内部控制评价 - 立信会计师认为公司2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内控[6] - 公司董事会认为内控评价报告基准日在重大方面保持有效财务报告内控[11] - 内控评价报告基准日未发现非财务报告内控重大缺陷[13] 评价范围数据 - 纳入评价单位范围资产总额占合并报表资产总额100%[14] - 纳入评价单位范围营收合计占合并报表营收总额100%[14] 缺陷标准 - 财务报告内控重大缺陷潜在错报标准≥利润总额10%等[16] - 财务报告内控重要缺陷潜在错报金额介于一般与重大缺陷间[16] - 财务报告内控一般缺陷潜在错报标准＜利润总额5%等[16] - 非财务报告内控重大缺陷直接经济损失≥利润总额10%[18] - 非财务报告内控一般缺陷直接经济损失＜利润总额5%[18]

募集资金情况 - 公司向特定对象发行37,243,947股，发行价21.48元/股，募集资金总额799,999,981.56元，净额788,898,808.02元[1] - 2024年度实际使用募集资金14,330万元，累计使用65,666.12万元[2] - 截至2024年12月31日，募集资金余额17,514.02万元[2] - 募集资金总额为78,889.88万元，本年度投入14,330.00万元，累计投入65,502.04万元，累计投入进度83.03%[24] 项目资金使用 - 顺酐酸酐衍生物等项目累计使用43,502.04万元，补充流动资金项目累计使用22,164.08万元[2] - 顺酐酸酐衍生物、功能材料中间体及研发中心项目承诺投资56,889.88万元，本年度投入14,330.00万元，累计投入43,502.04万元，投入进度76.47%[24] - 补充流动资金项目承诺投资22,000.00万元，累计投入22,000.00万元，投入进度100%[24] 项目调整 - 2025年，公司将顺酐酸酐衍生物项目结项，节余3,558.98万元永久补充流动资金[14] - 2025年，公司终止功能材料中间体项目，剩余13,697.89万元永久补充流动资金[15] - 2023年8月8日，公司决定暂缓实施功能材料中间体项目[24] - 2023年10月25日，项目预定可使用状态日期由2023年9月30日延期至2024年6月30日[25] - 2024年7月26日，顺酐酸酐衍生物及研发中心项目预定可使用状态日期调整为2024年12月[25] 资金管理与合规 - 2024年3月28日，公司同意使用不超3亿闲置募集资金和不超9亿闲置自有资金现金管理[10] - 截至2024年12月31日，公司募集资金使用信息披露及时、真实、准确、完整[17] - 立信会计师认为公司2024年度募集资金报告如实反映存放与使用情况[19] - 保荐机构认为公司2024年度募集资金存放和使用合规，未发现违规情形[21]

会议召开情况 - 2024年召开10次董事会和4次股东大会/股东会[4] - 独立董事作为薪酬与考核委员会委员召开2次会议[5] - 独立董事作为审计委员会委员召开5次会议[5] - 2024年独立董事专门会议召开1次[7] 工作时间与合规情况 - 2024年独立董事累计现场工作时间达15个工作日[9] - 2024年公司未发生重大关联交易，日常经营性关联交易决策程序合规[12] 报告披露与事务所聘任 - 2024年按时编制并披露多份报告[13] - 2024年未更换会计师事务所，续聘立信会计师事务所[14] 薪酬与利润分配 - 2024年董事及高级管理人员薪酬符合规定[16] - 2024年实施2023年度和2024年前三季度利润分配[17]

会议召开情况 - 2024年召开10次董事会和4次股东大会/股东会[4] - 战略委员会召开2次会议，审计委员会召开5次会议，提名委员会未召开[6] - 2024年独立董事专门会议召开1次[8] 利润分配 - 2024年3月通过2023年度利润分配预案，每10股派现4元[19] - 2024年11月通过2024年前三季度利润分配预案，每10股派现2元[19] 其他事项 - 2024年独立董事现场工作15个工作日并多地调研[11] - 2024年未发生重大关联交易，日常关联交易决策合规[14] - 2024年按时披露定期报告，未换会计师事务所[15][16] - 2024年董高薪酬符合规定，2025年独董继续履职[17][20]

会议情况 - 2024年召开10次董事会和4次股东大会/股东会，独立董事均亲自出席[5] - 独立董事作为薪酬与考核委员会委员，2024年召开2次会议[6] - 独立董事作为审计委员会委员，2024年召开5次会议[6] - 2024年独立董事专门会议召开1次[7] 工作时间 - 2024年独立董事累计现场工作时间达15个工作日[10] 交易与披露 - 2024年公司未发生重大关联交易事项[13] - 2024年按时编制并披露多份报告[14] 财务相关 - 2024年未更换会计师事务所[15] - 2023年度利润分配以总股本296,358,747股为基数，每10股派现4元（含税），2024年5月21日完成[18] - 2024年前三季度利润分配以特定基数，每10股派现2元（含税），12月27日完成[18]

担保情况 - 为两子公司各提供10000万元担保额度，各占净资产4.15%[1] - 担保方式含保证、抵押、质押等[2] - 经董事会审议通过，无需股东会批准[1] 子公司数据 - 濮阳惠成研究院2024年底总资产60317.46万元等[3] - 福建惠成新材料2024年底总资产65779.01万元等[5] - 两子公司资产负债率分别为3.18%、10.26%[1] 其他 - 公司及子公司无对外担保等情况[8] - 董事会授权法定代表人签署担保文件[2]

审计机构情况 - 立信2024年末有合伙人296名、注会2498名、从业人员10021名、签过证券审计报告注会743名[1] 审计相关决策 - 2024年3 - 4月会议审议通过续聘立信为2024年度审计机构，聘期一年[2] 审计工作内容 - 立信对公司2024年财报和内控审计并发表意见，鉴证和审计专项报告[4] 审计评价 - 审计委员会认为立信2023年获充分审计证据，同意其出具标准无保留意见报告[5] - 审计委员会认为立信2024年年报审计表现良好，按时完成工作[7]

业绩总结 - 立信对濮阳惠成2024年度财报出具无保留意见审计报告[2] 资金往来 - 2024年关联资金往来期初余额252030543.94元，累计发生246940698.46元，偿还430430149.76元，期末余额68541092.64元[7] - 多家子公司披露2024年期初、发生、偿还、期末往来资金余额[7] 决策审批 - 2025年3月26日非经营性资金占用及关联资金往来表获董事会批准[7]

募集资金情况 - 公司向特定对象发行37,243,947股，发行价21.48元/股，募集资金总额799,999,981.56元，净额788,898,808.02元[10] - 2024年度实际使用募集资金14,330.00万元，累计使用65,666.12万元（含收益）[11] - 截至2024年12月31日，募集资金余额17,514.02万元（含收益）[11] 项目投资进度 - 顺酐酸酐衍生物等项目累计使用43,502.04万元，补充流动资金项目累计使用22,164.08万元（含收益）[11] - 顺酐酸酐衍生物、功能材料中间体及研发中心项目截至期末投资进度76.47%[29] - 补充流动资金项目截至期末投资进度100.00%[29] - 承诺投资项目小计截至期末投资进度83.03%[29] 资金管理与决策 - 2024年3月28日，公司同意使用不超3亿闲置募集资金和不超9亿闲置自有资金现金管理[18] - 2025年1月24日，公司审议通过向特定对象发行股票募集资金投资项目结项[22] - 公司将顺酐酸酐衍生物及研发中心项目结项，节余募集资金3558.98万元用于永久补充流动资金[23] - 公司终止功能材料中间体项目，剩余募集资金13697.89万元用于永久补充流动资金[23] 其他事项 - 公司及子公司在三家银行开设募集资金专用账户并签署三方监管协议[13] - 公司将“顺酐酸酐衍生物及研发中心项目”达到预定可使用状态日期由2023年6月30日延期至2024年12月[30]

关联交易 - 2024年12月31日受让濮阳联众47.5601%股权并认定为关联方[1] - 2025年与濮阳联众预计交易不超6000万元，占2024净资产2.49%[1] - 2024年采购568.39万元，2025年预计采购3000万元[4] - 2025年预计销售3000万元给濮阳联众[3] 濮阳联众情况 - 注册资本4360万元[5] - 2024年底营收106291.4万元，净利润3656.63万元[5] - 2024年底资产总额35508.15万元，净资产24186.97万元[5] 审议情况 - 2025年3月15日独立董事同意提交议案[9] - 2025年3月26日董事会审议通过议案[10] - 关联交易额度有效期自审议通过起一年[2]