内部控制审计报告 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 审 计 报 告 AUDIT REPORT 无锡路通视信网络股份有限公司 内部控制审计报告 中国·北京 BEIJING CHINA 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 中审亚太审字(2025)005356 号 无锡路通视信网络股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们 审计了无锡路通视信网络股份有限公司（以下简称"路通视信"）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、路通视信对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评 价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是路通视信董事 会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上， ...

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 关于无锡路通视信网络股份有限公司 2024 年度营业收入扣除事项 的专项审核报告 中国·北京 BEIJING CHINA 目 录 | 一、专项审核报告 | 1 | | --- | --- | | 二、2024年度营业收入扣除情况明细表 | 3 | 关于无锡路通视信网络股份有限公司 2024 年度营业收入扣除事项的专项审核报告 中审亚太审字(2025)005350 号 无锡路通视信网络股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在审计了无锡路通视信网络股份有限公司（以下简称"贵公司"） 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度的合并及公司利润表、合 并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，审 核了后附的《无锡路通视信网络股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况表》。 一、管理层的责任 我们认为，后附的《无锡路通视信网络股份有限公司2024年度营业收入扣除情 况表》已按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则 ...

审计相关 - 独立董事对公司2024年度带强调事项段的无保留意见审计报告无异议[1] - 独立董事同意公司《董事会关于2024年度审计报告涉及事项的专项说明》[1] - 独立董事将监督公司消除相关事项影响[1]

会议情况 - 2024年召开年度股东大会1次、临时股东大会2次[4] - 独立董事应参加董事会6次，通讯参加6次[5] - 独立董事出席审计、薪酬等各委员会会议[6][7] 公司事项 - 2024年无应披露关联交易事项[14] - 审议通过作废484万股限制性股票议案[18] 评价情况 - 独立董事认为公司披露准确，程序合规[15][16][17] - 董事和高管薪酬与规模适应[18]

独立董事评估 - 公司董事会评估独立董事独立性并出具专项意见[1] - 独立董事汤四新、黄远征符合独立性要求[1] - 董事会出具意见时间为2025年4月29日[2]

公司治理 - 2024年召开临时股东大会2次，独立董事均亲自出席[4] - 2024年独立董事应参加董事会6次，现场1次通讯5次，无委托缺席[5] 履职情况 - 2024年独立董事参加审计、薪酬考核、提名等会议多次[6][7] - 2024年独立董事通讯参加专门会议3次，无现场委托出席[10] 合规情况 - 2024年无应披露关联交易，董事高管薪酬发放合规[14][18] - 2024年准确披露财务等数据，编制内控自评报告[15] - 2024年董事候选人提名选举资格程序合法合规[16]

会议召开情况 - 2024年召开年度股东大会1次、临时股东大会2次[4] - 2024年审计委员会会议召开4次[6] - 2024年薪酬与考核委员会会议召开2次[6] - 2024年提名委员会会议召开2次[8] - 2024年战略委员会会议召开2次[8] 董事履职情况 - 本报告期应参加董事会次数为6次，通讯参加6次[5] - 本报告期应参加独立董事专门会议次数为2次，通讯参加2次[11] 公司事项处理 - 2024年未发生应当披露的关联交易事项[15] - 审议通过作废2021年限制性股票激励计划部分已授予未归属股票议案[19] - 对484万股已授予但尚未归属的限制性股票作失效处理[19] 合规评价 - 独立董事认为公司准确披露财务数据和重要事项[16] - 公司选举董事程序合法合规，未损害公司及股东利益[18] - 2024年度董高人员薪酬与经营规模适应，发放程序合规[19]

资金占用 - 2021年9月 - 2022年7月公司实际控制人及其关联方累计资金占用15,580.00万元，截至2024年12月31日，未归还本金2,799.95万元及利息330.98万元，共计3,130.93万元[4] 财务数据 - 2024年度主营业务收入为174,893,249.64元[6] - 截至2024年12月31日，应收账款余额为351,105,101.99元，坏账准备余额为110,278,839.83元，应收账款账面价值240,826,262.16元[8] - 公司资产总计期末余额为598,309,271.44元，期初余额为690,525,460.03元，减少约13.36%[23] - 公司营业总收入2024年为177,099,747.09元，2023年为182,113,702.05元[31] - 公司净利润2024年为 - 57,489,986.92元，2023年为 - 36,953,868.75元[32] - 2024年经营活动现金流入小计2.0043300506亿元，2023年为1.8119347734亿元，同比增长10.62%[38] - 2024年经营活动产生的现金流量净额3953.811192万元，2023年为 - 823.360669万元，扭亏为盈[38] - 2024年投资活动现金流入小计7865.317498万元，2023年为1.5888275871亿元，同比下降50.50%[39] - 2024年投资活动产生的现金流量净额5.097193万元，2023年为4554.594917万元，同比下降99.89%[39] - 2024年筹资活动现金流出小计20.4万元，2023年为3720.469154万元，同比下降99.45%[39] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额 - 20.4万元，2023年为 - 3720.469154万元，亏损幅度缩小[39] - 2024年现金及现金等价物净增加额3939.62446万元，2023年为2.758005万元，同比大幅增长[39] - 2024年度净利润 - 5749.00万元，经营活动产生的现金流量净额3953.81万元[73] 审计相关 - 审计意见类型为带强调事项段的无保留意见，审计报告签署日期为2025年04月25日，审计机构为中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）[2] - 收入确认因存在管理层操纵收入确认时点的固有风险被确定为关键审计事项[6] - 应收账款预期信用损失计提因金额重大、涉及管理层重大会计估计和判断被确定为关键审计事项[8] 股权变动 - 2021年上海泽现拟转让20,917,750股（占比10.46%），贾清拟转让4,183,533股（占比2.09%）给华晟云城，总价款433,248,145元[64] - 贾清将12,550,600股（占比6.28%）表决权委托给华晟云城[64] - 2021年7月20日25,101,283股股份过户完成，华晟云城直接持股占比12.55%，有表决权股份占比18.83%，控股股东变为华晟云城，实控人变为林竹[65] 子公司情况 - 2024年度纳入合并范围的子公司共6户，较2023年度增加1户[71] 未来展望 - 2025年初已签和中标合同超1.1亿元，5大核心市场营收占比超80%[73] - 智慧旅游业务中标多个项目，累计合同金额超4000万元[73] 会计政策 - 公司按整个存续期预期信用损失计量应收账款损失准备[131] - 公司基于组合评估应收票据预期信用损失，分银行承兑汇票和商业承兑汇票组合[133] - 公司依据其他应收款信用风险增加情况，采用未来12个月或整个存续期预期信用损失计量减值损失，划分多个组合[133] - 公司通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算长期应收款预期信用损失，划分应收销售款组合[133] - 公司按整个存续期预期信用损失计量合同资产损失准备，分合并范围内关联方和账龄组合[133][134] - 存货包括原材料等多种类型，取得按实际成本计量[150] - 原材料、产成品发出采用月末一次加权平均法核算[151] - 公司在客户取得商品或服务控制权时确认收入，含多项履约义务按单独售价比例分摊交易价格[197] - 满足特定条件在某一时段内按履约进度确认收入，否则在某一时点确认收入[198]

业绩数据 - 2024年营业收入177,099,747.09元，较上年减2.75%[5][9] - 2024年净利润 - 58,103,305.38元，较上年减68.63%[5] - 2024年末货币资金80,028,676.54元，较年初增97.98%[6] - 2024年末合同资产12,222,453.73元，较年初增100%[6] - 2024年末存货34,413,613.29元，较年初减59.93%[6] - 2024年末合同负债4,186,947.93元，较年初减87.57%[6] 费用与收益 - 2024年管理费用28,841,965.34元，较2023年增24.98%[10] - 2024年投资收益547,085.51元，较2023年减58.87%[10] - 2024年资产减值损失 - 9,147,031.09元，较2023年增389.47%[10] - 2024年营业外支出463,464.97元，较2023年增42.57%[10] 现金流 - 2024年经营活动现金流入20,043.30万元，同比增10.62%[12] - 2024年经营活动现金流出16,089.49万元，同比降15.06%[12] - 2024年经营活动现金流净额3,953.81万元，同比增580.20%[12] - 2024年投资活动现金流入7,865.32万元，同比降50.50%[13] - 2024年投资活动现金流出7,860.22万元，同比降30.65%[13] - 2024年投资活动现金流净额5.10万元，同比降99.89%[13] - 2024年筹资活动现金流出20.40万元，同比降99.45%[14] - 2024年筹资活动现金流净额 - 20.40万元，同比增99.45%[14] 财务指标与分配 - 2024年流动比率5.57，速动比率4.81，母公司资产负债率15.82%[15] - 2024年度利润分配预案以200,000,000为基数，不派现、不送股、不转增[16]

独立董事评估 - 公司董事会评估独立董事独立性并出具专项意见[1] - 汤四新、黄远征未任除独立董事外职务，与公司无利害关系[1] - 独立董事符合独立性要求[1] 意见发布时间 - 董事会意见于2025年4月29日发布[2]