财务范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占合并报表对应总额均为100%[1] 内控缺陷认定 - 按利润总额、资产总额等潜在错报及直接财产损失金额划分内控缺陷等级[4][8] 内控情况 - 报告期公司无财务、非财务报告内控重大、重要缺陷[9][10] - 2024年12月31日公司重大方面保持有效财务报告内控[12]

综合授信 - 2025年度计划申请不超20亿元综合授信额度[2] - 额度有效期至2025年年度股东大会召开[3] - 各笔授信期限原则上不超一年[3] 额度占比与审议 - 申请额度占2024年末净资产比例为186.17%[4] - 申请事宜需2024年年度股东大会审议[4] 其他 - 授权董事长处理综合授信相关事宜[4] - 监事会同意申请[5]

募集资金情况 - 公司向特定对象发行7500万股A股，发行价5.01元/股，募集资金总额3.7575亿元，净额3.6504580755亿元[1] - 截至2024年12月31日，累计投入募集资金项目2.5858926438亿元，2023年使用2.2026846674亿元，2024年使用3832.079764万元[2] - 截至2024年12月31日，募集资金余额1.0848245317亿元[2] 资金使用与管理 - 2023年8月29日，公司用募集资金置换先期自筹投入及已支付发行费用合计1.3280843833亿元[9] - 2024年8月27日，公司同意用不超1亿元闲置募集资金现金管理，期限12个月，截至2024年12月31日使用1亿元[11] - 公司一次或十二个月以内累计从专户支取超5000万元或募集资金净额20%，需书面知会保荐代表人[4] 项目投资情况 - 水产品精深加工及速冻菜肴制品项目承诺投资3.17624365亿元，本报告期投入3830.274755万元，累计投入2.1114977174亿元，投资进度66.48%，本报告期效益 - 444.535862万元[1] - 补充流动资金项目承诺投资4742.144255万元，本报告期投入1.823259万元，累计投入4743.967514万元，投资进度100.04%[1] 项目进度与收益 - 因优化产品工艺技术等，水产品精深加工及速冻菜肴制品项目未达计划进度和预计收益，建设期延长1年至2025年12月[22] 合规情况 - 2024年度公司募集资金存放和使用管理规范，无变相改变用途和违规使用情形[19] - 报告期内，公司无募集资金投资项目实施地点、方式变更等情况，变更用途的募集资金总额为0元[8][1]

2024年情况 - 召开9次监事会会议[2] - 财务状况和经营成果良好，内控制度健全[5] - 日常关联交易价格公允[6] - 执行内幕信息知情人登记管理制度[9] 2025年展望 - 加强对董事和高管监督检查力度[11] - 加强对重大投资等事项监督[11]

关联交易数据 - 2025年度预计关联交易总额不超1000万元，占净资产比例0.93%[3] - 2024年度与2家关联方实际交易总额44.86万元[3] - 预计向杭州不花心销售900万元，已发生15.98万元，上年32.28万元[4] - 预计向猫诚股份销售100万元，已发生3.37万元，上年12.58万元[4] 关联方业绩 - 杭州不花心2024年营收4423.64万元，净利润 - 443.35万元，净资产 - 588.12万元[9] - 猫诚股份2024年营收3.19亿元，净利润 - 378.41万元，净资产1311.51万元[11] 股权关系 - 公司实控人间接持有杭州不花心40%股份[9][13] - 公司持有猫诚股份34.22%股份，原财务总监曾任职[10][13] 交易情况 - 2024年杭州不花心关联交易占比0.02%，与预计差异96.41%[7] - 2024年猫诚股份关联交易占比0.01%，与预计差异74.85%[7] 交易相关说明 - 2025年度关联交易按市场定价，额度有不确定性[14][15] - 交易属正常业务，不影响独立性[15] 审议情况 - 独立董事同意提交议案，认为交易正常公允[17] - 监事会通过议案，认为合理无不利影响[17]

独立董事评估 - 公司董事会对陈泽艺、肖阳、郑鲁英进行独立性评估[1] - 三位独立董事符合独立性相关要求[1] 日期信息 - 评估专项意见日期为2025年4月26日[2]

业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占合并报表对应总额100%[4] 内控缺陷认定 - 财务报告内控不同指标潜在错报分一般、重要、重大缺陷[5] - 非财务报告内控按直接财产损失分缺陷等级[7] 内控情况 - 报告期无财务、非财务报告内控重大、重要缺陷[8][9] - 评价基准日无财务报告内控重大缺陷，保持有效[3] - 评价基准日未发现非财务报告内控重大缺陷[3]

人员情况 - 截至2024年12月31日，公司合伙人66人，注册会计师300人，签过证券服务业务审计报告的140人[1] - 拟签字项目合伙人近三年签上市公司审计报告5家，拟签字注册会计师签2家，项目质量复核人员复核超10家[4] 业绩数据 - 2024年度收入总额43,506.21万元，审计业务收入29,244.86万元，证券业务收入22,572.37万元[2] - 2024年审计上市公司年报客户125家，同行业上市公司审计客户86家[2] 风险保障 - 职业风险基金上年度年末数105.35万元，已购职业保险累计赔偿限额3亿元[2][12] 监管情况 - 公司近三年因执业行为受行政监管措施2次，33名从业人员受行政监管措施26次、自律监管措施5次、行政处罚1次[3] - 项目质量控制复核人胡晓辉于2025年1月14日被采取行政监管措施[4] 审计情况 - 2024年年度审计就重大会计审计事项与公司达成一致，无意见分歧[6] - 2024年年度审计制定审计工作方案，满足报告披露时间要求[9]

审计机构续聘 - 公司2025年4月24日会议审议通过续聘北京德皓国际为2025年度审计机构议案，需提交股东大会审议[2][9] - 董事会7票同意通过续聘议案，提请股东大会授权管理层协商确定2025年审计费用[9] 审计机构情况 - 截至2024年12月31日，北京德皓国际合伙人66人，注册会计师300人，签过证券服务业务审计报告的140人[2] - 2024年度收入总额43506.21万元，审计业务收入29244.86万元，证券业务收入22572.37万元[3] - 2024年审计上市公司年报客户125家，同行业上市公司审计客户86家[3][4] - 职业风险基金上年度年末数105.35万元，已购职业保险累计赔偿限额3亿元[4] - 近三年因执业行为受行政监管措施2次，33名从业人员受多种监管措施及处罚[4] 审计人员情况 - 拟签字项目合伙人近三年签署上市公司审计报告5家，拟签字注册会计师2家，项目质量复核人员超10家[5] - 项目质量复核人员胡晓辉2025年1月14日因审计项目被出具警示函[6] 审计费用 - 2024年审计费用135万元，含财务报告审计90万元、内控审计45万元，2025年收费原则与2024年一致[7]