财务表现 - 2025年上半年营业收入9.05亿元，同比增长7.18% [1] - 同期净利润8900.17万元，同比增长49.13% [1] - 基本每股收益1.09元 [1] 盈利能力 - 加权平均净资产收益率（ROE）达6.82% [1] - 净利润增速显著高于营收增速，显示盈利能力提升 [1]

审计委员会构成 - 成员由三名董事组成，两名是独立董事[4] - 委员由董事长等提名[4] 审计委员会运作 - 人数低于规定人数2/3时董事会应增补[5] - 每季度至少开一次会，例会提前7天、临时提前3天通知[15] - 2/3以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[16] 审计委员会职责 - 负责审核公司财务信息及其披露等工作[7] - 就职责内事项提审议意见，董事会未采纳应披露理由[10] 其他 - 审计部为日常办事机构[5] - 工作规则由董事会解释[22] - 文档时间为2025年8月[22]

关联交易定义 - 关联交易指公司及其控股子公司与关联人发生的转移资源或义务事项[5] 关联方界定 - 关联法人含直接或间接控制公司的法人等，关联自然人含直接或间接持有公司5％以上股份的自然人等[7] 交易审议披露标准 - 与关联自然人成交金额超30万元的交易应披露并提交董事会审议[11] - 与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的交易应披露并提交董事会审议[11] - 成交金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超5%的关联交易应披露并提交股东会审议[11] 审议表决规则 - 董事会审议关联交易时关联董事应回避表决，决议须经非关联董事过半数通过[11] - 股东会审议关联交易时关联股东应回避表决[13] 财务资助与担保 - 公司不得为关联人提供财务资助，向关联参股公司提供资助有例外条件[14] - 公司为关联人提供担保需经非关联董事相应审议并提交股东会审议[15] 日常关联交易 - 日常关联交易按不同情况履行审议程序和披露[15] - 公司可合理预计日常关联交易年度金额并履行审议披露程序，超预计金额以超出额为准履行程序[16] 子公司关联交易 - 公司控制或持有50%以上股份（股权）的子公司关联交易视同公司行为[19] 审计评估与豁免 - 公司依据相关规定提交股东会审议的关联交易，需披露符合要求的审计或评估报告[22][23] - 部分关联交易可免于审计或评估，如日常关联交易等[22] 义务豁免 - 公司与关联人某些关联交易可免予按制度履行相关义务，但重大交易除外[24] - 公司与关联人某些交易应履行披露和审议程序，可申请豁免提交股东会审议[25] 制度执行与生效 - 制度未尽事宜依法律、法规及《公司章程》执行，抵触时按规定修订[27] - 制度自公司股东会审议通过之日起生效[28] - 制度由公司董事会负责解释[29]

担保管理原则 - 公司对外担保统一管理，未经批准无权签署文件[2] - 遵循合法、审慎、互利、安全原则，要求反担保[5] 担保审批流程 - 为控股、参股公司担保，其他股东按比例提供措施[6] - 担保需全体董事过半数及2/3以上出席董事审议同意[8] - 七种情形需提交股东会审议，超总资产30%需2/3以上表决通过[8][9] 担保实施规定 - 被担保人提前15个工作日提交申请书及附件[11] - 分次实施可授权董事长在额度内签署文件[12] - 担保订立书面合同，财务部审查内容[14] 担保后续管理 - 董事会建立核查制度，财务部提前了解还款安排[16][19] - 被担保人违约，财务部提供报告并追偿披露[19][20] - 特定情况财务部报请董事会或参与分配[19] 制度相关说明 - 未尽事宜依法律法规和章程执行[22] - 制度经股东会通过生效，董事会负责解释[23][25]

信息披露制度 - 公司制定信息披露管理制度，对股东、董事等有约束力[2] - 公司应依法及时履行信息披露义务，保证信息真实准确完整[4] 披露文件与时间 - 信息披露文件包括招股说明书、定期报告和临时报告等[6] - 年度报告在会计年度结束之日起4个月内披露，中期报告在上半年结束之日起2个月内披露[12][14] 报告内容与审核 - 年度和中期报告应记载公司基本情况、主要会计数据等内容[15][17] - 定期报告内容需经董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[17] 业绩预告与披露情形 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[18] - 多种重大事件及情况变化需及时披露[23][26][27][28][30] 披露流程与责任人 - 定期报告由董事会秘书组织拟写，董事长召集审议，审计委员会审核[44] - 董事长是信息披露第一责任人，秘书是主要责任人[53] 其他要点 - 公司信息发布需经制作、审核等流程[50] - 信息披露文件保存期限不得少于10年[70]

选聘流程 - 选聘会计师事务所需经审计委员会、董事会审议，股东会决定[3] - 采用竞争性谈判、公开招标等方式，续聘符合要求可不公开选聘[6] - 一般程序包括各部门前期准备、事务所资料报送等[8] - 更换会计师事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[14] 评价标准 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[7] - 以满足要求的所有事务所报价平均值为选聘基准价计算得分[7] - 应细化评价标准，对评价意见记录保存[7] 审计费用 - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%），应在信息披露文件说明情况[8] 人员限制 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担同一公司审计业务满5年，之后连续5年不得参与[10] - 承担首次公开发行股票等上市审计业务，上市后连续执行审计业务期限不得超过两年[10] 改聘情形 - 当会计师事务所执业质量出现重大缺陷等情况时，公司可改聘[12] 信息披露 - 在年度报告中披露会计师事务所、审计项目合伙人等服务年限、审计费用等信息[16] - 每年按要求披露对会计师事务所履职评估报告和审计委员会监督报告[16] - 拟改聘应在公告中披露前任情况、改聘原因等[16] 文件保存 - 选聘、应聘等文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[17] 审计委员会职责 - 关注资产负债表日后至年报出具前、多次变更等情形[19] - 关注拟聘任事务所近3年处罚或立案调查情况[19] - 关注聘任期内审计费用变动或选聘成交价情况[19] - 对选聘监督检查，结果涵盖在年度审计评价意见中[19] - 发现选聘违规造成严重后果报告董事会，由董事会处罚责任人[21]

内幕信息界定 - 一年内购买、出售重大财产超公司资产总额30%等情况属内幕信息[7] - 发生超上年末净资产10%重大损失属内幕信息[7] - 持有公司5%以上股份股东或实际控制人情况变化属内幕信息[7] - 新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[8] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[8] 内幕信息知情人 - 持有公司5%以上股份股东及其相关人员是知情人[11] 重大事项要求 - 股东等相关主体配合制作重大事项进程备忘录[15] - 内幕信息公开后5个交易日内向深交所报备知情人档案[16] - 披露重大事项后变化需补充提交知情人档案[16] 档案管理 - 知情人档案送达不晚于内幕信息公开时间[17] - 知情人档案至少保存10年[19] 自查与追责 - 年报等公告后5个交易日内自查知情人买卖股票情况[22] - 发现内幕交易核实追责，2个工作日内报送备案和公告[22] 信息登记与保管 - 内幕信息流转涉及行政管理部门一事一记[18] - 涉及重大事项制作进程备忘录并签名确认[18] - 报送含未公开年报信息报表要求外部人员填登记表[19] - 内幕信息公开前控制知情范围，专人报送和保管文件[21] 责任与制度生效 - 知情人违反保密义务依法担责[21] - 制度自董事会审议通过之日起生效[26]

对外投资定义与原则 - 对外投资指以货币等出资设立子公司，不包括短期衍生金融工具投资[2] - 对外投资遵循合法、先进合理等原则[4][5] 立项与决策 - 投资项目立项需有市场份额等条件[10] - 对外投资决策需经调研等程序[12][13][14] 审议权限 - 交易涉及资产总额占比50%以上等6种情况提交股东会审议[15] - 交易涉及资产总额占比10%以上等6种情况提交董事会审议[18] - 其他对外投资由总裁决策[19] 财务管理 - 财务部负责对外投资财务管理，投资完成应取得有效凭据[21] 实施与监管 - 总裁为对外投资实施责任人，投资条件变化需重新报批[23] - 子公司定期报告经营情况，董事会调整投资计划[23] - 审计委员会承担投资资本保值监管责任[25] 资料与报告 - 财务部协助子公司完善会计资料和核算[25] - 子公司需向会计师事务所如实提供会计资料，年度审计报告备案[25] - 经营者和财务负责人年度决算后报告并接受质询[27] 管理与转让 - 总裁可指定专人管理对外投资[28] - 公司在特定情况可收回或转让对外投资，转让需审批[30][31][32] 人员派出 - 公司向非控股和控股子公司派出人员参与运营决策[35] - 派出人员人选由董事会或经理办公会决定，需履行职责并接受考核[36] 制度生效 - 本制度经股东会审议通过生效，解释权归董事会[41][42]

重大交易审议标准 - 董事会：交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等六项指标，绝对值超100万或1000万[8][9] - 股东会：交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等六项指标，绝对值超500万或5000万[10] 银行借款与授信审议 - 股东会：单笔占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万[12] - 董事会：单笔占30% - 50%或金额3000 - 5000万[12] - 总裁：单笔占30%以下或低于3000万[13] 交易披露要求 - 股权交易披露经审计财务报告，其他资产披露评估报告[15] - 购买或出售少数股权无法审计可披露情况免披露审计报告[17] 特殊交易规定 - 受赠现金资产等无对价支付交易免提交股东会审议[14] - 公司与其合并范围内控股子公司交易，除另有规定外免披露和履行程序[26] 财务资助审议 - 董事会：全体董事过半数、出席董事会会议2/3以上董事审议同意并决议[18] - 股东会：单笔超公司最近一期经审计净资产10%等情形[18] 委托理财规定 - 额度使用期限不超十二个月，任一时点交易金额不超投资额度[19] 交易事项执行 - 重大交易由董事长或授权代表签署文件，职能部门执行，财务部调配资金[27] 制度相关 - 与其他规定不一致时以国家法律等为准并修订[29] - 自公司股东会审议通过之日起生效，由董事会负责解释[30][31]

会议召集 - 过半数独立董事推举召集人负责召集主持，不履职时两名以上可自行召集[5] - 原则上会前三天通知并提供资料，紧急情况可随时通知[5] 会议举行 - 过半数独立董事出席方可举行，不能出席需书面委托[6] 事项审议 - 关联交易等事项经讨论且全体过半数同意，方可提交董事会[8] - 特别职权行使前经讨论且全体过半数同意，公司及时披露[8] 会议表决 - 一人一票书面表决，审议事项经全体过半数同意通过[11] 会议记录与保密 - 按规定制作记录，独立董事签字确认，记录载明相关事项[11] - 会议档案公司归档保存不少于十年，出席者有保密义务[11][12] 制度实施 - 本制度自董事会审议通过之日起实施，修改亦同[16]