公司近期动态 - 公司于2025年12月12日以现场结合通讯方式召开了第五届第二十六次董事会临时会议 [1] - 会议审议了《关于召开2025年第二次临时股东会的议案》等文件 [1] 公司业务构成 - 2025年1至6月份，公司营业收入主要来源于医疗口腔行业，占比91.98% [1] - 开关业务收入占比7.69% [1] - 租赁业务收入占比0.33% [1] 公司市值 - 截至新闻发稿时，公司市值为26亿元 [1]

短期理财业务 - 投资期限不超一年，标的为保本或固定收益类[2] - 董事长决策范围：单笔业务净资产10%以下且不超1000万[3] - 董事长决策范围：连续12个月同类投资净资产10%以下且不超1000万[4] 审议机制 - 成交金额、利润占比及绝对金额超一定标准报董事会或股东会[4] 部门职责 - 财务部经办，负责审核、评估、制定计划等[5] - 审计部门监督，负责事前、事中、事后工作[5] 信息上报 - 每月5日前财务部上报盈亏情况[6]

商誉减值测试 - 至少每年年度终了对商誉进行减值测试[2] - 按公允价值或账面价值比例将商誉分摊至相关资产组或资产组组合[5] - 资产组或资产组组合出现7种状况表明存在减值迹象[9] - 先对不含商誉的资产组测试，再对含商誉的测试[11] - 预计未来现金净流量现值估计可收回金额时预测期最多涵盖5年[12] 信息披露 - 单项商誉减值损失达500万元以上应履行内部审批流程并披露信息[13] - 在财务报告中充分披露与商誉减值相关重要信息[15] - 按不同方式确定可收回金额时需披露相关信息及参数依据[16] - 信息与以前年度或当年实际情况明显不一致需披露差异原因[16] - 形成商誉时有业绩承诺应披露完成情况及对减值测试的影响[16] - 商誉源自多个资产组或组合时应分别披露相关信息[16] - 基于评估机构结果测试时需同时披露评估结果及相关信息[16] - 商誉金额重大时无论是否减值均应详细披露相关信息[16] 制度相关 - 本制度引用外部制度变更时自动适用最新政策[18] - 本制度由财务部负责解释和修订[18] - 本制度自发布之日起实施[18] 文档信息 - 文档发布公司为皓宸医疗科技股份有限公司，日期为2025年12月12日[19]

提名委员会组成 - 成员由三名董事组成，独立董事占多数[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名[4] - 设主任委员一名，由独立董事委员担任[5] 提名委员会职责 - 负责拟定董事、高级管理人员选择标准和程序[6] - 选举新董事和聘任新高级管理人员前一至两个月提建议和材料[9] 提名委员会任期与会议 - 任期与董事会一致，委员可连选连任[4] - 按需召开会议，提前三天通知委员[11] - 会议需三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[13] 议事规则 - 自董事会审议通过后生效，修改时亦同[16]

会议规定 - 总经理办公会议每月至少召开一次例会[3] - 需二分之一以上应参会人员出席方可举行[4] 审批权限 - 可批准不超公司最近一期经审计总资产1%且绝对金额不超1000万元的日常交易合同[6] - 可批准占公司最近一期经审计净资产1%以下且成交金额小于500万元的资产交易[6] - 可批准在公司最近一个会计年度经审计净资产5%以下（不含10%）且金额不超500万元的低风险金融产品投资[6] - 可批准不超公司最近一期经审计总资产5%（不含5%）、净资产5%（不含5%）且绝对金额不超500万元的金融机构借款[6] - 可批准单笔不超5万元，连续12个月内不超公司最近一期经审计净利润0.1%的捐赠[6] 细则通过 - 工作细则由皓宸医疗科技股份有限公司董事会2025年12月12日审议通过[10]

股东会召开时间 - 年度股东会每年召开一次，需于上一会计年度结束后六个月内举行[2] - 临时股东会不定期召开，出现规定情形应在两个月内召开[2] 股东会召集与反馈 - 独立董事提议，董事会收到提议后十日内反馈，同意则五日内发通知[5] - 审计委员会提议，董事会十日内反馈，同意五日内发通知，不同意或未反馈审计委员会可自行召集[5] - 单独或合计持有公司百分之十以上股份的股东请求，董事会十日内反馈，同意五日内发通知，不同意或未反馈股东可向审计委员会提议[6] 自行召集条件 - 审计委员会或股东自行召集股东会，召集股东持股比例在决议公告前不得低于百分之十，且自提议至召开日不减持[7] 临时提案 - 单独或合计持有公司百分之一以上股份的股东可在股东会召开十日前提临时提案，召集人收到后两日内发补充通知[9] 通知公告 - 召集人应在年度股东会召开二十日前、临时股东会召开十五日前公告通知各股东[11] 股权登记与会议时间 - 股权登记日与会议日期间隔不多于七个工作日，且一旦确认不得变更[12] 会议延期取消 - 发出股东会通知后，无正当理由不得延期或取消，出现情形需在原定召开日前至少两个工作日公告说明[12] 投票时间 - 股东会网络或其他方式投票开始时间不得早于现场股东会召开前一日下午3:00，不得迟于现场股东会召开当日上午9:30，结束时间不得早于现场股东会结束当日下午3:00[14] 类别股决议 - 公司发行类别股，可能影响类别股股东权利的事项，需经出席类别股股东会议的股东所持表决权的三分之二以上通过[16] 会议主持 - 董事长不能履职时由副董事长主持，副董事长不能履职时由过半数董事共同推举一名董事主持；审计委员会召集的股东会，召集人不能履职时由过半数审计委员会成员推举一名成员主持；股东自行召集的股东会由召集人或其推举代表主持[18] 累积投票制 - 公司单一股东及其一致行动人拥有权益的股份比例在百分之三十以上，或股东会选举两名以上独立董事时，应当采用累积投票制[20] 表决权限制 - 股东买入公司有表决权的股份违反规定，超过规定比例部分的股份在买入后的三十六个月内不得行使表决权[19] 投票权征集 - 公司董事会、独立董事、持有百分之一以上有表决权股份的股东或投资者保护机构可公开征集股东投票权[19] - 禁止以有偿或变相有偿方式征集股东投票权，除法定条件外，公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制[20] 表决方式 - 同一表决权只能选现场、网络或其他表决方式中的一种，重复表决以第一次投票结果为准[22] 表决结果认定 - 未填、错填、字迹无法辨认的表决票或未投的表决票视为投票人放弃表决权利，所持股份数表决结果计为“弃权”[22] 计票监票 - 股东会对提案表决前推举两名股东代表计票和监票，表决时由律师、股东代表共同负责计票、监票并当场公布结果[22] 决议公告 - 股东会决议应及时公告，列明出席会议股东和代理人人数、所持表决权股份总数及占比等信息[23] 会议记录 - 会议记录由董事会秘书负责，应记载会议时间、地点等内容，保存期限不少于十年[24] 回购决议 - 公司以减少注册资本为目的回购普通股等，股东会就回购普通股作出决议，需经出席会议股东所持表决权的三分之二以上通过[25] 决议撤销 - 股东可自决议作出之日起六十日内，请求法院撤销召集程序、表决方式等违法违规或违反章程的决议[26] 违规处理 - 公司无正当理由不召开股东会，深交所可对其股票及衍生品种停牌[28] - 股东会召集、召开和信息披露不符要求，证监会有权责令限期改正，深交所可采取监管措施或纪律处分[28] - 董事或董事会秘书履职违规，证监会可责令改正，深交所可采取措施，情节严重可实施证券市场禁入[28] 人员退场 - 会议主持人可令无资格、扰乱秩序等人员退场，不服从可派保安强制退场[30] 规则实施修改解释 - 本规则自股东会通过之日起实施，修改由股东会决定，董事会拟订草案[31] - 本规则授权董事会负责解释[31]

薪酬与考核委员会构成 - 成员由三名董事组成，独立董事占多数[4] - 委员任期与董事会任期一致，连选可连任[4] 薪酬方案制定与审批 - 董事、高管薪酬方案由委员会制定，董事会可否决损害股东利益方案[7] - 董事薪酬计划报董事会同意后股东会审议，高管薪酬方案报董事会批准[7] 会议相关规定 - 一般提前三天通知委员，紧急情况不受限[12] - 委员连续两次不出席可建议撤换[12] - 讨论个人评价或报酬时当事人应回避[13] - 会议举行及决议通过条件有不同规定[13][14] 规则生效与解释 - 议事规则自董事会审议通过后生效，解释权归董事会[17]

财务制度与人员管理 - 财务管理制度适用于公司及控股子公司[6] - 财务工作由总经理组织实施，财务总监全面负责[8] - 财务人员实行回避和轮岗制度[9] 会计核算与政策 - 按《企业会计准则》设置会计科目和制定会计政策核算[13] - 采用公历年制为会计年度，以人民币为记账本位币[18] - 会计政策和估计变更需经财务总监审核、董事会批准[18] 金融资产与负债 - 金融资产和负债初始划分为五类，以公允价值初始计量[22] - 部分金融资产和负债以公允价值后续计量，其他按摊余成本计量[23] - 金融资产终止需满足合同权利终止或转移规定，负债需义务解除[24] 应收款项与坏账 - 应收款项按不同情况分类计提坏账准备[27] - 二等风险应收款坏账可能超50%，三等达90%以上[29] - 账龄1年以内（含1年）计提比例为5%，1 - 2年为20%等[30] 存货与投资 - 存货按实际成本初始计量，按加权平均法核算发出成本[32] - 同一控制下企业合并长期股权投资按账面价值份额初始计量[33] - 非同一控制下按付出资产等公允价值初始计量[33] 固定资产与折旧 - 固定资产折旧按原值和估计使用年限扣除5%残值确定折旧率[40] - 房屋及建筑物使用年限20 - 30年，年折旧率3.2 - 4.75%[41] - 机器设备使用年限10年，年折旧率9.5%[41] 借款费用与股份支付 - 借款费用资本化需满足资产支出等三个条件[45] - 以权益结算的股份支付换取职工服务按不同情况处理[50] - 以现金结算的股份支付按不同情况处理[51] 收入确认 - 销售商品在主要风险和报酬转移等条件满足时确认收入[55] - 提供劳务按不同情况确认收入[56] - 让渡资产使用权在经济利益能流入等条件满足时确认[56] 政府补助与所得税 - 政府补助分与资产和收益相关两类，处理方式不同[60] - 所得税费用采用资产负债表债务法核算[61] 资金管理 - 现金使用需遵守规定，每日盘点[63] - 公司和子公司开设银行账户需财务总监审批[63] - 网上银行业务需审批，多人审核无误支付[64] 采购管理 - 采购生产材料超3000元签订合同，超5万索要原件[70] - 外地现场缺料采购按金额不同审批[71] - 采购材料按合同预付款，10万元以上总裁批准[72] 预算管理 - 公司编制年度全面预算和3 - 5年中长期预算[107] - 每年中期报告后开始编制下一年预算，12月31日前下达指导意见[107] - 预算偏差纠正与调整按预算总目标的5%划分[115] 财务报表与分析 - 月度报表月终后15天报出，季度30天，半年度60天，年度120天[103] - 控股子公司月度报表月终后10天报送，年度20天[103] - 公司及子公司每月编制财务分析报告[105] 财务信息系统 - 财务信息系统由数据中心管理员和软件操作人员管理维护[121] - 电算维护员每天检查服务器等运行情况[126] - 电算维护员至少每天硬盘备份，每月月初手工备份[130] 财务风险管理 - 财务风险包括投资、筹融资等风险[137] - 风险管理组织系统由股东会、董事会等组成[140] - 财务风险控制策略有规避、预防等[145] 会计档案保管 - 原始凭证等保管期限为15年[153] - 银行存款余额调节表保管期限为3年[153] - 年度会计报表保管期限为永久[153]

会计政策变更 - 变更需报董事会、股东会审核通过后执行[3] - 自主变更需在董事会审议批准后两个交易日内向深交所提交决议并披露[5][10] - 影响比例超50%需提交股东会审议[6] 会计估计变更 - 变更重要会计估计应在变更生效当期定期报告披露前提交董事会审议并披露[6] - 影响比例超50%需提交股东会审议[6] - 董事会批准后比照自主变更会计政策要求披露公告[11] 会计差错更正 - 适用于被责令改正、董事会决定更正等情形[7] - 对以前年度财务报告更正需聘请有资格的会计师事务所审计[8] - 以重大事项临时报告披露更正后财务信息[11] 其他规定 - 公告日期最迟不晚于变更生效当期定期报告披露日期[10] - 本制度执行前不符规定以本制度为准[16] - 本制度由董事会负责解释，审议通过之日起生效[16]

公司治理 - 制定审计委员会年报工作制度完善公司治理机制[2] 审计委员会职责 - 成员学习监管法规并参加培训[2] - 在年报编制等环节履职尽责维护公司利益[2] - 在年度财务报表审计中有多项主要职责[2] 审计工作安排 - 与事务所协商确定年度财务报告审计工作时间[2] - 督促事务所按时提交审计报告并记录情况[3] 财报审阅与提交 - 在不同阶段审阅公司财务报表并形成书面意见[3][4] - 审核年审后财报经半数委员同意提交董事会[4] 事务所聘任 - 续聘或改聘事务所需经全体成员过半数同意[4] - 年报审计期间原则上不改聘，特殊情况按流程处理[4]