2024年业绩情况 - 2024年预计净利润为负值，归属于上市公司股东的净利润亏损1.93 - 2.5亿元，较上年同期下降3383.14% - 4352.77%[3] - 扣除非经常性损益后的净利润亏损1.92 - 2.49亿元，较上年同期下降315.56% - 438.94%[3] - 基本每股收益亏损0.14 - 0.18元/股，上年同期盈利0.004元/股[3] 业绩变动原因 - 业绩变动原因是钢琴国内外市场需求不足，销量和营收下滑，单位生产成本上升、人员优化费用增加、资产减值计提等[5] 2025年发展规划 - 2025年公司将聚焦主责主业，加大市场推广投入，深化渠道下沉提升产品销售[5] - 2025年公司将强化内部管理，优化产能布局和人员结构，提高运营效率[5] - 2025年公司将围绕主业多元化布局，挖掘新业务增长点提升综合竞争力[5] 业绩预告说明 - 公司已就业绩预告与会计师事务所预沟通，双方无重大分歧，预告未经预审计[4] - 本次业绩预告是初步测算结果，未经审计，具体数据以2024年度报告为准[6]

财务相关 - 2025年度向银行申请综合授信额度31.5亿元，有效期2025年1月1日至12月31日[4] - 2025年对外捐赠现金及物品总价值不超325万元[8] 议案审议 - 会议全票通过开展远期结售汇业务等多项议案[3][4][6][7][8] 会议信息 - 第四届董事会第三十一次会议于2025年1月16日15：30召开[2]

资产减值范围 - 制度适用于集团各部门、控股子公司及纳入合并报表范围的其他主体[1] - 资产减值迹象包括资产市价大幅下跌、公司经营环境变化等[3] 各类资产减值测试与处理 - 因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产每年都应进行减值测试[9] - 金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理[10] - 通常逾期超过30日，公司认为金融工具信用风险已显著增加[12] - 公司按单项和组合方式评估应收款项等预期信用损失[13] - 存货市价持续下跌等情况应计提存货跌价准备[15] - 存货已霉烂变质等情况应全额计提存货跌价准备[15] - 资产负债表日按存货成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备[15] - 计提存货跌价准备后，影响因素消失可在原计提金额内转回[17] - 长期股权投资按账面价值与可收回金额孰低计价，出现减值迹象应计提减值准备[19] - 固定资产存在减值迹象时，按可收回金额与账面价值差额计提减值准备，且一经计提不得转回[23][26] - 在建工程长期停建且预计未来3年内不会重新开工需计提减值准备[27] - 无形资产可收回金额低于账面价值时，按差额计提减值准备，一经确认不得转回[28][30] - 因企业合并形成的商誉至少每年年度终了进行减值测试，减值损失确认后不予转回[31][32] 减值准备审批标准 - 单笔或年度累计计提减值准备占公司最近一期经审计净利润绝对值比例50%以上且绝对金额超500万元，须董事会审议后报股东大会批准[33] - 单笔或年度累计计提减值准备占公司最近一期经审计净利润绝对值比例10%以上且绝对金额超100万元，由董事会审批[33] - 未达上述标准的资产减值准备计提由公司总经理办公会审批[33] 资产核销要求与审批 - 公司进行资产核销需取得合法证据，如法律效力相关证据、中介鉴证等[34] - 应收款项财务核销需依据不同情况取得相应证明文件，如破产清偿文件、注销公告等[35] - 单笔或年度累计资产核销金额占公司最近一期经审计净资产的50%以上且绝对金额超5000万元，须董事会审议后报股东大会批准[41] - 单笔或年度累计资产核销金额占最近一期经审计公司净资产绝对值比例的10%以上且绝对金额超100万元，由董事会审批[41] - 未达上述标准的资产核销由公司总经理办公会审批[41] 监督与问责 - 公司内审部门定期对资产减值及核销业务展开专项审计[42] - 监事会将资产减值及核销管理纳入日常监督范畴，审计委员会统筹监督工作[42] - 外部审计机构年审时详细审查资产减值与核销处理，有异议公司需限期回应整改[43][44] - 集团公司、子公司人员在资产减值及核销管理中履职不力依损失金额、责任程度定责[45] - 对责任人给予警告、罚款、降职降薪、辞退处分，涉违法犯罪移交司法机关[45] 制度生效与管理 - 本制度自董事会通过之日起生效，《存货计提跌价准备规定》废止[46] - 本制度由集团财务管理部负责编制、修订、解释[47]

人事变动 - 公司副总经理陈宣德因工作调动申请辞职[2] - 辞职申请自送达董事会之日起生效[2] - 辞职后不再担任公司任何职务[2] 其他情况 - 截至公告披露日，陈宣德未持股[2] - 其不存在未履行承诺，辞职不影响工作开展[2]

人事变动 - 公司副总经理黄志勇因到龄退休申请辞职[2] - 辞职申请自送达董事会之日起生效[2] - 辞职后不再担任公司任何职务[2] 其他情况 - 截至公告披露日，黄志勇未持股[2] - 黄志勇无未履行承诺，辞职不影响工作开展[2]

人事变动 - 监事会主席唐和平因工作安排调整申请辞职[2] - 辞职后不再担任公司任何职务，申请在选新监事后生效[2] - 新监事就任前唐和平继续履职，公司将尽快补选[2] 股份情况 - 截至公告披露日唐和平未持有公司股份[2]

公司信息 - 公司名称为广州珠江钢琴集团股份有限公司[4] - 统一社会信用代码为91440101190432444P[4] - 公司类型为股份有限公司（上市、国有控股）[4] 工商变更 - 近日完成工商变更登记及《公司章程》备案并换发《营业执照》[3] - 注册资本由壹拾叁亿陆仟壹佰叁拾柒万肆仟叁佰贰拾叁元变为壹拾叁亿伍仟玖佰捌拾万捌仟叁佰贰拾叁元[3] 会议情况 - 2024年3月28日、8月29日、9月19日分别召开会议审议通过多项议案[2]

问责制度 - 制度完善公司治理，健全约束和追究机制[2] - 问责对象为董监高[4] - 问责范围含不履职、决策失误等[4][5] 问责方式与情形 - 问责方式有责令改正等[7] - 实施激励可限制违规人员激励[8] - 有从轻、从重等不同处罚情形[8][11] 问责流程 - 不同人员问责提出主体不同[10] - 秘书收集资料提处理方案[12] - 决定后10日内报送监管和交易所[12]

信息披露时间要求 - 发行前披露最近三年经审计财务报告及最近一期会计报表等文件[5] - 不晚于债务融资工具交易流通首日披露发行结果[5] - 每个会计年度结束后4个月内披露上一年度报告[6] - 每个会计年度上半年结束后2个月内披露半年度报告[6] - 每个会计年度前3个月、9个月结束后1个月内披露季度财务报表[7] 重大事项披露要求 - 1/3以上董事、2/3以上监事等人员变动需及时披露[7] - 对外担保超过上年末净资产的20%需及时披露[7] - 发生超过上年末净资产10%的重大损失需及时披露[9] - 一次承担他人债务超过上年末净资产10%需及时披露[9] 制度变更及财务更正披露 - 变更信息披露事务管理制度应在披露最近一期年度或半年度报告时披露变更内容[12] - 涉及经审计财务信息更正，应在更正公告披露后30个工作日内披露专项鉴证报告及更正后财务信息；若有广泛性影响或改变盈亏性质，需全面审计并披露审计报告及经审计财务信息[12] 债务融资工具相关披露 - 债务融资工具付息或兑付日前至少5个工作日披露安排情况公告[12] - 债务融资工具偿付有较大不确定性，及时披露风险提示公告[13] - 未按期足额付息或兑付，公司当日、存续期管理机构次1个工作日披露公告[13] - 债务融资工具违约处置期间，公司及存续期管理机构披露进展，公司披露处置方案内容，支付利息或兑付本金1个工作日内披露[13] - 无法履行义务提请增进机构，及时披露启动增进程序公告[13] 破产相关披露 - 进入破产程序，破产管理人或公司承担信息披露义务，知道特定情形后2个工作日内披露破产进展[13] - 提交破产相关方案等文件后5个工作日内披露主要内容及财产状况报告[14] 其他披露要求 - 发生重大财产处分行为，2个工作日内进行信息披露[15] - 会计年度、半年度、季度报告期结束后按深交所规定编制并完成定期报告[23] - 以交易商协会认可网站为信息披露媒体，披露时间不晚于其他场合[25] 制度相关 - 制度适用于公司董事会、监事会等人员和机构，以及持股5%以上股东[17] - 信息披露重大差错包括重大虚假记载、重大误导性陈述、重大遗漏或错误[27] - 对违反制度的责任人实行责任追究，原则为公平公开等[27] - 对未公开信息采取严格保密措施，控制知情人员范围[30] - 内幕信息知情人对未公开重大信息负有保密义务，不得内幕交易[30] - 财务管理和内部审计部门执行内控，内审机构监督制度执行[31] - 年度报告财务报告需经有证券业务资格的会计师事务所审计[32] - 证券事务部负责投资者关系活动，特定对象参观实行预约制[33] - 制度与法律法规或交易商协会规则冲突时，按相关规定执行[35]

董事会秘书任职资格 - 最近三十六个月受证监会行政处罚人士不得担任[4] - 受交易所公开谴责或三次以上通报批评人士不得担任[4] 董事会秘书聘任 - 聘任后及时公告并向深交所报送材料[8] - 原则上原任离职后三个月内聘任[9] 董事会秘书职责代行与解聘 - 空缺超三个月董事长代行，六个月内完成聘任[9] - 出现规定情形一个月内解聘[11] - 连续三月以上不能履职、履职重大错误或违规致损失应解聘[11] 会议记录保存 - 董事会秘书会议记录至少保存十年[6]