文章核心观点 北鼎股份2024年年报显示净利润0.7亿同比下降1.41%，同时给出主要会计数据和财务指标、前10名无限售条件股东持股情况及分红送配方案 [1] 主要会计数据和财务指标 - 2024年基本每股收益0.2138元，较2023年的0.2187元下降2.24% [1] - 2024年每股净资产2.16元，较2023年的2.28元下降5.26% [1] - 2024年每股公积金0.48元，较2023年的0.49元下降2.04% [1] - 2024年每股未分配利润0.55元，较2023年的0.64元下降14.06% [1] - 2024年营业收入7.54亿元，较2023年的6.65亿元增长13.38% [1] - 2024年净利润0.7亿元，较2023年的0.71亿元下降1.41% [1] - 2024年净资产收益率9.62%，较2023年的9.82%下降2.04% [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东累计持有20706.7万股，累计占流通股比65.52%，较上期减少410.08万股 [2] - 晶辉电器集团有限公司等5名股东持股数量不变，陈海红等2名股东为新进，彭治霖等2名股东持股减少，基本养老保险基金一六零四一组合等2名股东退出前十大股东 [3] 分红送配方案情况 - 公司实行10派1.2元(含税)的分红送配方案 [4]

激励计划实施情况 - 2021年2月8日向26名激励对象授予594,000股第二类限制性股票[4] - 2021年11月26日向25名激励对象授予148,500股第二类限制性股票[5] - 2022年4月15日向71名激励对象授予1,984,800股第二类限制性股票[11] - 2022年10月26日以4.97元/股向69名激励对象授予744,300股第二类限制性股票[13] 激励计划调整情况 - 2022年10月26日首次及预留授予价格由7.70元/股调整为4.97元/股[13] - 2022年10月26日首次授予数量由1,984,800股调整为2,977,200股[13] - 2022年10月26日预留授予数量由496,200股调整为744,300股[13] - 2024年3月28日调整2021、2022年限制性股票激励计划授予价格与数量及作废部分股票[7] 激励计划终止情况 - 2025年3月26日决定终止实施《2021年限制性股票激励计划》及《2022年限制性股票激励计划》[7][14] - 终止激励计划事项尚需提交股东大会审议[19][21] - 监事会同意终止实施2021年、2022年限制性股票激励计划[20] 终止原因及后续策略 - 行业市场变化，2023年、2024年均未达股权激励设定业绩目标[15] - 预计未来可行权权益工具数量为零，累计确认股权激励费用为零[17] - 终止后承诺三个月内不再审议股权激励计划[17] - 将通过优化薪酬体系等方式调动员工积极性[16][17]

激励计划进程 - 2022年3月23日董事会、监事会审议通过激励计划草案等议案[9] - 2022年3月24日至4月3日公示激励对象名单[10] - 2022年4月15日股东大会等通过激励计划相关议案[10] - 2022年10月26日临时股东大会通过修订激励计划议案[12] - 2024年3月28日审议通过调整授予价格及作废部分股票议案[14] - 2025年3月26日决定终止2021、2022年激励计划[15] 激励计划数据 - 2022年首次授予价格由7.70元/股调整为4.97元/股[13] - 2022年首次授予数量由1,984,800股调整为2,977,200股[13] - 2022年预留授予数量由496,200股调整为744,300股[13] - 2022年10月26日以4.97元/股向69名对象授予744,300股[13] 终止原因及影响 - 因行业市场环境变化未达业绩目标终止激励计划[16] - 取消股份支付计划立即确认剩余等待期激励费用[18] - 预计未来可行权权益工具数量为零，累计确认费用为零[18] - 终止后三个月内不再审议股权激励计划[18] - 监事会认为终止符合规定，不影响日常经营和未来发展[19] - 终止激励计划尚需提交股东会审议[15][20]

业绩总结 - 审计认为公司2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内控[7] - 董事会认为公司在重大方面保持有效财务报告内控，未发现非财内控重大缺陷[12][13] - 纳入评价范围单位资产、营收占比均为100%[14] 内部控制 - 明确财务与非财报告内控缺陷标准[17][20] - 确定非财报告内控缺陷定性标准[21] - 报告期内无财务、非财报告内控重大、重要缺陷[23][24] - 公司无其他内控相关重大事项说明[25]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为75,362.21万元，主要为商品销售收入[8] - 2024年营业总收入为753,622,086.64元，较2023年增长13.28%[26] - 2024年营业总成本为706,862,948.20元，较2023年增长14.76%[26] - 2024年净利润为69,508,710.23元，较2023年下降2.59%[26] - 2024年基本每股收益为0.2138元/股，较2023年下降2.24%[26] - 2024年稀释每股收益为0.2138元/股，较2023年下降2.24%[26] 资产负债 - 2024年12月31日公司资产总计977,883,670.51元，较年初增长约0.87%[18] - 2024年12月31日流动资产合计747,448,980.90元，较年初下降约11.08%[18] - 2024年12月31日非流动资产合计230,434,689.61元，较年初增长约78.84%[18] - 2024年12月31日负债合计273,477,722.28元，较年初增长约20.59%[20] - 2024年12月31日股东权益合计704,405,948.23元，较年初下降约5.13%[20] 现金流量 - 2024年销售商品、提供劳务收到的现金为773,319,747.40元，2023年为712,029,360.45元[30] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为110,025,450.00元，2023年为147,275,384.97元[30] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为66,772,190.21元，2023年为 - 244,625,087.33元[30] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为 - 145,725,846.20元，2023年为 - 88,735,033.30元[30] 股东权益 - 2024年股东权益合计较年初减少38,132,891.82元[34] - 2024年末股东权益合计为704,405,948.23元[34] 股本结构 - 截至2024年12月31日，公司总股本为326,341,682股[42] - 有限售条件股份中高管锁定股为10,296,375股，持股比例3.16%[42] - 无限售条件股份中人民币普通股为316,045,307股，持股比例96.84%[42] 会计政策 - 公司以预期信用损失为基础对部分金融资产和合同资产等进行减值处理并确认损失准备[72] - 公司存货按成本与可变现净值孰低计量，成本高于净值时计提跌价准备[92] 税收政策 - 本公司企业所得税法定与实际执行税率均为25%，部分子公司有不同税率[144][145] - 集团内销商品销项税税率为13%，服务费销项税税率6%，出口产品退税率为13%[146] 资产明细 - 2024年末货币资金合计357,881,114.13元，年初为336,137,662.16元[158] - 2024年末交易性金融资产为194,902,702.33元，年初为343,157,492.21元[161] - 2024年末应收账款账面余额50,672,800.12元，年初为23,587,205.93元[162] - 2024年末预付款项合计15,270,918.54元，年初为9,458,175.51元[170] - 2024年末其他应收款合计14,143,295.37元，年初为19,279,818.56元[172] - 存货年末账面余额116,398,780.96元，账面价值112,184,778.80元；年初账面余额111,086,795.32元，账面价值106,896,391.91元[184][185] - 固定资产年末余额163,774,273.17元[187] - 在建工程年初账面价值5,399,854.50元，年末账面价值2,199,967.74元[191] - 使用权资产年末余额107,496,337.78元[192] - 无形资产年末余额27,077,311.82元[193] - 长期待摊费用（装修费）年末余额5854465.41元[194] 其他 - 公司对深圳茶方科技有限公司追加投资19万元[186]

激励计划进程 - 2021年1月22日董事会、监事会审议通过激励计划草案等议案[9] - 2021年2月8日股东大会等通过激励计划相关议案[10][12] - 2021年11月26日确定12元/股向25名对象授予14.85万股预留股[12] 计划调整 - 2022 - 2024年多次审议调整授予价格与数量等议案[14][16][17] 计划终止 - 2025年3月26日决定终止2021、2022年激励计划[17] - 原因是行业变化，2023、2024年未达业绩目标[19] - 预计可行权权益工具数量和激励费用为零[19] - 终止需股东会审议，终止后三月内不再审议[17][19][22]

会议召开情况 - 2024年召开董事会5次、股东大会2次[5] - 召开1次提名、1次薪酬考核、6次审计委员会会议[6] - 截至期末未召开独立董事专门会议[8] 报告披露情况 - 2024年按时披露多份报告[12] 关联交易与担保情况 - 2024年无应披露关联交易及资金占用[12] - 未对关联方担保，无逾期及连带清偿责任[12] 方案审议情况 - 2024年3月通过董高人员薪酬方案[13] - 同月通过董高人员履职情况议案[15]

会议召开情况 - 2024年召开董事会5次、股东大会2次，独立董事无缺席[5] - 2024年召开1次薪酬与考核、1次提名、6次审计委员会会议[6] 报告披露情况 - 2024年按时披露多份报告[11] 会议审议事项 - 2024年3月28日会议通过续聘审计机构等多项议案[12][13][14] 独立董事履职 - 2024年度独立董事按规定履职建言[15]

会议召开情况 - 2024年召开董事会5次、股东大会2次，独立董事均亲自出席[5] - 2024年召开6次董事会审计委员会会议，1次董事会战略委员会会议[6] - 截至报告期末，未召开独立董事专门会议[8] 报告披露情况 - 2024年按时编制并披露多份报告[13] 其他事项 - 2024年3月29日续聘信永中和会计师事务所[14] - 2024年无应披露关联交易、资金占用、担保及会计政策变更等情况[14][15] - 2024年度独立董事按规定履职建言献策[16]

审计机构续聘 - 公司拟续聘信永中和为2025年度审计和内控审计机构，聘期1年[2] 信永中和情况 - 截止2024年12月31日，合伙人259人，注册会计师1780人，签过证券服务业务审计报告注会超700人[4] - 2023年度业务收入40.46亿元，审计业务收入30.15亿元，证券业务收入9.96亿元[4] - 2023年度上市公司年报审计项目364家，收费总额4.56亿元，同行业审计客户238家[4] - 职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超2亿元[5] 执业处罚情况 - 截止2024年12月31日近三年，信永中和受行政处罚1次等[6] - 53名从业人员近三年受行政处罚5次等[6] 人员合规情况 - 签字项目合伙人刘晓聪等近三年无执业处罚情况[9] - 信永中和及相关从业人员无违反独立性要求情形[10] 审计费用 - 2025年度审计费用协商确定[11]