会计师事务所选聘制度核心内容 - 规范公司选聘会计师事务所流程 提高审计质量和财务信息透明度 维护股东权益 [1] - 适用于财务会计报告审计及其他法定审计业务选聘 [2] 选聘资格条件 - 会计师事务所需具备独立法人资格 证券期货相关业务执业资格 固定场所及完善质量控制体系 [5] - 需熟悉财务法规 拥有足够注册会计师资源 良好执业记录和社会声誉 [5] 选聘决策流程 - 审计委员会审核后提交董事会审议 最终由股东会批准 禁止股东会前开展审计业务 [3] - 控股股东不得干预选聘过程 确保审计委员会独立履职 [4] 提案与监督机制 - 审计委员会/过半数独立董事/1/3以上董事可提出聘请议案 [6] - 审计委员会负责制定选聘政策 监督审计工作 提交年度履职评估报告 [7] 选聘程序与方式 - 采用资质审查→董事会审议→股东会批准流程 需签订一年期审计业务约定书 [8] - 选聘方式包括竞争性谈判 公开招标 邀请招标等 需公开评价要素和评分标准 [9] 续聘与评价标准 - 续聘时可简化程序 但需提交审计质量评价 否定意见需改聘会计师事务所 [10] - 评价要素包含审计费用(权重≤15%) 质量管理水平(权重≥40%) 信息安全等11项指标 [11] 信息披露与档案管理 - 需在年报披露会计师事务所服务年限 审计费用 履职评估报告等内容 [12] - 选聘文件保存期限至少10年 禁止伪造或销毁档案 [14] 特殊情况处理 - 对频繁更换事务所 审计团队转移 费用异常变动等情况需高度关注 [15] - 出现分包转包 审计质量问题时 经股东会决议可终止合作 [16] - 更换事务所需在Q4前完成 避免影响定期报告披露 [20] 制度修订与生效 - 董事会拥有制度解释权 与法律法规冲突时以监管部门要求为准 [21][22] - 自股东会审议通过之日起生效实施 [23]

公司公告 - 沃特股份第五届监事会第七次会议审议通过《关于部分募集资金投资项目延期的议案》 [2]

公司公告 - 沃特股份第五届董事会第九次会议审议通过《关于部分募集资金投资项目延期的议案》等多项议案 [2]

业绩总结 - 2024年公司特种高分子材料业务营收9.22亿元，同比增长10.49%，占总营收48.58%[17] 募投项目 - 公司向特定对象发行36,630,036股，募集资金总额599,999,989.68元，净额587,852,395.60元[1] - 年产4.5万吨特种高分子材料建设项目调整后拟投入26,525.24万元，总部基地及创新中心项目15,260.00万元，补充流动资金项目17,000.00万元[3] - 年产4.5万吨特种高分子材料建设项目投资进度35.92%，总部基地及创新中心项目45.33%，补充流动资金项目100%，整体投资进度56.89%[5] - 年产4.5万吨特种高分子材料建设项目已投入9,526.97万元，未使用16,998.27万元，其中143.44万元存于专户[6] - 年产4.5万吨特种高分子材料建设项目调整前预计2025年8月11日达预定可使用状态，调整后为2027年8月11日[8] - 公司决定将年产4.5万吨特种高分子材料建设项目达预定可使用状态日期延至2027年8月11日，未投入资金用于生产基地建设并分阶段投入[11] 技术与合作 - 公司拥有300多项境内外授权专利[20] - 公司设有国家CNAS认可检测实验室等研究机构[20] - 公司作为多类国家级单位形成“研发 - 生产 - 应用”一体化技术体系[20] - 公司与众多下游客户建立深度长期合作[21] 未来展望 - 公司将关注市场、规划产能、优化资源、加强监督，保障募投项目按期完成[12] - 年产4.5万吨特种高分子材料建设项目将继续实施[23]

会议召开规则 - 董事会每年至少召开两次会议，定期会议提前10日通知，临时会议提前3日通知[4] - 代表1/10以上表决权的股东等可提议召开临时会议，董事长应10日内召集主持[7] - 董事会会议需过半数董事出席方可举行[9] 审议表决规则 - 董事会审议担保事项，需全体董事过半数且出席会议的2/3以上董事同意[14] - 董事回避表决时，过半数无关联关系董事出席会议，决议需无关联关系董事过半数通过，不足3人应提交股东会审议[15] 通知变更规则 - 定期会议通知变更需在原定会议召开日前3日发出书面通知，不足3日需顺延或获全体与会董事认可[7] - 临时会议通知发出后变更需取得全体与会董事认可并做好记录[7] 委托出席规则 - 董事委托出席遵循多项原则，一名董事不得接受超两名董事委托[10] 会议召开方式 - 董事会会议以现场召开为原则，必要时可通过多种方式召开[10] - 应由股东会审议的关联交易提交董事会时，应现场召开全体会议，董事不得委托出席或通讯表决[11] 提案审议规则 - 董事会会议1个月内不应再审议内容相同的提案[17] - 1/2以上与会董事或2名以上独立董事认为提案问题时可暂缓表决[17] - 提议暂缓表决的董事应明确提案再次审议条件[18] 会议记录规则 - 董事会会议可按需全程录音[18] - 董事会秘书应安排人员记录会议，记录含多方面内容[18] - 董事会秘书可视需制作会议纪要和决议记录[18] - 与会董事需对会议记录和决议记录签字确认[18] 决议执行与档案保存 - 董事长应督促落实董事会决议并通报执行情况[19] - 董事会会议档案由秘书保存，保存期限为10年[20] 规则生效条件 - 本规则由董事会制订报股东会批准后生效[21]

投资者关系管理原则 - 包括公平性、权益保障、高效率低成本、合规性、诚实信用[3] 沟通方式与管理架构 - 与投资者沟通方式有公告、股东会、公司网站等[7] - 工作由董事长领导，董事会秘书为负责人[10] - 证券部为职能部门，负责信息沟通等职责[12] 人员与档案要求 - 从事人员需对公司全面了解，具备良好知识结构等素质[11] - 活动档案由证券部保管，存档期限十年[13] 活动与沟通规范 - 合理安排活动，避免来访人员获取内幕信息[16] - 业绩说明会等沟通不得提供未公开重大信息[17] - 接待特定对象实行预约制，特定对象含持股5%以上股东等[17] - 接待参观应派两人以上陪同，专人答问，不得提供未公开股价敏感信息[18] - 与特定对象沟通前要求其签署承诺书，证券部保管十年[19][25] 突发事件处理 - 包括媒体重大负面报道、重大不利诉讼或仲裁等[21] - 出现媒体重大负面报道需向董事会秘书汇报，决定是否公告等[21][22] - 出现重大不利诉讼或仲裁需披露事件，评估影响并公告[22] - 受到监管部门处罚需向董事长汇报并公告，分析原因[23] - 出现其他突发事件需向董事会秘书汇报，经董事长批准确定处理意见[23] 办法相关 - 未尽事宜按相关法律和规定执行，冲突时也按其执行[25][26] - 由公司董事会负责制订、修改和解释[27] - 自公司董事会审议通过后实施[28]

关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[6] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[7] 关联交易事项 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等多种事项[10] - 关联交易应遵循诚实信用、公平公正等原则[12] 关联交易处理部门 - 公司审计部、法务部门协调关联交易事项，财务部、董事会秘书配合[15] 关联人信息管理 - 董事会秘书每年初调查关联人信息并更新，发送各单位联络人[15] 关联交易定价原则 - 关联交易定价原则依次为国家定价、行业可比当地市场价等[19] 关联交易审批 - 重大关联交易分别由董事会和股东会批准[21] - 与关联自然人交易不超30万元、与关联法人或组织不超300万元或在公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以内，提交总经理办公会批准[23] - 与关联自然人成交超30万元、与关联法人或组织成交超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超0.5%，经全体独立董事过半数同意后由董事会审议批准[24] - 与关联人交易超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超5％，由股东会审议批准[24] 会议审议规则 - 董事会会议由过半数非关联董事出席即可举行，决议须经非关联董事过半数通过，出席非关联董事不足三人，交易提交股东会审议[27] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决，其表决权不计入出席股东会有表决权的股份总数[30] 独立董事职责 - 公司独立董事至少每季度查阅一次与关联人之间的资金往来情况[35] 文件保存 - 有关关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存，期限为十年，影响超十年则保留至影响消失后二年[42] 子公司关联交易 - 由公司控制或持有50%以上股份的子公司发生的关联交易，视同公司行为[42]

资金管理 - 办法适用于公司控股股东等与公司间的资金管理[2] - 资金占用分经营性和非经营性两种方式[3] - 控股股东等不得侵占公司资金资产[5] 处理措施 - 发生资金占用可司法冻结相关股东股份[10] - 实施“以股抵债”等须严控条件并加强监管[11] 责任与披露 - 董事长是防资金占用及清欠第一责任人[9] - 公司应在报告中披露关联方资金占用情况[12] - 董事等协助违规占用资金将视情节处理[14] 实施与解释 - 办法经董事会审议批准后实施，解释权归董事会[18][19]

选聘流程 - 选聘需经审计委员会审核、董事会审议、股东会决定[3] - 过半数独立董事或1/3以上董事可提聘请议案[5] - 程序含提条件、报送资料、审议、批准、签约，聘期一年可续聘[6][7] 选聘方式及要求 - 有竞争性谈判、公开招标等，公开选聘需官网发文件[8] - 评价要素含审计费用报价等，质量管理权重不低于40%，费用报价不高于15%[9] 信息披露与资料保存 - 年报披露事务所、合伙人等服务年限、审计费用等信息[11] - 文件资料保存至少10年[12] 其他规定 - 审计委员会对特定变更情况保持谨慎[13] - 更换事务所应在第四季度结束前完成选聘[14] - 制度自股东会审议通过生效[17]

审计委员会与独立董事 - 审计委员会成员中独立董事应过半数[5] 内审部工作汇报与计划 - 内审部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[8] - 内审部应在会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[8] 内审部检查与归档 - 内审部每半年至少应对货币资金的内控制度执行情况检查一次[9] - 内审部应在每年度结束后的6个月内将审计档案送交公司档案室归档[16] 审计档案保管与销毁 - 审计工作底稿保管期限为5年[16] - 季度财务审计报告保管期限为5年[16] - 其他审计工作报告保管期限为10年[16] - 审计档案销毁必须经审计委员会同意并经董事长签字后方可进行[16] 审计工作流程 - 内审部应根据公司年度计划等确定年度审计工作重点，拟定计划报审计委员会批准后制定方案[19] - 审计需提前五日向被审计对象发出书面审计通知书，专案审计除外[20] 内审部综合审计与报告 - 内审部每季度对公司财务收支和经济活动进行一次综合审计，每季度向审计委员会报告内部审计计划执行情况及问题，会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[21] 内部控制评价报告 - 内审部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[21] - 审计委员会需根据内审部资料出具年度内部控制评价报告[30] - 公司董事会应在审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[30] - 审计委员会应对内部控制评价报告发表意见[30] - 保荐人或独立财务顾问需对内部控制评价报告核查并出具核查意见[30] 其他审计事项 - 被审计对象对审计处理决定有异议，可在接到决定一周内向董事长书面申诉，董事长十五日内处理或提请董事会审议[20] - 内审部至少每季度对募集资金存放与使用情况进行审计并发表意见[27] - 内审部在业绩快报对外披露前进行审计[28] - 内审部在大额非经常性资金往来事项发生后及时审计[22] - 内审部在重要对外投资事项发生后及时审计[23] - 内审部在重要购买和出售资产事项发生后及时审计[24] - 内审部在重要对外担保事项发生后及时审计[26] 会计师事务所鉴证 - 公司至少每两年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具一次鉴证报告[30] - 会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告时，公司董事会需做专项说明[30] 报告披露 - 公司应在年度报告披露同时披露内部控制评价报告和审计报告[30] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法律、法规和公司章程规定执行[32] - 制度解释权归属公司董事会[33] - 制度自董事会决议通过之日起生效实施[34]