会计师事务所选聘 - 聘用或解聘需审计委员会过半同意，再经董事会及股东会审议[4] - 采用竞争性谈判、公开招标等方式保障公平公正[4] - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价不高于15%[5] 审计人员轮换 - 审计项目合伙人等累计承担审计满5年，之后5年不得参与[6] - 承担公开发行股票上市审计，上市后连续执行不超2年[6] 更换与续聘 - 更换应在选聘结束1个月内向海南监管局报送说明[8] - 更换应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[8] - 续聘可不再公开选聘，经审计委员会评价等流程决定[4] 资料保存 - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[8] 职责分工 - 审计委员会负责选聘并监督审计工作开展[3]

审计委员会设置 - 公司在董事会下设审计委员会，由三名董事组成，独立董事应占1/2以上且1名须为会计专业人士[5] 内部审计部门职责 - 内部审计部门对财务信息、内部控制等检查监督，对审计委员会负责并报告工作[5] - 专职人员应保证后续教育时间提升业务能力[5] 审计报告与档案管理 - 内部审计工作报告等资料保存不少于10年[8] - 每年至少向董事会审计委员会提交一次内部审计报告[11] - 审计档案在年度结束后6个月内送交公司档案室归档[14] - 重大特别事项审计档案永久保存[14] - 供当期稽核和下期审计参考的档案保存10年[14] 内部控制相关 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件和资金往来检查一次[11] - 董事会或其审计委员会根据内部审计报告出具年度内部控制自我评价报告[12] - 董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[13] - 披露年度报告时披露内部控制自我评价报告及相关主体意见[13] 管理与机制 - 公司重点加强对控股子公司管理控制[13] - 建立内部审计部门激励与约束机制[16] 违规处理 - 违规单位和个人由内部审计部门提处罚意见报公司批准执行[16] - 内部审计人员违规由公司给予相应处分[16] 制度管理 - 本制度由公司董事会负责制定、解释和修订[19]

审计委员会组成 - 成员由三名董事组成，独立董事应占1/2以上且1名须为会计专业人士[4] 会议规则 - 每季度至少召开一次会议，须三分之二以上成员出席[6] - 每年至少上下半年各开一次定期会议[11] - 会议召开前三日通知全体委员并呈送资料[14] - 会议须三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[16] 工作流程 - 审计部提供公司相关财务报告等书面资料[8] - 审计委员会评议报告后将决议材料呈报董事会[9] 其他规定 - 可聘请中介机构，费用由公司支付[12] - 有利害关系委员应回避表决，特殊情况经讨论可参加[14] - 工作细则自董事会审议通过之日起生效[16]

股份转让 - 公司董事和高管每年转让股份不得超所持总数的25%，持股不超1000股可全转[2] - 新增无限售条件股份按75%自动锁定，新增有限售计入次年可转基数[3] 信息申报与交易规范 - 特定时点或期间2个交易日内申报个人信息[3] - 买卖股票提前3个工作日书面通知董秘[4] - 股份变动2个交易日内报告并公告[4] 交易限制 - 特定期间不得买卖公司股票[5] - 违反《证券法》44条收益归公司，董事会收回披露[5] 股份登记与股东参照 - 转让设限应登记为限售股[6] - 持股5%以上股东买卖参照制度第12条执行[7] 制度实施与权属 - 制度经股东会审议通过实施，修改解释权属董事会[7]

海南神农种业科技股份有限公司 董事会薪酬与考核委员会工作细则 第一章 总则 第一条 为进一步建立健全海南神农种业科技股份有限公司（以下简称"公 司"）董事、高级管理人员的考核和薪酬管理制度，完善公司治理结构，根据《中 华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》以及《海南神农种业科技股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）等相关规定，公司特设立董事会薪酬与考核委员 会，并制定本工作细则。 第三条 本工作细则所称董事是指在本公司支取薪酬的董事（非独立董事）； 高级管理人员是指总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监及董事会认定的其 他高级管理人员。 第二章 人员组成 第四条 薪酬与考核委员会成员由三名董事组成，其中独立董事不少于二名。 第五条 薪酬与考核委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体 董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。 第六条 薪酬与考核委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员担 任，负责主持委员会工作，召集人在委员内选举产生。 第七条 ...

战略委员会组成 - 公司设董事会战略委员会，成员三名，至少一名独立董事[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由董事长担任[5] 战略委员会职责 - 研究公司长期发展战略规划并提建议，检查实施情况[7] 战略委员会会议规则 - 不定期会议，提前三日通知，紧急情况除外[11] - 二分之一以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[12] - 表决方式为举手表决等，可通讯表决[12] - 讨论关联议题关联委员回避，无关联委员过半数通过决议[12] 会议记录保存 - 会议记录及相关文件由董事会秘书负责保存[20] 细则生效 - 工作细则自董事会审议通过之日起生效[16]

薪酬制度适用人员 - 适用于公司董事及高级管理人员[2] 职责部门 - 董事会薪酬与考核委员会研究审查薪酬政策和方案[4] - 人事行政部提供非独立董事及高管岗位业绩指标完成情况[4] 薪酬发放 - 独立董事按月发放董事津贴[6][10] - 担任具体职务非独立董事按制度领薪不领津贴[8] - 高管基本薪酬按月发，绩效薪酬依考核确定[11] 其他规定 - 薪酬为税前，公司代扣代缴个税[10][12] - 离任按实际任期算薪酬[13] - 薪酬调整依据含同行业薪资、通胀、公司盈利等[13] 制度生效 - 制度自股东会审议通过之日起生效[17]

信息披露人员及责任 - 董事长为信息披露工作第一责任人，董事会秘书为具体责任人[3] - 公司信息披露义务人包括董事、高管、持股5%以上股东等[28] - 董事长、总经理、董事会秘书对临时报告信息披露担责，董事长、总经理、财务总监对财务会计报告担责[29] 信息披露规则 - 应在深交所网站和符合规定媒体发布信息，且不得先于指定媒体在其他平台发布[6] - 董事、高管需保证披露信息真实、准确、完整、及时、公平[8] 定期报告披露 - 定期报告包括年度报告和半年度报告，年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露，半年度报告应在上半年结束之日起2个月内披露[14] - 预计无法保密定期财务数据或出现业绩泄露等情况应及时披露业绩快报[14] - 净利润与上年同期相比上升或下降50%以上，应在会计年度结束之日起一个月内披露业绩预告[16] 特殊情况披露 - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等情况，公司应披露[20] - 公司新增借款或对外提供担保等超过上年末净资产一定比例需披露[21] - 可转换公司债券相关情况达到一定比例公司应及时披露[22] 信息披露流程及管理 - 信息披露工作由董事会统一领导和管理，董事长是最终负责人[27] - 董事等知晓重大影响事件当天告知董事会秘书和证券事务部，各部门、子公司重大事项当天向董事会秘书报告[34] - 公司发现已披露信息有误、遗漏或误导时，按临时报告披露程序发布相关公告[38] 资料保存 - 信息披露相关文件、资料应在相关信息刊登当日起两个工作日内归档，保存期限不少于十年[46]

海南神农种业科技股份有限公司 第一条 为规范海南神农种业科技股份有限公司（以下称"公司"）对外投资 行为，提高投资效益，规避投资所带来的风险，有效、合理的使用资 金，使资金的时间价值最大化，依照《中华人民共和国公司法》（以 下称《公司法》）、《中华人民共和国民法典》等国家法律法规，结合 《海南神农种业科技股份有限公司章程》（以下称《公司章程》）、《股 东会议事规则》《董事会议事规则》《总经理工作细则》等公司制度， 制定本办法。 第二条 本办法所称的对外投资是指公司为获取未来收益而将一定数量的货 币资金、股权、以及经评估后的实物或无形资产作价出资，对外进行 各种形式的投资活动。 第三条 按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长期投资。 短期投资主要指：在法律、法规允许的范围内公司购入的能随时变现 且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基 金等； 1、 公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目； 2、 公司出（合）资与其他境内、外独立法人实体成立合资、合作 公司或开发项目； 3、 参股其他境内、外独立法人实体； 4、 经营资产出租、委托经营或与他人共同经营。 第四条 投资管理应遵循的基本 ...

重大差错认定 - 财务报告重大会计差错认定涉及资产等差错金额占比及绝对金额标准[6] - 会计报表附注财务信息披露重大差错认定含未披露事项等标准[7] - 其他年报信息披露重大差错认定涉及重大诉讼等金额标准[7] - 业绩预告重大差异认定为预计与年报实际变动方向或幅度差异[8] - 业绩快报重大差异认定为财务数据与定期报告差异幅度[9] 责任追究 - 追究责任形式有责令改正等[11] - 重大差错认定和责任追究经内部审计等部门审核[12] 信息处理 - 更正以前年度财报需聘请符合规定的会计师事务所审计[13] - 年报信息披露有问题应及时补充和更正公告[13] 其他规定 - 年报信息披露重大差错责任追究结果可纳入绩效考核[13] - 季度和中期报告信息披露重大差错责任追究参照执行[15] - 制度未尽事宜依国家法规和公司章程规定执行[15] - 制度与相关规定不一致时以相关规定为准[15] - 制度由董事会负责制定、解释和修订[15] - 制度自董事会审议通过之日起生效实施[15]