业绩总结 - 2023年公司净利润同比下降幅度较大[5] - 2023年底公司稼动率达90%以上并在2024年维持[12] - 截至2023年12月31日，公司货币资金余额为16.29亿元[9] 用户数据 - 截至2023年12月31日，公司普通股股东总数为37,285[13] - 截至2024年3月31日，公司普通股股东总数为34,408[13] 未来展望 - 2024年增加高端照明等市场投入，提高高利润市场产销比例[4] - 2024年相关市场需求有望增加或稳步提升[11] - 2024年进一步降低成本，提高高毛利产品占比[14] 其他新策略 - 施行“满销促满产”策略，产量、出货量提升，成本降低，库存改善[6] - 从规范运作等方面提升公司价值，及时披露增持或回购计划[7] - 京东方入主后引入管理体系，降本增效[2] 资金管理 - 公司及子公司可用不超2亿元闲置资金进行现金管理[8] 库存情况 - 2023年产能提升，库存金额持续降低[14] - 2024年第一季度库存继续改善[14]

业绩数据 - 2023年度公司营业收入29.03亿元[8] - 2023年12月31日合并财务报表中长期资产账面价值64.05亿元，占合并财务报表资产总额的56.32%[11] 股本变动 - 2012年4月公司向社会公开发行A股5000万股，发行后总股本2亿元[25] - 2013年5月公司增加注册资本1亿元，变更后股本为3亿元[25] - 2014年4月公司增加注册资本1.5亿元，变更后股本为4.5亿元[26] - 2015年5月公司增加股本2.25亿元，变更后股本为6.75亿元[26] - 2016年6月公司发行新股1.60684059亿股，发行后股本为8.35684059亿元[26] - 2018年4月公司发行股票2.39130434亿股，变更后股本为10.81421968亿元[28] - 2018年9月公司非公开发行股票1734.6936万股，变更后股本为10.98768904亿元[28] - 2019年9月公司完成回购并注销限制性股票660.7475万股，变更后股本为10.92161429亿元[29] - 2020年12月公司非公开发行股票1.48075024亿股，变更后股本为12.40236453亿元[29] - 2023年公司向京东方发行股票3.72070935亿股，变更后注册资本为16.16698797亿元[31] 会计政策 - 内销产品收入确认需商品发出并经客户验收/签收，商品控制权转移时确认[8] - 外销产品收入确认需完成报关手续，收回货款或取得收款凭证且经济利益很可能流入，主要风险和报酬及法定所有权转移[8] - 同一控制下企业合并取得资产和负债按被合并方在最终控制方合并报表账面价值计量[46] - 非同一控制下企业合并取得被购买方资产和负债按购买日公允价值计量[48] - 企业合并中介及管理费用发生时计入当期损益，权益或债务性证券交易费用计入初始确认金额[50] - 合并财务报表范围以控制为基础确定，含子公司和结构化主体[52] - 若母公司为投资性主体，仅纳入为投资活动服务子公司，其他子公司股权投资确认为金融资产[53] 审计措施 - 审计针对收入确认评估和测试关键内部控制设计和运行有效性[9] - 审计对收入和成本执行分析程序评价指标变动合理性[9] - 审计从会计和出库记录选样本核对相关信息并函证评价收入真实性和完整性[9] - 审计选取资产负债表日前后交易样本核对文件评价收入记录期间恰当性[9] - 审计对主要客户进行背景调查评价交易真实性和合理性[10] - 审计评估和测试公司长期资产减值相关内部控制设计和运行有效性[12] 资产相关 - 存货发出采用加权平均法确定实际成本，采用永续盘存制，每年至少盘点一次[136][137] - 资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量，成本高于可变现净值时计提跌价准备[138] - 投资性房地产中房屋、建筑物折旧年限20 - 50年，残值率5.00%，年折旧率1.90 - 4.75%；土地使用权折旧年限50年，残值率0.00%，年折旧率2.00%[165] - 固定资产中房屋建筑物折旧年限20 - 50年，残值率5.00%，年折旧率1.90 - 4.75%；机器设备折旧年限5 - 10年，残值率5.00%，年折旧率9.50 - 19.00%；运输工具折旧年限5年，残值率5.00%，年折旧率19%；其他设备折旧年限3 - 5年，残值率5.00%，年折旧率19.00 - 31.67%[169] - 无形资产中土地使用权预计使用寿命50年，商标10年，专有技术5 - 10年，软件5年[178] 金融工具 - 公司按管理业务模式和合同现金流量特征将金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入当期损益、以公允价值计量且变动计入其他综合收益三类[91] - 公司将金融负债分为以公允价值计量且变动计入当期损益、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债、以摊余成本计量三类[97] - 公司对以摊余成本计量的金融资产等以预期信用损失为基础确认损失准备[104] 职工薪酬 - 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利[189] - 短期薪酬中的基本薪酬在职工服务会计期间确认为负债并计入当期损益[191] - 职工福利费实际发生时按实际发生额计入当期损益或相关资产成本[192] - 社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费按规定计提确认负债并计入当期损益或相关资产成本[192]

审计报告 华灿光电股份有限公司 容诚审字[2024]518Z0218 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 目 录 | 序号 | 内 容 | 页码 | | | | --- | --- | --- | --- | --- | | 1 | 审计报告 | 1 - | 7 | | | 2 | 合并资产负债表 | 8 | | | | 3 | 合并利润表 | 9 | | | | 4 | 合并现金流量表 | 10 | | | | 5 | 合并所有者权益变动表 | 11 - | 12 | | | 6 | 母公司资产负债表 | 13 | | | | 7 | 母公司利润表 | 14 | | | | 8 | 母公司现金流量表 | 15 | | | | 9 | 母公司所有者权益变动表 | 16 - | 17 | | | 10 | 财务报表附注 | 18 - | | 141 | 审 计 报 告 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 总所：北京市西城区阜成门外大街22号 外经贸大厦15层/922-926(100037) TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392 E- mail:bj@rsmchi ...

| 4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门 | √ | | | --- | --- | --- | | 提交的工作计划和报告等（如适用） | | | | 5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计工作进 | √ | | | 度、质量及发现的重大问题等（如适用） | | | | 6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内部审计 | | | | 工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等（如适 | √ | | | 用） | | | | 7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用情况进 | √ | | | 行一次审计（如适用） | | | | 8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审计委员 | √ | | | 会提交次一年度内部审计工作计划（如适用） | | | | 9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审计委员 | √ | | | 会提交年度内部审计工作报告（如适用） | | | | 10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内部控制评 | √ | | | 价报告（如适用） | | | | 11.从事风险投资、委托理财、套期保 ...

业绩总结 - 2023年纳入评价单位资产总额占公司合并报表资产总额99.91%[2] - 2023年纳入评价单位营业收入占公司合并报表营收总额100%[2] 内控情况 - 2023年公司无财务与非财务报告内控重大和重要缺陷[11][12] - 评价基准日公司财务报告内控有效，未发现非财务报告内控重大缺陷[14] - 评价基准日至发出日无影响内控有效性评价结论因素[14] 缺陷标准 - 财务报告内控缺陷利润错报占营收比、资产负债错报占总资产比分级标准[5] - 非财务报告内控缺陷损失占营收比、占总资产比分级标准[9]

核查意见 华泰联合证券有限责任公司 关于华灿光电股份有限公司与珠海华发集团财务有限公司 签订《金融服务协议之终止协议》暨关联交易的核查意见 作为华灿光电股份有限公司（以下简称"华灿光电"、"公司"或"上市公司"） 向特定对象发行股票持续督导阶段的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管 理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，华泰联合证券 有限责任公司（以下简称"华泰联合证券"或"保荐机构"）对华灿光电与珠海华发 集团财务有限公司签订《金融服务协议之终止协议》暨关联交易事项进行了核查， 核查情况如下： 一、关联交易概述 根据公司实际经营发展需要，公司拟与财务公司签订《金融服务协议之终止 协议》，终止开展原《金融服务协议》中所约定的相关业务。财务公司和公司时 任控股股东珠海华发科技产业集团有限公司（以下简称"华发科技产业集团"） 属受同一主体珠海华发集团有限公司（以下简称"华发集团"）控制的关联企业， 华发科技产业集团为持有公司 5%以上股权的股东，按照《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》等相关规定，本次交易构成关联交 ...

关联交易 - 2024年度公司及子公司与关联方预计发生日常关联交易总额不超29600万元，去年同类交易实际发生6650.60万元[1] - 2024年向关联人销售产品预计10050万元，截至披露日已发生418.50万元，上年发生6240.55万元[3] - 2024年接受关联人劳务预计650万元，上年发生343.97万元[3] - 2024年向关联人采购商品、设备预计18900万元，截至披露日已发生5.73万元，上年发生66.08万元[3] - 上一年度向京东方及其下属企业销售芯片实际发生6171.56万元，占同类业务比例3.97%，与预计金额差异 -31.43%[6] - 上一年度向京东方及其下属企业提供研发服务实际发生47.13万元，占同类业务比例24.28%，与预计金额差异 -52.87%[6] 财务数据 - 2023年9月30日京东方总资产4156.56亿元，净资产1943.83亿元；2023年1 - 9月营业收入1265.15亿元，净利润 -13.96亿元[10] - 2023年9月30日公司总资产525,168,680,481.54元，净资产247,607,170,892.88元；2023年1 - 9月营业收入155,749,364,777.17元，净利润2,302,976,964.97元[15] - 2023年9月30日珠海华发集团总资产715,817,079,543.90元，净资产162,881,474,701.48元；2023年1 - 9月营业收入129,419,421,698.72元，净利润4,255,380,031.78元[20] 公司信息 - 公司注册资本313,921万元人民币，成立于1997年4月8日[14] - 珠海华发集团有限公司注册资本1,691,978.971564万元人民币，成立于1986年5月14日[19] 其他 - 公司关联交易按市场原则，价格公允，无损害公司及股东利益情况[23] - 公司2024年度日常关联交易预计为正常经营所需，对公司无不良影响[25] - 独立董事、董事会、监事会均同意公司2024年度日常关联交易预计事项[26][28][29] - 保荐机构对华灿光电2024年度日常关联交易预计事项无异议[30]

培训情况 - 华泰联合证券为华灿光电保荐机构[2] - 2024年3月19日完成对华灿光电人员培训[2] - 培训采取现场及书面结合方式[3] 培训内容 - 介绍2023年度资本市场重要政策等内容[3] 培训人员 - 培训人员包括保荐代表人颜煜[4] 培训作用 - 增强人员法制和诚信意识[3][5] - 提升华灿光电规范运作水平[5]

协议情况 - 2021年7月审议通过与财务公司签三年《金融服务协议》[2] - 2022年4月和5月审议通过延长授权有效期[3] 数据情况 - 协议期内，公司及子公司最高存款结余3日不超3亿，授信不超6亿[16] - 截至2023年底，公司及控股子公司存贷余额均为0元[19] 服务费率 - 存款、贷款、结算、票据及其他服务收费有对应标准[14][15] 评估情况 - 公司认为财务公司风险可控，协议执行良好[22][23]

募集资金发行情况 - 2020年向特定对象发行148,075,024股，每股10.13元，募集资金总额14.9999999312亿元，净额14.8291107316亿元[1] - 2022年向特定对象发行372,070,935股，每股5.60元，募集资金总额20.83597236亿元，净额20.6695739077亿元[3] 募集资金存储余额 - 截至2023年12月31日，2020年募集资金在部分银行存储余额合计20,959.85万元[7] - 截至2023年12月31日，2022年募集资金在部分银行存储余额合计71,916.84万元[11] 募集资金使用情况 - 截至2023年12月31日，2020年募集资金累计使用128,188.56万元，2023年支出9,213.25万元[12] - 2020年公司使用18,819.72万元募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金[14] - 2022年公司同意将不超20,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，2023年8月14日全部归还[16] - 截至2023年12月31日，公司累计使用2022年募集资金45483.80万元[23] - 2023年10月30日，公司使用募集资金41901039.89元置换预先已投入募投项目的自筹资金，使用3844675.42元置换预先支付发行费用的自筹资金[26] - 截至2023年12月31日，公司使用2022年闲置募集资金暂时补充流动资金50000万元[27] - 截至2023年12月31日，公司使用2022年闲置募集资金进行现金管理的金额为40000万元[28] - 2023年公司及子公司使用4574.57万元募集资金置换预先投入及支付发行费用的自筹资金[38] - 2023年公司同意使用不超50000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，截至12月31日使用50000万元[38] - 2023年公司及子公司同意使用不超40000万元闲置募集资金进行现金管理，截至12月31日使用40000万元[38] 项目进展 - “GaN基电力电子器件的研发与制造项目”延期至2024年12月31日[20] - Mini/Micro LED的研发与制造项目截至期末投资进度为99.93%，本报告期实现效益 -7809.60万元[34] - GaN基电力电子器件的研发与制造项目截至期末投资进度为33.26%，尚未达产[34] - Micro LED晶圆制造和封装测试基地项目承诺投资175000.00万元，累计投入13795.76万元，投资进度7.88%[37] - 补充流动资金项目承诺投资33359.72万元，调整后31695.74万元，累计投入31688.04万元，投资进度99.98%[37] 其他情况 - 公司制定《募集资金管理办法》，经2020年第二次临时股东大会、2022年第一次临时股东大会审议通过[4] - 2020年公司及子公司开设多个募集资金专用账户并签署监管协议[5] - 2023年度公司不存在对闲置募集资金进行现金管理、投资相关产品的情况[17] - 容诚会计师事务所认为公司2023年度募集资金报告公允反映实际存放与使用情况[39] - 保荐机构对公司2023年度募集资金存放与使用情况无异议[41]