毛利率为28.02%，锯切工具产品毛利率为37.28% [2][3] - 公司持续实施产品系列化发展战略，高附加值产品销售收入的发展带动了公司产品结构优化从而促进了公司金属切削工具业务板块毛利率的上升 [3] - 公司无明显的季节性特征，除一季度受春节假期影响导致金属切削工具出货量相对较低外，主营业务收入不存在明显的季节性波动 [5] 行业发展情况 - 根据QY Research数据，2023年全球切削刀具市场销售额达到1,632亿元，预计2030年将达到2,417亿元，年复合增长率为5.9% [4] - 中国机床工具行业2022年消费规模464亿元，2019-2022年复合增长率为5.69%，2030年有望达631亿元，2020至2030年复合增长率达4.14% [4] 智能数控装备业务 - 公司现有智能数控装备产品包括CNC全自动圆锯机、高速数控带锯床、柔性材料智能裁切机及CNC加工中心等4个系列 [6][9] - 公司发展智能数控装备是基于客户需求及自身技术优势，以满足终端用户加工装备数控化智能化的需求 [7] - 柔性材料智能裁切机主要应用于轻工领域，与公司重型模切工具下游应用领域存在一定重合 [8] - 公司未来将继续开发更多品类的智能数控装备，以满足多领域、多样化及专业化的应用需求 [10] 境外业务拓展 - 公司通过跨境电商平台、参加专业展会、客户拜访等方式进行境外营销网络建设，持续布局境外销售空间 [11] - 公司将根据业务需求及发展战略持续推进产品出海速度 [11]

报告公司投资评级 - 报告维持"持有"评级 [1] 报告的核心观点 - 2024H1公司实现营业收入2.99亿元,同比增长9.62%;实现归母净利润0.56亿元,同比增长8.18% [2] - 金属切削工具持续稳定增长,智能数控装备和滚动功能部件实现高增长 [3] - 公司毛利率同比改善明显,期间费用率有所提升 [3] - 预计公司2024-2026年归母净利润分别为1.1、1.3、1.6亿元,未来三年归母净利润复合增长率为23% [3] 业务分类总结 金属切削工具 - 2024H1金属切削工具实现营收2.6亿元,同比增长5.9%,其中模切工具实现营收1.4亿元,同比增长1.6%;锯切工具实现营收1.2亿元,同比增长11.2%,其中硬质合金双金属带锯条营收同比增长26.9% [3] 智能数控装备 - 2024H1智能数控装备实现营收1808万元,同比增长70.1% [3] 滚动功能部件 - 2024H1滚动功能部件业务实现营收1323万元,同比增长35.2%,其中滑块产品出货量同比增长169.8% [3] 出口业务 - 2024H1境外营收3947万元,同比大幅增长80.6%,特别是锯切工具与智能数控装备出口收入大幅增长,分别为2023年全年的121.7%、153.6% [3]

会议情况 - 公司第二届监事会第十五次会议于2024年8月28日召开，3名监事实到[1] 审议议案 - 审议通过《2024年半年度报告》及其摘要议案[2] - 审议通过《2024年半年度募集资金存放与使用情况专项报告》议案[3] - 审议通过《关于公司会计政策变更的议案》[5]

资金余额 - 2024年初多家关联公司往来资金余额不等，如莆田市恒达智能装备17.82万元[2] - 2024年半年度末往来资金余额为345.83万元[2] 资金收支 - 2024年半年度往来累计发生金额（不含利息）369.01万元[2] - 2024年半年度往来资金利息0.18万元[2] - 2024年半年度偿还累计发生金额23.36万元[2]

会议情况 - 公司第二届董事会第十七次会议于2024年8月28日召开[1] - 会议应到董事7名，实际参加7名[1] 议案通过情况 - 《关于<2024年半年度报告>及其摘要的议案》获7票赞成通过[2] - 《关于<2024年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》获7票赞成通过[3] - 《关于公司会计政策变更的议案》获7票赞成通过[4][5]

合规与监管 - 未及时审阅公司信息披露文件次数为0次[3] - 向深圳证券交易所报告次数为0次[4] - 培训次数为0次[4] - 公司及股东承诺均已履行[7] - 报告期内未被监管部门采取监管措施[9] 业务检查 - 查询公司募集资金专户次数为每月一次[3] - 列席公司股东大会次数为亲自列席一次[3] - 现场检查次数为1次，仅核查募集资金[3] - 发表专项意见次数为6次[3] 合同情况 - 重大合同履行条件未变，无重大风险[8]

证券代码：300946 证券简称：恒而达 编号：2024-035 福建恒而达新材料股份有限公司 关于公司会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）于2024年8月28日分别召 开了第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十五次会议，审议通过了《关 于公司会计政策变更的议案》，公司本次会计政策变更事项无需提交股东大会审 议。具体情况如下： 一、本次会计政策变更的概述 （一）变更原因 （1）2023年8月1日，中华人民共和国财政部（以下简称财政部）发布了《关 于印发<企业数据资源相关会计处理暂行规定>的通知》（财会〔2023〕11号，以 下简称《企业数据资源相关会计处理暂行规定》），适用于符合企业会计准则相关 规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预 期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相 关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求，相关内容自2024年1月1日起 施行。 （2）2023年10月25日，财政部发布了《关于印发<企业 ...