| 证券代码：300655 | 证券简称：晶瑞电材 | 公告编号：2025-049 | | --- | --- | --- | | 债券代码：123031 | 债券简称：晶瑞转债 | | | 债券代码：123124 | 债券简称：晶瑞转 2 | | 晶瑞电子材料股份有限公司 关于 2024 年度计提资产减值准备及核销资产的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、本次计提资产减值准备情况概述 二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法 （一）2024 年度公司计提应收款项坏账准备 2,848,199.84 元，其中：应收账 款坏账准备 400,629.00 元、应收款项融资坏账准备 512,744.22 元，其他应收款坏 账准备 1,949,069.61 元、应收票据坏账准备-14,242.99 元。转回或转销应收账款 坏账准备-21 ,073.40 元。应收账款、应收款项融资、其他应收款、应收票据等金 融工具减值政策为： 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项，公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期 ...

募集资金情况 - 2021年发行可转债募集资金52300万元，净额51470.38万元[2][3] - 2022年发行股票募集资金24100.01万元，净额23416.77万元[4] - 2024年发行股票募集资金449999995.50元，净额443773539.06元[5] 募集资金投入及结余 - 2021年募集资金期末项目投入39836.68万元，结余393.34万元[9] - 2022年募集资金期末项目投入23690.94万元，结余0万元[9] - 2024年募集资金期末项目投入44393.22万元，结余12.09万元[14] 募集资金差异原因 - 2021年募集资金应结余与实际结余差异12013.49万元，系购买理财及专户销户转款[7][9] - 2022年募集资金应结余与实际结余差异3.68万元，系专户销户转款[9][10] - 2024年募集资金应结余与实际结余差异 - 11.10万元，系未支付费用[12][14] 项目投资进度及效益 - 集成电路制造用高端光刻胶研发项目投资进度61.81%[28] - 年产9万吨超大规模集成电路用半导体级高纯硫酸技改项目（一期）投资进度100.04%，效益 - 402.89万元[28] - 年产9万吨超大集成电路用半导体级高纯硫酸技改项目（二期）投资进度101.47%，效益 - 1032.98万元[32] - 年产2万吨γ - 丁内酯等项目投资进度100.04%[35] 资金使用调整 - 公司将集成电路制造用高端光刻胶研发项目实施主体变更为子公司，调整投资结构[29] - 公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金17640.05万元[29] - 公司将部分项目节余资金永久补充流动资金[29] - 公司使用1.20亿元募集资金进行现金管理[29] - 2024年5月公司同意使用28183.65万元募集资金置换自筹资金[36] 项目情况说明 - 年产9万吨超大集成电路用半导体级高纯硫酸技改项目（二期）未达预期效益[33] - 两次募集资金项目可行性未发生重大变化[33][36]

资产负债情况 - 2024年末资产总计5,149,971,379.79元，较上年末增长2.20%[5] - 2024年末流动资产合计2,421,250,268.00元，增长2.75%[5] - 2024年末流动负债合计483,795,595.08元，下降30.95%[5] - 2024年末非流动资产合计2,728,721,111.79元，增长1.71%[5] - 2024年末非流动负债合计1,037,077,443.84元，增长10.93%[5] - 2024年末负债合计1,520,873,038.92元，下降6.99%[5] - 2024年末所有者权益合计3,629,098,340.87元，增长6.62%[5] 财务指标变动 - 公司合并报表营业总收入本期为14.35亿元，上年同期为12.99亿元[13] - 公司合并报表营业总成本本期为14.59亿元，上年同期为12.32亿元[13] - 公司合并报表净利润本期亏损1.91亿元，上年同期盈利1013.43万元[13] - 公司经营活动产生的现金流量净额本期为2.61亿元，同比增长81.0%[19] - 公司投资活动产生的现金流量净额本期亏损11.53亿元，亏损扩大242.0%[19] - 公司筹资活动产生的现金流量净额本期为1.61亿元，同比下降85.4%[19] 所有者权益变动 - 2024年期初所有者权益合计为15.89亿元，期末为20.63亿元，增加4.74亿元[28] - 2024年实收资本（或股本）期初为9.98亿元，期末为10.60亿元，增加0.62亿元[28] - 2024年资本公积期初为3.70亿元，期末为7.52亿元，增加3.82亿元[28] 项目进展 - 集成电路制造用高端光刻胶研发项目工程累计投入占预算比例43.85%，进度43.85%[174] - 年产9万吨超大规模集成电路用半导体级高纯硫酸技改项目工程累计投入占预算比例128.89%，进度100.00%[174] - 年产2万吨γ -丁内酯及相关项目工程累计投入占预算比例44.64%，进度44.64%[174] - 年产18.5万吨电子级微电子材料项目工程累计投入占预算比例43.77%，进度43.77%[174] - 年产3万吨半导体用G5电子级双氧技术攻关及产业化项目工程累计投入占预算比例39.29%，进度39.29%[174] 资产减值 - 土地使用权本期计提减值2,787,838.46元[176] - 商誉减值准备本期增加144,429,097.66元[181] - 江苏阳恒化工有限公司资产组计提减值23,584,211.39元[180] - 晶瑞新能源科技有限公司资产组计提减值76,529,905.51元[180] - 潜江益和化学品有限公司资产组计提减值44,314,980.76元[180] 税收优惠 - 2023 - 2027年公司享受先进制造业企业按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额优惠政策[143] - 子公司瑞红（苏州）电子化学品股份有限公司享受增值税加计15%抵减政策[145] - 子公司江苏阳恒化工有限公司蒸汽业务、晶瑞新能源科技有限公司氢气业务享受增值税即征即退优惠政策[144][145] - 本公司及多家子公司2024 - 2026年企业所得税减按15%税率计缴[145][146][147] - 子公司瑞红锂电池材料（苏州）有限公司和孙公司无锡阳阳物资贸易有限公司符合小微企业认定要求，部分应纳税所得额按优惠税率缴纳企业所得税[148]

业绩与合规 - 2024年董事会勤勉尽责，经营班子业绩良好且无违规操作[4] - 2024年财务会计内控制度健全，运作规范状况良好[11] - 2024年募集资金存放和使用合规[12] 监事会情况 - 监事会设3名监事，含1名职工代表监事[5] - 2024年共召开6次会议，议案全票通过[6] 未来展望 - 2025年监事会将履职维护公司及股东权益[17] - 2025年将规范工作、检查财务、加强交流等[18][19]

晶瑞电子材料股份有限公司 董事会对独董独立性评估的专项意见 2025 年 4 月 22 日 经核查独立董事李晓强、李明、周庆丰的任职经历以及各自签署的《独立 董事独立性情况自查表》，上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何职务， 也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害 关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系，不存在其他影响独立董事独 立性的情况。公司董事会认为公司独立董事符合《上市公司独立董事管理办法》、 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》 中对独立董事独立性的相关要求。 晶瑞电子材料股份有限公司 董事会 根据《上市公司独立董事管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规 则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范 运作》等要求，晶瑞电子材料股份有限公司（以下简称"公司"）董事会就公司 在任独立董事李晓强、李明、周庆丰的独立性情况进行评估并出具如下专项意 见： ...

财务主体 - 2024年纳入合并财务报表范围的主体较上期增加1户，新增北京克里斯托材料科技发展有限公司[4][5] 业绩数据 - 2024年营业收入143,511.12万元，同比增长10.44%[6][7][18] - 2024年归属于上市公司普通股股东的净利润 - 17,959.38万元，同比下降1311.61%[6][7][18] - 2024年净利润 - 19139.55万元，较2023年下降1988.59%[22] 资产负债 - 2024年末货币资金81,872.21万元，较期初下降43.85%，因子公司购买交易性金融资产[8][9] - 2024年末固定资产165,465.87万元，较期初增长36.55%，因湖北晶瑞、江苏阳恒在建工程转固[8][9] - 2024年末交易性金融资产73,826.86万元，较期初增长1,863.47%，因投资转列和子公司购买[8][10][11] - 2024年末短期借款10,046.79万元，较期初减少72.72%，因归还银行借款[12][14] - 2024年末长期借款11,945.04万元，较期初增长36.48%，因银行借款增加[12][14] - 2024年末其他流动负债1,020.59万元，较期初增长1,319.34%，因待转结算款增加[12][14] - 2024年末资本公积106907.38万元，占比20.76%，较2023年末增长54.13%，因公司发行股份[17][21] - 2024年末未分配利润较期初减少46.32%，因计提商誉减值利润减少[17] 研发与现金流 - 2024年研发费用9923.75万元，较2023年增长39.74%[20] - 2024年经营活动产生的现金流量净额26078.00万元，较2023年增长81.13%[30] - 2024年投资活动现金流入小计169563.55万元，较2023年增长257.07%[30] - 2024年投资活动现金流出小计284828.79万元，较2023年增长251.01%[30] - 2024年投资活动产生的现金流量净额 - 115265.25万元，较2023年下降242.45%[30] - 2024年筹资活动现金流入小计74920.04万元，较2023年下降54.50%[30] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额16110.06万元，较2023年下降85.36%[30] 变动界定 - 公司对变动较大的界定是增减比例大于30%以上且变动金额大于100万（收入、成本及费用项目），增减比例大于30%（现金流量项目）[23][28]

会议相关 - 公司于2025年4月22日召开第四届董事会第五次会议[1] - 会议审议通过《关于公司<2025年第一季度报告>的议案》[1] 报告发布 - 公司2025年第一季度报告全文于2025年4月24日刊登在巨潮资讯网[1]

募集资金情况 - 2021年发行可转换公司债券募集资金52300万元，净额51470.38万元[11] - 2022年以简易程序发行股票募集资金24100.01万元，净额23416.77万元[12][13] - 2024年发行股票募集资金44999.99955万元，净额44377.353906万元[14] 资金投入与结余 - 2021年募集资金截至期末项目投入39836.68万元，实际结余393.34万元[17] - 2022年募集资金截至期末项目投入23690.94万元，实际结余0万元[19] - 2024年募集资金本期项目投入44393.22万元，实际结余12.09万元[20] 资金差异原因 - 2021年募集资金差异12013.49万元，系购买理财产品及专户销户余额转基本户所致[16][17] - 2022年募集资金差异3.68万元，系专户销户余额转基本户所致[19] - 2024年募集资金差异 - 11.10万元，系尚未支付信息披露费及印花税所致[20] 专户情况 - 截至2024年12月31日公司有4个募集资金专户[24] - 2021年兴业银行苏州吴中支行募集资金余额为3,933,422.35元[27] - 2024年中国银行苏州吴中支行等四个账户合计募集资金余额为120,943.81元[27] 项目投资进度 - 集成电路制造用高端光刻胶研发项目投资进度61.81%[33] - 年产9万吨超大规模集成电路用半导体级高纯硫酸技改项目（一期）投资进度100.04%[33] - 补充流动资金项目投资进度100.00%[33] - 年产9万吨超大规模集成电路用半导体级高纯硫酸技改项目（二期）投资进度101.47%[36] - 年产2万吨γ - 丁内酯等项目投资进度100.04%[38] - 补充流动资金或偿还银行贷款投资进度100.02%[38] 项目效益与情况 - 年产9万吨超大规模集成电路用半导体级高纯硫酸技改项目（一期）未达预期效益[34] - 年产9万吨超大规模集成电路用半导体级高纯硫酸技改项目（二期）本期效益 - 1032.98万元[36] - 公司募集资金投资项目未出现异常情况[25] - 公司不存在变更募集资金投资项目的情况[29] 资金置换与管理 - 2021年公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金17640.05万元[34] - 2024年公司同意使用28183.65万元募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金[39] - 使用集成电路制造用高端光刻胶研发项目尚未使用的1.20亿元募集资金进行现金管理[35] 节余资金处理 - 2023年集成电路制造用高端光刻胶研发项目节余13.40万元、年产9万吨超大规模集成电路用半导体级高纯硫酸技改项目（一期）节余0.09万元永久补充流动资金[34] - 2022年补充流动资金及偿还银行贷款专户注销后节余1.85万元、2024年二期项目专户注销后节余1.83万元永久补充流动资金[37]

会计政策变更 - 公司自2024年1月1日起根据《企业会计准则解释第17号》《企业会计准则解释第18号》执行[6][8] - 变更经董事会审议通过，无需股东大会审议[9] - 变更不追溯调整，对财务无重大影响[10]

财务数据相关 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[3] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营收总额100%[3] 制度建设 - 制定《财务会计管理制度》等多项财务会计制度[5] - 制定《仓库管理制度》《固定资产管理制度》等[6][7] - 制定《募集资金使用管理办法》等多项管理办法[9][10] 内控标准 - 财务报告内控缺陷按资产、营收、利润总额潜在错报划分标准[12] - 非财务报告内控缺陷按财产损失金额划分标准[14] 内控评价 - 报告期内无财务和非财务报告内控重大及重要缺陷[16][17] - 会计师认为公司2024年末财务报告内控有效[19] - 保荐人认为2024年度公司内控有效[20]