审计委员会设置 - 公司在董事会下设审计委员会，由三名董事组成，独立董事应占1/2以上且1名须为会计专业人士[5] 内部审计部门职责 - 内部审计部门对财务信息、内部控制等检查监督，对审计委员会负责并报告工作[5] - 专职人员应保证后续教育时间提升业务能力[5] 审计报告与档案管理 - 内部审计工作报告等资料保存不少于10年[8] - 每年至少向董事会审计委员会提交一次内部审计报告[11] - 审计档案在年度结束后6个月内送交公司档案室归档[14] - 重大特别事项审计档案永久保存[14] - 供当期稽核和下期审计参考的档案保存10年[14] 内部控制相关 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件和资金往来检查一次[11] - 董事会或其审计委员会根据内部审计报告出具年度内部控制自我评价报告[12] - 董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[13] - 披露年度报告时披露内部控制自我评价报告及相关主体意见[13] 管理与机制 - 公司重点加强对控股子公司管理控制[13] - 建立内部审计部门激励与约束机制[16] 违规处理 - 违规单位和个人由内部审计部门提处罚意见报公司批准执行[16] - 内部审计人员违规由公司给予相应处分[16] 制度管理 - 本制度由公司董事会负责制定、解释和修订[19]